泓域/非织造布项目风险管理措施非织造布项目风险管理措施目录一、 控制型风险转移 2二、 风险回避和损失控制 2三、 内部控制制度的执行 4四、 内部控制制度应规范的内容 5五、 产业环境分析 9六、 促进两化融合，培育新业态新模式 10七、 必要性分析 11八、 公司简介 12公司合并资产负债表主要数据 13公司合并利润表主要数据 13九、 经济效益评价 14营业收入、税金及附加和增值税估算表 14综合总成本费用估算表 16利润及利润分配表 17项目投资现金流量表 19借款还本付息计划表 22十、 投资方案分析 23建设投资估算表 25建设期利息估算表 26流动资金估算表 27总投资及构成一览表 28项目投资计划与资金筹措一览表 29一、 控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保护自己风险转移并非损失转嫁这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。
合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力二、 风险回避和损失控制风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为风险回避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零其方法主要有两种：（1）放弃或终止某项活动的实施2）继续该项活动，但改变活动的性质简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：（1）投资主体对风险极端厌恶2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低3）投资主体无能力消除或转移风险4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失程度降低损失的可能性即降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有预防和损失减少的作用1、损失预防损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能例如，房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销：承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款：生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。
2、损失减少损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化例如，承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施工事故发生后采取紧急救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；制定种种资金运筹方案等三、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程，它不是一个点，也不是一个面，而是一条线，由多个点串联而成企业所面临的风险不是静止不动的，而是随着企业的发展和内外部环境的变化呈现动态特征因此，企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是，从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握内部控制制度执行的具体措施如下：1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。
2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况四、 内部控制制度应规范的内容在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵守会计准则的基础上，应以本单位会计工作实际出发，建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度，对这些会计政策和会计控制制度，应做出书面文字规定，这样，不仅有利于企业有关人员了解处理日常会计事项的政策和方法，也有利于企业会计政策的前后连贯1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工，在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互制约的作用。
如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员（或供应部门负责人）审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算（出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核），前后须经四人分工负责处理而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销2、明确资产记录与保管的分工规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整如出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管；向银行提取较大数额现金时，必须由两人以上，对领款、点验安全入库的全过程共同负责；仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账：管钱、管物、管账人员因故离开工作岗位或调动工作时，要由主管领导指定专人代理或接替，并监督办理必要的交接手续或正式移交清单另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度3、明确规定，保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面做出规定；对各种账簿记录，要求账证的一致或保持一定统驭关系的规定：还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。
4、明确规定，建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存账实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错又如现金出纳员每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况的责任5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法（1）计算机代替手工填制记账凭证是相当容易的，并且比手工制作的凭证更规范、效率更高但是难以给查账和审计工作提供可靠的依据为了解决这一矛盾，可以先由计算机填制输出记账凭证，然后由有关经办人确认后签名或盖章，无签名或盖章的视作无效凭证，不得进行账务处理设置主辅操作员进行两次输入，仅仅是为了防止数据输入时错误，对于原始凭证与记账凭证中的差错却无法校正，连事后控制的作用也发挥不了因此，可直接由主办会计根据审核无误的原始凭证操作计算机制作记账凭证，并将数据存入一个临时数据库中，以便调出修改同时应对输出的记账凭证确认后签名或盖章，然后交稽核员稽核对于审核无误的记账凭证，稽核员交出纳进行收、付款，并操作计算机将主办会计存入临时库存中的凭证数据转入正式数据存中，以便进行账务处理。
2）电算化可以大大提高会计工作效率和会计工作的水平但是，不能以此代替原手工会计处理中已建立起来的内部控制制度和管理制度，同时，还应加强对电算化系统的管理，这是会计系统安全、正常运行的前提要明确系统管理人员、维护人员不得兼任出纳、会计工作，任何人不得利用工具软件直接对数据库进行操作程序设计人员还应对数据库采用加密技术进行处理，严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变形3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制设立多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从计算机系统处理方面对信息提供保护，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限；利用数值项防用户利合法查询推出该用户不应了解的数据操作权限（密级）的分配，应由财务负责人统一专管，以达到相互控制的目的，明确各自的责任五、 产业环境分析合肥，简称“庐”或“合”，古称庐州、庐阳、合淝，是安徽省省会，国务院批复确定的中国长三角城市群副中心城市，国家重要的科研教育基地、现代制造业基地和综合交通枢纽截至2019年，全市下辖4个区、4个县、代管1个县级市，总面积11445.1平方千米，户籍人口770.44万人，常住人口818.9万人，常住人口城镇化率76.33%。
