第一章 总 则第一条 为进一步优化公司人工成本资源配 置，促进人工成本分配结构的科学化，让员工分享企业发展带来的 收益，充分发挥其激励作用，加强对人工成本和业务外包费用的 管控，合理控制用工规模，结合公司实际，特制订本办法第二条 人工成本是指： 企业在一定时期内 生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和业务外包费是指：将公司日常经营中的部分业 务或工作，委托给本公司其他部门或本公司以外的专业服务公司或其他经济组织产生的费用总和第二章 人工成本管理的机构、职 责第三条 人工成本、业务外包费用的管理是指 对人工成本和业务外包费的预算、管控、使用、考核和分析的过 程人工成本和业务外包费用的管理实行市公司和各部两级管 理，市公司人力部负责对公司人工成本的配置、预 算、总体控制 和考核；各部具体负责本部门人工成本、业务外包 费用的预算、执行和管控第四条 职责划分 1 ）人力部职责 市公司人力部归口管理人工成本，提出公司人 工成本、业务分包费总量的预算配置建议方案，预算配置建议方 案报预算委员会审批后，由市公司人力部对人工成本进行分解下 达、管控、考核、统计和分析，明确人工成本依法规范开支的范 围，指导各部进行人工成本的管理和使用。
市公司财务部负责人工成本、业务外包费的核算，负责提供 各部经营指标、人工成本、业务外包费用完成情况的基础数据市场部归口管理业务外包费，负责对业务外包费用进行管 控、考核、统计和分析 2）各生产部门职责 各生产部门负责编制本部门人工成本、业务外包费用年度预 算草案，执行和控制本部门人工成本、业务外包费用的使用，完 成本部门人工成本、业务外包费用的统计和分析第三章 人工成本、业务外包费用的预算配置第五条 配置原则：1 、效益原则：进一步优化人工成本、业务外包费用配置，向有效益的业务倾斜，促进企业有效运用资源，全面完成预算目 标2、 规范原则：加强人工成本、业务外包费用的控制，严格 规范各项开支3、 刚性原则：坚持刚性，强化预算的执行，提高精确预算 管理水平4、 合理原则：按照公司实际和专业情况，兼顾公平，合理 确定人工成本水平第六条 人工成本、业务外包费用总额配置 :1、 人工成本指用于合同制、 派遣制、 劳务费的人工成本总和人工成本包括的项目有项目 明细项目执行部门说明—、丄资各部在下达人工成本额度内进行二、保险人力部执行省公司规定其中：社会保险人力部按省公司和属地政策执行补充养老保险人力部按省公司和属地政策执行补充医疗保险人力部按省公司和属地政策执行商业保险人力部按省公司和属地政策执行二、福利费不超过当年工资总额的14%其中：职丄困难补贴工会按公司相关规定医药费各部按公司相关规定员工疗休工会按公司相关规定諏工木丄会按公司相关规定■体^丄会按省公司规定执行防暑降温和取暖补贴人力部按公司规定执行其他福利项目丄会、人力部、各 部按市公司规定执行四、丄会经费财务部按当年工资总额的2%计提五、职工教育经费财务部按当年工资总额的2.5%计提六、住房公积金人力部按属地政策规定执行七、残疾人就业保障金、 双拥金财务部按属地政策规定执行八、经济补偿金各部、人力部按《劳动合同法》相关规定执行九、劳动保护费各部、人力部按省、市相关规定执行十、劳务租赁费各部按与相关劳务派遣单位签定的协议执行2、业务外包费指：因业务外包发生的业务外（分）包的费 用。
公司内部部门之间提供劳务的，其相应的人工成本在提供劳 务的部门支付，年末还原到劳务需求部门进行核算公司内部部门之间业务合作的，其人工成本和业务外包费配 置在实际实施的部门3、人工成本、业务外包费总额的配置：2011 年人工成本、 业务外包费总额的配置与各部门实际完成业务收入和预算毛利率挂钩公司整体人工成本、业务外包费总额的是按业务收入的71.8%进行配置，2011 年公司预算业务收入为 7926 万元，配置的人工成本、业务外包费总金额为 5691万元，其中：歇岗和退二线中干68 万元；用于2010年一次性奖励和各种先进奖励、2011年行政对工会的补贴、残疾人就业保障金等项目共 130 万元 