泓域咨询/稀土永磁材料项目产品开发方案稀土永磁材料项目产品开发方案目录一、 产业环境分析 3二、 永磁材料-电机行业的核心材料 4三、 必要性分析 4四、 项目基本情况 5五、 新产品的概念、分类与发展方向 7六、 产品开发与服务设计的必要性 11七、 自动化技术及其对运营管理的影响 14八、 网络技术及其对运营管理的影响 20九、 P—P矩阵用于流程选择 21十、 业务流程再造 21十一、 质量屋 26十二、 质量的起源发展和功能 31十三、 进度计划方案 31项目实施进度计划一览表 32十四、 经济效益分析 33营业收入、税金及附加和增值税估算表 34综合总成本费用估算表 35利润及利润分配表 37项目投资现金流量表 39借款还本付息计划表 42一、 产业环境分析坚持深化改革坚持全面深化改革体制机制，以制度创新为核心，积极推进供给侧改革，着力破除阻碍我市工业转型升级体制积弊、激发创新创业活力，激发发展新动力坚持创新驱动坚持以创新促转型、以创新带升级，加大创新支持力度，优化创新创业环境，切实提高自主创新、集成创新、引进消化吸收再创新能力，将创新打造成工业提档升级源动力坚持项目带动坚持投资拉动扩大工业经济总量，加强对产业拉动力强、税源潜力大、环境友好型项目的筛选和扶持，加强对智能化、绿色化技术改造项目的支持，夯实工业转型升级基础。
坚持对外开放坚持全面推进全方位、多层次、宽领域对外开放，着力构建开放型工业经济体系，积极营造优质、高效发展环境，充分利用“两种资源、两个市场”，培育工业发展新活力坚持两化融合坚持以工业化带动信息化、以信息化促进工业化，充分发挥新一代信息技术集聚要素、提质增效升功能，着力推动信息技术与工业深度融合，积极培育“互联网＋工业”的升级发展新模式坚持绿色共享坚持倡导绿色低碳生产模式，支持工业企业开展节能环保改造，研发环保型产品，促进经济效益与生态效益的有机统一，实现发展成果人民共享二、 永磁材料-电机行业的核心材料永磁材料又称硬磁材料，是指经外磁场磁化后，在反向磁场作用下仍能保持大部分原磁化方向的磁性材料相对软磁材料剩余磁感应强度Br高、矫顽力BHC强、磁能积（BH）大，具备更高稳定性、抗退磁性和抗温性根据元素构成不同，永磁材料可分为金属永磁、铁氧体永磁和稀土永磁三大类1）金属永磁由铁和铁族元素组成，相对气压永磁材料具有高的居里温度，包括铝镍钴系永磁合金（AlNiCo）、铁铬钴系永磁合金（FeCrCo）以及铂钴合金（PtCo），多用于制造流量计、微特电机继电器和磁电系仪表等仪表工业；2）铁氧体永磁以氧化锶或氧化钡及三氧化二铁为原料，通过陶瓷工艺制造，具有较高磁能积和矫顽力，价格低于其他永磁材料，导电性好，包括烧结永磁铁氧体、粘结永磁铁氧体，多用于微波元件、磁推轴承、扬声器及电声、通信、汽车上的电机等领域；3）稀土永磁由稀土金属元素RE和过渡族金属元素组成，产品体积小、加工难度低，但相对铁氧体永磁、铝镍钴系永磁合金价格更高，耐温性较差，综合性能最好，包括钐钴永磁材料、钕铁硼永磁材料、铁氮(Re-Fe-N系)和稀土铁碳(Re-Fe-C系)永磁，主要用于汽车工业、节能家电、消费电子、工业应用、风力发电等领域。
三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力四、 项目基本情况（一）项目投资人xx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约84.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资44360.78万元，其中：建设投资33880.23万元，占项目总投资的76.37%；建设期利息739.53万元，占项目总投资的1.67%；流动资金9741.02万元，占项目总投资的21.96%六）资金筹措项目总投资44360.78万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）29268.21万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15092.57万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：90700.00万元。