合肥地处中国华东地区、江淮之间、环抱巢湖，是长三角城市群副中心，综合性国家科学中心，“一带一路”和长江经济带战略双节点城市，合肥都市圈中心城市，皖江城市带核心城市，G60科创走廊中心城市合肥是一座具有2000多年历史的古城，因东淝河与南淝河均发源于该地而得名合肥素有“三国故地，包拯家乡”之称秦置合肥县，隋至明清时，合肥一直是庐州府治所，故又称“庐州”、又名“庐阳”，境内名胜古迹众多，如逍遥津、包公祠、李鸿章故居、吴王遗踪等合肥还诞生了周瑜、包拯、李鸿章等一批历史名人合肥是世界科技城市联盟会员城市、中国最爱阅读城市、中国集成电路产业中心城市、国家科技创新型试点城市、中国四大科教基地之一有“江淮首郡、吴楚要冲”，“江南之首”、“中原之喉”的美誉2018年9月，被授牌成为“海峡两岸集成电路产业合作试验区”2018中国内地城市综合排名17名2019年6月，未来网络试验设施开通运行2019年，合肥市实现地区生产总值9409.4亿元，人均生产总值115623元六、 促进两化融合，培育新业态新模式推进数字化智能化制造加大关键环节数字化、网络化改造，加快先进数字设备、监测系统、智能仓储物流系统、先进制造及管理软件等推广应用。
在非织造布、医疗健康纺织品、土工建筑用纺织品、交通工具用纺织品、柔性复合材料及线带绳缆等领域推进数字化工厂建设加大智能纺织品开发推广开发能量采集与储存、数据传输技术，提升柔性传感材料可靠性开发推广体育运动、医疗健康、安全防护用智能可穿戴产品拓展智能纺织品在土工、建筑、过滤等领域应用建设工业互联网平台以共享设计、协同制造、质量追溯、供需对接为目标，在个体防护、工业过滤等领域，推进区域性、行业性工业互联网平台建设，开发行业专用工业APP，提高产业链协同制造能力和应急快速反应能力七、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。
公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位八、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：魏xx3、注册资本：1100万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-9-187、营业期限：2013-9-18至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。
未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17496.0313996.8213122.02负债总额7814.726251.785861.04股东权益合计9681.317745.057260.98公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入38324.8130659.8528743.61营业利润8529.946823.956397.45利润总额7231.765785.415423.82净利润5423.824230.583905.15归属于母公司所有者的净利润5423.824230.583905.15九、 经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入81800.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0057260.0069530.0081800.002增值税0.002465.592993.943146.242.1销项税0.007443.809038.9010634.002.2进项税0.004978.216044.967487.763税金及附加0.00295.87359.28377.553.1城建税0.00172.59209.58220.243.2教育费附加0.0073.9789.8294.393.3地方教育附加0.0049.3159.8862.92（二）正常经营年份增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3146.24万元。
三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用66640.94万元，其中：可变成本57790.66万元，固定成本8850.28万元正常经营年份项目经营成本64057.91万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038293.9046499.7354705.572工资及福利费0.003085.093085.093085.093修理费0.001106.711106.711106.714其他费用0.005160.545160.545160.544.1其他制造费用0.00419.00419.00419.004.2其他管理费用0.00356.05356.05356.054.3其他营业费用0.004385.494385.494385.495经营成本0.0047646.2455852.0764057.916折旧费0.001679.151679.151679.157摊销费0.0041.8141.8141.818利息支出0.00862.07862.07862.079总成本费用0.0050229.2758435.1066640.949.1其中：固定成本0.008850.288850.288850.289.2可变成本0.0041378.9949584.8257790.66（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加377.55万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14781.51（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=14781.51×25.00%=3695.38（万元）六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额14781.51万元，缴纳企业所得税3695.38万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=14781.51-3695.38=11086.13（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0057260.0069530.0081800.002税金及附加0.00295.87359.28377.553总成本费用0.0050229.2758435.1066640.944利润总额0.006734.8610735.6214781.515应纳所得税额0.006734.8610735.6214781.516所得税0.001683.712683.913695.387净利润0.005051.158051.7111086.138期初未分配利润0.000.004546.0311337.979可供分配的利润0.005051.1512597.7422424.1010法定盈余公积金0.00505.121259.772242.4111可供分配的利润0.004546.0311337.9720181.6912未分配利润0.004546.0311337.9720181.6913息税前利润0.009280.6414281.6019338.96（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.46%。