1）各生产部门人工成本、业务外包费总额的配置公式：二部门实际完成的业务收入X部门当年人工成本、业务外包费总的占收比各生产部门2011 年人工成本、业务外包费的占收比：管线工 程部移动业 务部管线维护部设备工 维部设计部物业部营销部物流中 心总的占收比（%）47.30%77.80%67.80 %45.20%37.30 %78.80 %19.00%66.00 %其中：1人工 成36.40%18.10%65.00 %39.80%31.00 %49.39 %15.79%66.00 %2业务外包费占收比（ 0、 irri 厶匕10.90%59.70%2.80%5.40%6.30%29.41 %3.21%二公司实际完成的业务收入X当年人工成本的占收比。
职能部门及工单管控等 2011 年人工成本的占收比：职能部门客户经理、派驻客户经理及工单管控人工成本占收比（%）3.5%1.73%各部门人工成本、业务外包费用总额的占收入比例是在各部完成预算毛利率的基础上，如果未完成预算毛利率，对各部人工 成本、 业务外包费配置总额作相应扣减， 扣减金额的计算公式为=（实际完成毛利率-预算毛利率）X实际完成收入由于 2011 年公司部分专业的用工模式将发生改变，人工成 本和业务外包费的占收比公司将根据实际情况在年末进行相互 的调整，但总的占收比不变各部人工成本、业务外包费的使用额度不得超过当年的配置 总额第七条 人工成本的配置： 人工成本的配置分为基础额度、激励额度、超利润追加的配 置三部分1、 人工成本基础额度的配置：人工成本基础额度的配置根据各部 2011 年用工规模， 以及A、B 类员工基础工资的平均水平进行配置基础工资 =岗位工资 +年 功工资 +综合补贴 +基础绩效工资（ A 类员工）人工成本基础额度二A类员工用工数XA类员工基础工资平均 水平+B类员工用工数X B类员工基础工资平均水平2011 年各部人工成本基础额度的配置（单位：万元）管线工程部移动业务部管线维护部设计部物业部营销部物流中 心职能部 门工单管 控等设备工 维部季进度2、 人工成本激励额度的配置： 人工成本激励额度的配置与各部完成的业务收入直接挂钩。
人工成本激励额度二实际完成业务收入X部门人工成本占收 比 - 人工成本基础额度 - 扣减额度3、 超利润追加额度的配置人工成本超利润追加额度是各部在完成部门利润且毛利率 大于预算毛利率的情况下可以进行，追加的人工成本纳入部门核 算，追加后的部门毛利率不低于预算毛利率人工成本超利润追加额度二超利润金额X 50%其中的 20%用于对部门班子成员进行奖励职能部门人工成本超利润追加额度 =各部门超利润金额之和 X 10%职能部门负责人的奖励标准不高于各部负责人的平均水平 各部的奖励分配方案报公司审批后执行第八条 人工成本的奖励在公司全面完成各项经营指标的前提下，公司视经营情况， 将对各部门进行人工成本的奖励，奖励的方案由公司办公会确 定第四章 人工成本、业务外包费的使用进度第九条 人工成本、业务外包费的使用进度 各部人工成本、业务外包费每季度的可使用额度与各部当季 完成业务收入和毛利率直接挂钩各部在完成收入进度和毛利率的情况下， 1-3 季度每季度可 用人工成本、业务外包费额度 =全年人工成本、业务外包费预算 额度三4x 90%与当季业务收入、毛利率挂钩部分的人工成本、业务外包费 计算公式为：=（本季度实际完成业务收入-本季度预算业务收入）X本部 门人工成本、业务外包费占收比 +（本季度完成毛利率 - 预算毛利 率）X本季度完成业务收入未完成季度预算业务收入或毛利率需扣减的人工成本、业务 外包费额度，在下个季度的额度内予以扣减。
节余的额度可顺延 使用第 4 季度可用人工成本、业务外包费计算公式为：全年实际完成业务收入X本部门人工成本、业务外包费占收比 - 已使用的人工成本业务外包费 - 扣减金额第十条 各部必须按照国家、地方政府和省公司以及市公司 相关规定依法合规地核算、使用和管理人工成本总额，要加强人 工成本总额的均衡性和有效性第十一条 各部每月应做好本部门人工成本总额的统计和 分析，及时与人力部和财务核对数据第五章 附 则第十二条 涉及人工成本管理的重大事项由总经理办公会 决定第十三条 本办法由市公司人力部负责解释。