2、年综合总成本费用（TC）：68680.82万元3、项目达产年净利润（NP）：16142.57万元4、财务内部收益率（FIRR）：28.24%5、全部投资回收期（Pt）：5.34年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27598.66万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡56000.00约84.00亩1.1总建筑面积㎡104863.43容积率1.871.2基底面积㎡33040.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩395.382总投资万元44360.782.1建设投资万元33880.232.1.1工程费用万元29346.502.1.2工程建设其他费用万元3607.132.1.3预备费万元926.602.2建设期利息万元739.532.3流动资金万元9741.023资金筹措万元44360.783.1自筹资金万元29268.213.2银行贷款万元15092.574营业收入万元90700.00正常运营年份5总成本费用万元68680.82""6利润总额万元21523.42""7净利润万元16142.57""8所得税万元5380.85""9增值税万元4131.25""10税金及附加万元495.76""11纳税总额万元10007.86""12工业增加值万元33287.86""13盈亏平衡点万元27598.66产值14回收期年5.34含建设期24个月15财务内部收益率28.24%所得税后16财务净现值万元30112.80所得税后五、 新产品的概念、分类与发展方向1、新产品的概念新产品是指在产品特性、材料性能和技术性能等方面（或仅一方面）具有先进性或独创性的产品。
所谓先进性或独创性，是指由于采用了新技术、新材料产生的先进性，或由原有技术和改进技术综合产生的先进性或独创性2、新产品的分类根据对产品的改进程度，可把新产品分为创新产品、换代新产品、改进新产品三类1）创新产品创新产品，即采用新技术、新发明生产的具有新原理、新技术、新结构、新工艺、新材料等特征的新产品成功推出创新产品可以使企业获得先入为主的优势例如，美国摩托罗拉公司于1973年推出了第一部，日本东芝公司于1985年推出了第一台笔记本电脑这些革命性的产品深刻地改变了人们的生活和工作方式创新产品可以使企业保持持续的竞争力2）换代新产品换代新产品，即在原来产品的基础上，基本原理不变，部分采用新技术、新结构、新材料、新元件制造，使产品功能、性能或经济指标有显著改进的新产品如从普通电熨斗到自动调温电熨斗，再到无绳人工智能电熨斗；再如从第三代战机到三代半战机，再到第四代、第五代战机3）改进新产品改进新产品，即改进原有产品的性能、功能，提高质量，增加规格型号，改变款式、花色而制造出来的新产品推出改进新产品需要投入的资源少改进新产品是对现有产品的补充和延伸，通过不断地改进和延伸现有产品线，企业可在一定时期内保持市场份额。
3、发展方向企业在开发新产品时只有朝着正确的方向才能获得成功一般地，企业新产品的发展方向有五个，即高效、多能化，复合化，小型、轻便化，智能、知识化，艺术、品位化1）高效、多能化高效、多能化即在提高产品效率和精度的前提下扩大同一产品的功能和使用范围，如多功能计算器2）复合化复合化即把功能上相互关联的不同单体产品发展为复合产品例如，洗衣机和干燥机的一体化，集打字、计算、储存、印刷为一体的便携式文字处理机，集办公（文字处理、、）、计算、娱乐为一体的多媒体计算机等3）小型、轻便化小型、轻便化即改进产品结构，减少产品的零部件，缩小产品的体积，减轻其重量，使之便于操作、携带、运输以及安装产品小型、轻便化可以大量节省资源和能源，降低成本，有利于在低成本条件下扩展产品功能，从而在差别需求中寻找市场机会，打开市场缺口，进而扩大市场份额不少日本企业都采用这种新产品开发策略，取得了极大成功如丰田的节油小型车，东芝、索尼、松下等的数字电视机、数码相机、摄像机，东芝超小型笔记本电脑，等等4）智能、知识化智能、知识化即把一般人需要长期学习才能掌握的知识和技术转化到产品中，使产品“傻瓜化”这可以使许多专业性产品发展成大众产品，从而显著扩大了这些产品的市场，如海尔的人工智能冰箱，一键解决了复杂的冷藏、变温、冷冻设置。