项目投资财务内部收益率20.46%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=18177.56（万元）以上计算结果表明，财务净现值18177.56万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.02年项目全部投资回收期6.02年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0057260.0069530.0081800.001.1营业收入0.000.0057260.0069530.0081800.002现金流出15734.1715734.1753892.9657486.5371661.492.1建设投资15734.1715734.172.2流动资金0.005950.851275.187226.032.3经营成本0.0047646.2455852.0764057.912.4税金及附加0.00295.87359.28377.553所得税前净现金流量-15734.17-15734.173367.0412043.4710138.514累计所得税前净现金流量-15734.17-31468.34-28101.30-16057.83-5919.325调整所得税0.002320.163570.404834.746所得税后净现金流量-15734.17-15734.171683.339359.566443.137累计所得税后净现金流量-15734.17-31468.34-29785.01-20425.45-13982.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.93%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.46%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：33677.44万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：18177.56万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.34年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.02年。
七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为22.43项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为20.14根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8796.60517593.2117593.2117593.211.2当期还本付息215.521508.62862.07862.07862.071.2.1还本1.2.2付息215.521508.62862.07862.07862.071.3期末借款余额8796.60517593.2117593.2117593.2117593.212利息备付率22.433偿债备付率20.14（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入81800.00万元，综合总成本费用66640.94万元，税金及附加377.55万元，净利润11086.13万元，财务内部收益率20.46%，财务净现值18177.56万元，全部投资回收期6.02年。
项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的十、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资31468.35万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26629.96万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11298.25万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为14404.22万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为927.49万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3852.98万元五）预备费本期项目预备费为985.41万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11298.2514404.22927.4926629.961.1建筑工程费11298.2511298.251.2设备购置费14404.2214404.221.3安装工程费927.49927.492其他费用3852.983852.982.1土地出让金2090.492090.493预备费985.41985.413.1基本预备费530.16530.163.2涨价预备费455.25455.254投资合计31468.35（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17593.21万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息862.07万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息862.07215.52646.551.1.1期初借款余额8796.6051.1.2当期借款17593.218796.608796.601.1.3当期应计利息862.07215.52646.551.1.4期末借款余额8796.60517593.211.2其他融资费用1.3小计862.07215.52646.552债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计862.07215.52646.55（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为8501.21万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0044128.9753585.1763041.381.1应收账款0.0019858.0324113.3328368.621.2存货0.0015445.1418754.8122064.481.2.1原辅材料0.004633.545626.446619.341.2.2燃料动力0.00231.68281.32330.971.2.3在产品0.007104.768627.2110149.661.2.4产成品0.003475.164219.834964.511.3现金0.003530.324286.815043.311.4预付账款0.005295.486430.227564.972流动负债0.0038178.1246359.1454540.172.1应付账款0.0013744.1216689.2919634.462.2预收账款0.0024434.0029669.8534905.713流动资金0.005950.857226.038501.214流动资金增加0.005950.851275.181275.185铺底流动资金0.0013238.6916075.5518912.41（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资40831.63万元，其中：建设投资31468.35万元，占项目总投资的77.07%；建设期利息862.07万元，占项目总投资的2.11%；流动资金8501.21万元，占项目总投资的20.82%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40831.63100.00%1.1建设投资31468.3577.07%1.1.1工程费用26629.9665.22%1.1.1.1建筑工程费11298.2527.67%1.1.1.2设备购置费14404.2235.28%1.1.1.3安装工程费927.492.27%1.1.2工程建设其他费用3852.989.44%1.1.2.1土地出让金2090.495.12%1.1.2.2其他前期费用1762.494.32%1.2.3预备费985.412.41%1.2.3.1基本预备费530.161.30%1.2.3.2涨价预备费455.251.11%1.2建设期利息862.072.11%1.3流动资金8501.2120.82%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资40831.63万元，其中申请银行长期贷款17593.21万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40831.63100.00%1.1建设投资31468.3577.07%1.2建设期利息862.072.11%1.3流动资金8501.2120.82%2资金筹措40831.63100.00%2.1项目资本金23238.4256.91%2.1.1用于建设投资13875.1433.98%2.1.2用于建设期利息862.072.11%2.1.3用于流动资金8501.2120.82%2.2债务资金17593.2143.09%2.2.1用于建设投资17593.2143.09%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。