5）艺术、品位化艺术、品位化即从产品的造型、色彩、质感和包装等方面使产品款式翻新，风格各异，体现独特的艺术品位当今对产品艺术、品位化的研究已经成了产品研究与开发中的重要组成部分不仅汽车、电视、家具这些具有一定观赏功能的产品，就连洗衣机、盥洗用具以至于螺丝刀、扳手这样的难登大雅之堂的纯实用产品也在追求尽善尽美，以在激烈竞争的市场中赢得顾客六、 产品开发与服务设计的必要性1、科技发展和社会需求变化的必然要求随着社会进步，科学技术的长足发展，可支配收入的增加，自由时间的增多，价值观的改变，人们对产品或服务的需求日益呈现出多样化追求新颖、时尚已不再是年轻人的专利这对产品开发和服务设计提出了更高的要求2、企业生存和发展的基本要求企业生存和发展的基本要求表现在以下三个方面1）企业竞争地位的维持日趋激烈的市场竞争使得企业无不投入大量资源研究和开发新产品，以维持或提高其市场份额2）营业收入和利润的增加营业收入和利润的增加意味着企业规模和实力不断地扩大和增强，是企业的重要运营目标企业只有不断地推出新产品，才能持续地增加营业收入营业收入的增加并不必然带来利润的增加，因而在新产品的研究和开发过程中应做好评价工作，以便在增加营业收入的同时还能提高利润。
3）法令法规的约束产品的规格或性能，必须符合安全和环境保护方面的法令法规一方面，产品责任方面的法规和顾客对产品安全意识的提高促使企业越来越多地注重产品生产和使用过程中的安全性另一方面，现有产品可能不是环境友好的，为适应环境保护的要求，就必须对这些产品进行改造或研究开发全新的绿色产品上面的分析是基于制造业的非制造业面临着同样的问题，即需要不断提高服务质量，推出新的服务项目3、产品生命周期规律的必然反映产品像生物体一样，有其存在的生命周期，即从研制成功投入市场直至被淘汰退出市场的“生命”历程，此即产品生命周期通常，把产品生命周期分为投入期、成长或利润期、成熟期和衰退期四个时期向前延伸还可考虑孕育期，有时人们还在成熟期与衰退期之间加上饱和期以时期为横坐标，以销售收入或利润为纵坐标，可绘制出产品生命周期曲线在产品的研发期间和产品投入期初期是亏损的，然后利润随着销售收入的增加而增加，接下来利润会下降，直到达到零利润产品生命周期理论告诉我们，任何产品都不可能永远保持旺盛的生命力，而且总的发展趋势是产品生命周期越来越短，产品的更新换代速度越来越快根据这一理论，当产品处于成长期时，着手研制开发新产品；当产品处于成熟期时，积极推出新产品；当产品处于衰退期时，果断地中止产品的生产，代之以新产品。
产品在生命周期的不同阶段表现出不同的特点运营管理的重点因产品所处阶段的不同而不同1）投入期在投入期，顾客对它了解不够，认为这种产品还不完善，或者认为在投入期后价格会下降，因而对它的需求较低运营管理的重点是做好市场定位，加强广告宣传和产品推介，强调产品的新颖性，同时，还要改进工艺，提高效率，稳定质量，降低成本，促使产品尽快进入成长期2）成长期在成长期，生产和设计的改善使得产品更加可靠，成本有所降低，需求旺盛，生产同类产品的厂家开始增加运营管理的重点是针对各个细分市场做好配套服务，在确保质量的前提下提高生产能力，扩大批量为了持续获得竞争优势，当产品处于成长期时，就应当着手研制开发新产品这样做的目的是做到“生产一代、试制一代、研究一代、储备一代”，即所谓“四代同堂”正如人们形象比喻的“嘴里吃着一个，手里拿着一个，眼睛看着一个，心里想着一个”3）成熟期在成熟期，营业收入达到最大，需求增长趋缓，运营管理的重点是最大限度地降低成本，同时，适时推出新产品此时，新旧产品共存，企业应把资源更多地投向新产品4）衰退期在衰退期，需求开始下降，已无订单赢得要素可以培植运营管理的重点是果断地停止这种产品的生产，代之以新产品。
七、 自动化技术及其对运营管理的影响自动化技术是指使机器设备、系统或过程在没有人或较少人的直接参与下，按照人的要求，经过自动检测、信息处理、分析判断、操纵控制，实现预期目标的综合性技术自动化技术与控制论、信息论、系统工程、计算机技术、电子学等都有着十分密切的关系，而其中又以控制论和计算机技术对自动化技术的影响最大下面介绍几种标志性的自动化技术，并总结其对运营管理的影响1、数控机床与工业机器人（1）数控机床与工业机器人简介数控机床是由装有程序的控制系统，通过数字代码信号控制机床的动作，按图纸要求的形状和尺寸，对零件进行自动加工的机床数控机床由输入与输出装置、数控装置、可编程逻辑控制器、伺服系统、检测装置、驱动装置、机床本体等组成工业机器人是面向工业领域的，由多关节机械手或多自由度装置组成的，按照预先编排的控制程序来完成各种功能的一种机器今天，工业机器人技术正逐渐向着具有行走能力、具有多种感知能力、具有较强的对作业环境的自适应能力的方向发展工业机器人由主体、驱动系统和控制系统三个基本部分组成2）数控机床与工业机器人给运营管理带来的影响数据机床和工业机器人是早期自动化技术在制造业应用方面的典型例子。
数控机床和工业机器人给运营管理带来的影响表现在以下几个方面1）实现了快速、连续加工，提高了生产效率数控机床的移动部件通过快速移动和定位及高速切削加工，实现了快速、连续加工同时，在数控机床上可进行多道工序的连续加工，减少了半成品工序间的周转时间，提高了生产效率2）增强了加工系统的柔性数控机床和工业机器人较好地解决了复杂、精密、小批量、多品种的零件加工问题，实现了柔性化制造3）实现了程序控制，提高了质量水平数控机床和工业机器人通过程序控制，加工精度高，零件的一致性好，质量稳定4）实现了快速换模，减少了作业时间与传统机床相比，数控机床不需要更换模具、夹具，缩短了生产准备周期5）减少了人工参与，降低了成本数控机床和工业机器人减少了直接参与加工过程的人员，节省了人工费用同时，也节省了工艺装备费用6）操作者从程序化的操作中解放出来，降低了劳动强度数控机床和工业机器人把操作人员从重复性、危险性的操作中解放出来，劳动强度大为降低同时，工作环境也大为改善7）促进了生产管理现代化数控机床和工业机器人集精密化、柔性化、智能化于一体，通过对加工过程实施检测、控制、优化、调度、管理和决策，促进了现代化集成制造2、CAX（1）CAX简介CAX是计算机辅助设计、计算机辅助工程、计算机辅助工艺规划、计算机辅助制造的统称。
由于CAD，CAE、CAPP、CAM的前两个字母都是CA，用X表示不同功能，就有了CAXCAD是指在计算机上通过特定软件完成产品设计过程CAE是通过计算机辅助求解，分析复杂工程和产品的结构力学性能，并优化结构性能CAPP是指借助计算机软硬件技术和支撑环境，通过数值计算、逻辑判断和推理等功能来制定零件加工工艺CAM是指借助计算机软硬件系统，实现从设计、测试、加工、装配、检验乃至物料运输等职能活动的物流、信息流和价值流集成，并加以自动化的监视、控制和管理在产品设计领域，美国参数技术公司推出的Pro/Engineer是CAD、CAE、CAM一体化的软件系统，是参数化技术的成功应用，在目前的三维造型软件中占有重要地位计算机集成制造系统是综合运用制造技术、系统工程技术、自动化技术、信息技术、现代管理技术，形成与企业生产全过程中有关的人、技术、经营管理三要素及其信息与物流有机集成并优化运行的复杂大系统CIMS超越设计与制造的界限，把企业的经营管理也纳入了制造系统中2）CAX对运营管理的影响CAX将多元化的计算机辅助技术集成起来，综合考虑产品生命周期的各种因素，实现了复合化、协同性工作，能够对各阶段的功能、进度、费用做出评估。
同时，可以对外部需求做出响应，不断优化设计和制造方案，从而获得显著的经济效益例如，CAE既可以解决线性问题，也可以解决非线性问题；既能做静态结构分析，也能做动态分析借助CAPP系统，可以解决手工工艺设计效率低、一致性差、质量不稳定、不易达到优化等问题而CAM则可以实现从设计、加工、装配、测试、检验乃至物料运输等职能活动的物流、信息流和价值流集成和自动化的监视、控制和管理CIMS更是把设计、制造、经营管理进行了有效集成3、柔性制造系统（1）柔性制造系统简介柔性制造系统是指由数控加工设备、物料储运装置和计算机控制系统组成的，能根据制造任务或生产环境的变化迅速进行调整的，能适应多品种、中小批量生产的自动化制造系统与FMS相关的有柔性制造模块、柔性制造单元、柔性制造线、柔性制造工厂其中，FMM相当于功能齐全的，具有一定柔性的加工中心FMC是指由单台数控机床、加工中心、工件自动输送及更换系统等组成的，实现单工序加工的可变加工单元FML是指由自动化加工设备、工件输送系统和控制系统等组成的，可以对生产节拍进行调整的制造线FMF把柔性制造扩大到全厂范围，配以自动化立体仓库，通过计算机网络，实现从订货、设计、加工、装配、检验、运送至发货在内的全过程柔性化、自动化制造。
2）柔性制造给运营管理带来的影响FMS给运营管理带来的影响集中体现在其柔性上首先是机床加工的柔性在FMS中，通过配置相应的刀具、夹具、NC程序等即可加工给定零件族中的零件生产需求发生变化时，FMS可以方便地扩展、收缩或重构，从而能够以不同的加工工序加工一个零件，或在给定的一个工艺规划下以不同的路线加工零件其次是产品及生产批量的柔性FMS能够经济、快速地切换不同产品的生产，降低了生产批量的刚性最后是扩展的柔性FMS能够在需要时快捷、经济地扩展系统FMS给运营管理带来的这些影响达到的效果有：提高了制造系统的快速响应能力，提高了设备利用率，减少了设备投资，缩短了生产准备时间，减少了在制品数量，减少了工时费用，提高了产品质量水平4、自动化技术的新发展如今自动化技术已经不仅仅局限于制造业加工过程的应用，还应用于企业整体管理，形成了从底层的过程控制系统，到中间层的制造执行系统，再到管理层的企业资源计划的企业管控一体化体系这个三层面企业管控一体化体系由六级构成，即LO级的参数检测与传动、L1级的基础自动化、L2级的过程控制、L3级的生产控制、LA级的职能管理、15级的经营管理自动化技术的未来发展趋势是综合利用信息技术、计算机控制技术以及网络控制技术的最新成果，实现机电一体化、机械功能多元化、结构设计标准化、结构运动精度化、控制智能化。
事实上，这种发展成果已经开始展现在人们面前，3D打印、智能制造已经从幕后走向台前八、 网络技术及其对运营管理的影响网络技术是把互联网上分散的资源融为有机整体，实现包括高性能计算机、网络、传感器、存储资源、数据资源、信息资源、知识资源、专家资源等在内的资源全面共享和有机协作，使人们能够透明地使用资源的整体能力并按需获取信息的综合性技术今天，企业运营与人们的日常生活已经离不开互联网人们早已习惯了远程组织与管理面对面变成了面对屏幕，固定时间与地点变成了随时随地，标准化变成了个性化而互联网+则正在改变着传统的产业，商业模式正在得到重构，业务体系正在得到更新，生产要素正在得到优化随着移动互联网、物联网、大数据与云计算、支付技术的应用，原本无法想象的共享单车、共享电动车、共享汽车正向我们迎面而来可以想象，即使美容美发这类顾客必须与美容师直接接触的服务，也可以通过先进信息技术与网络技术的应用来减少顾客与美容师面对面接触的程度顾客完全可以通过远程互动平台商定美容项目及每一个细节，并且借助VR技术展示美容效果值得注意的是，自动化技术、信息技术、网络技术之间呈现出越来越多的交叉与融合事实上，今天以智能制造为显著特征的工业4.0正是这种交叉与融合的结果。
当然，在应用包括自动化技术、信息技术和网络技术在内的先进技术时，还应对可能产生的风险进行管控安全管理永远在路上九、 P—P矩阵用于流程选择P-P矩阵由海斯和惠尔赖特首次提出，是一种由产品特性和流程类型两个维度组成的，用于流程选择的矩阵根据P—P矩阵，参照所加工产品的特性，即产量大小和品种多少，沿对角线选择和配置流程最为经济；反之，偏离对角线选择和配置流程不能获得最佳效益在P—P矩阵的基础上加上两个箭头，分别代表产品生命周期和单位可变成本十、 业务流程再造1、业务流程再造产生的背景随着信息化时代的到来，顾客的需求呈现出越来越多的个性化；同时，产品生命周期越来越短，竞争日趋白热化，企业所处的政治、经济环境瞬息万变为了适应这种新的格局，在快速变革的环境下求得生存和发展，不少企业不惜投入巨资引入计算机技术和信息技术，却未得到所期望的结果经过冷静思考，人们认识到，造成这种局面的原因不在于计算机技术和信息技术不够先进，而在于在引入这些先进技术时，没有对企业的业务流程进行同步变革在这个背景下，结合美国企业为挑战来自日本、欧洲的威胁而展开的探索，美国MIT教授迈克尔，哈默深入了解和CSC管理顾问公司董事长詹姆斯，钱皮深入了解于1993年合作出版了《企业再造》深入了解—书。
1995年，钱皮又出版了《再造管理》哈默与钱皮提出应在新的企业运行环境下，从根本上改造原来的业务流程，以使企业更好地适应未来的生存空间这一全新的思想震动了管理学界，一时间“企业再造”“流程再造”成为人们广泛谈论的热门话题业务流程再造深入了解理论在短短的时间里便成为全世界学术界和企业界研究和实践的热点2、业务流程再造的核心思想（1）BPR的内涵BPR就是以提高顾客满意度为目标，利用先进的信息技术和管理方法，对现有业务流程进行根本性的再思考和彻底的再设计不同于渐近式的业务流程设计与优化，BPR将打破传统的面向职能的组织结构，建立面向流程的组织结构，从而实现业务绩效根本性的改善，最终大幅度地提升顾客满意度可以看到，BPR的对象是业务流程，其目标是实现质量、成本和准时交货率等的根本性改善，其驱动力来自组织使命、价值观、愿景、发展战略的实现BPR的基本任务是对业务流程进行根本性的反省，并进行彻底的再设计BPR的基本保障是信息技术的应用和组织管理的变革2）实施BPR的时机当企业的内外部经营条件出现以下三种情况的巨大变化时，实施BPR就变得非常必要了•顾客需求发生了显著变化，例如，摄影从胶片时代走向数码时代，网上购书逐步超过到实体店购书；•企业的投资战略、市场战略、能力战略、供应链战略、质量战略等方面有了重大调整；•竞争态势发生了重大变化，竞争对手在质量、成本或准时交货率方面占有了显著优势。
3）实施BPR的原则为有效实施BPR，应坚持以下四个基本原则1）与组织的使命、价值观、愿景和发展战略相匹配的原则业务流程再造要有利于实现组织的发展战略，进而实现其愿景、价值观与使命2）面向流程的原则组织结构的设置应从面向职能转向面向流程不是流程服务组织部门，而是组织部门服务流程3）局部最优服从整体最优的原则应从流程的整体绩效考核所涉及的部门与人员4）上下结合的原则为了有效地推进业务流程再造，从设想、动员到实施测评，企业管理层与员工之间都要不断地沟通交流一方面，中高层管理者要真正了解一线的实情；另一方面，要让一线员工了解公司的总体设想3、BPR的实施步骤（1）构思设想在构思设想阶段主要完成三项任务：发现机会、得到承诺、规划远景再造的机会来自顾客、内部战略或竞争态势的重大变化业务流程再造的组织者要争取到有关权力与利益方面的承诺，还要能获取到包括人力资源在内的各种资源规划远景就是初步拟定业务流程未来的运行模式，确定绩效指标的大致范围2）启动项目在启动项目阶段主要完成两项任务：成立团队、制订计划为了从组织上保障业务流程再造的实施，需要成立领导小组来制订计划并协调各部门的工作同时，还要成立工作小组来具体完成各项任务。
在启动项目阶段需要明确流程的范围与界面，对工作进度做出安排，做出全面预算，分解落实责任3）诊断流程在诊断流程阶段主要完成两项任务：描述现有流程、分析现有流程对现有流程进行诊断至关重要，只有找到了流程中存在的问题，特别是不增值的环节，才能有针对性地再造流程描述现有流程要客观、完整分析现有流程要基于事实和数据4）再造流程在再造流程阶段主要完成四项任务：建立流程框架，设计组织结构及其运行机制，引入信息技术，新旧业务流程切换其中，在流程架构中要说明流程的范围及清晰的边界、并行或串行处理模式、与其他流程的层级关系、流程的输入一处理一输出、处理过程的控制点及关键控制指标、输入的提供者与输出的使用者、成功的关键因素、信息流及其管理等5）绩效评估在绩效评估阶段主要完成两项任务：绩效测评、成果推广新的业务流程试运行一段时间后就要对其绩效进行测评一般来说，应先从四个方面来评估：组织关注的目标、顾客关注的目标、相关组织的标杆信息、员工的目标最后，从总体上测评流程价值的提升在成果推广上，应强调流程再造前后绩效的差异性，这样更直观、更生动6）持续改进业务流程再造方案的实施并不意味着业务流程再造的终结企业总会不断面临着新的挑战，这就需要对业务流程再造方案进行持续改进。
十一、 质量屋1、质量屋的构成质量屋是实施质量功能展开的一种形似房屋的图形化工具，故称质量屋质量屋由以下主要部分构成：•左墙：顾客需求；•右墙：竞争力评价表；•天花板：技术要求；•房间：关系矩阵；•地板：质量规格；•地下室：技术评价；•屋顶：技术要求之间的相关矩阵此外，还有其他一些必不可少的部分，如各项需求对顾客的重要度、技术要求的满意度方向、技术重要度等2、建造质量屋的技术路线为建造质量屋，可采取以下技术路线：①调查顾客需求→②测评各项需求对顾客的重要度→③把顾客需求转换为技术要求→④确定技术要求的满意度方向→⑤填写关系矩阵表→⑥计算技术重要度→⑦设计质量规格→⑧技术评价→⑨确定相关矩阵→⑩市场评价1）调查顾客需求这一步是建造质量屋的起点，也是基础为调查顾客需求，可采用询问法、观察法或实验法询问法就是调查人员拟定好调查提纲，以直接或间接的询问方式请顾客回答对产品的需求观察法就是跟踪类似产品的生产、包装、运输、消费/使用以及最终处置的部分或全过程，以记录、搜集有关产品需求的信息和资料实验法就是采用理化实验方法获得有关产品的可靠性、安全性、可维护性等性能或品质，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪声、废弃物排放、振动等环境属性，以及全生命周期成本和可制造性。
2）测评各项需求对顾客的重要度达到或超过顾客的需求是产品设计的首要原则顾客满意是“对其要求已被满足的程度的感受”满意度是实际效果超出事前期望的程度：实际效果与事前期望相符合，顾客则感到满意；超过事前期望，则很满意；未能达到事前期望，则不满意或很不满意顾客满意是需求集成的结果，而各种需求对顾客的重要度不同，即对顾客满意的贡献不同专家打分法是测评各项需求对顾客的重要度的一种常用方法值得注意的是每隔一定时期都要重新进行一次这样的测评3）把顾客需求转换为技术要求这一步由市场调查人员和工程技术人员共同把顾客的需求转换为对产品提出的技术要求，即把顾客的语言翻译成工程技术人员能够把握的语言如果把在第一步所确定的顾客需求看作“是什么”，那么把顾客需求转换为技术要求就是“如何实现”的问题4）确定技术要求的满意度方向具体到某一产品，只有通过满足产品的技术要求才能满足顾客需求有的技术要求的指标值越大，顾客越满意；而有的技术要求的指标值越大，顾客越不满意在开发产品时应确定这种方向性，以便为后来调整质量规格提供参考5）填写关系矩阵表技术要求是由顾客需求转换来的，所以每一项技术要求或多或少与顾客需求有关系，根据关系的紧密程度可分为三个等级：关系紧密、关系一般、关系弱，并分别赋予9、3、1三个分值。
所填写的关系矩阵表为确定技术重要度提供了依据6）计算技术重要度通过矩阵表与各项需求对顾客的重要度的加权得到各项技术要求的重要度很有意思的是，经过这一步之后，顾客所提出的“模棱两可”“含糊不清”的需求，转变成了一个个量值毫无疑问，开发人员应把精力集中在技术重要度指标值大的那些技术要求上7）设计质量规格这一步由工程技术人员和质量管理人员共同完成设计质量规格就是在技术经济分析的基础上确定各项技术要求的量化指标，即有关“多少”的问题8）技术评价技术评价的结果是各项技术要求满足顾客需求的能力为了进行技术评价，可把已开发出来的样品同市场上知名度较高的几个品牌的产品放在一起比较技术要求之间会有冲突，所以即使不计成本，也不可能使各项技术要求都达到最高因此，决策者经常要做些调整在调整时，应力保技术重要度指标值大的那些技术要求技术评价由开发人员来主导，顾客，参与，通常在实验室里进行9）确定相关矩阵根据正反强弱关系，把各项技术要求之间的关系分为两类四种，即正相关的强正相关、弱正相关以及负相关的强负相关、弱负相关确定相关矩阵的目的是把顾客满意度方向进行量化处理，结果用于调整质量规格10）市场评价市场评价的结果是产品满足各项顾客需求的能力。
市场评价的方法与技术评价的方法相同，只是这里的评价对象是各项顾客需求同样地，顾客需求之间往往会有冲突，所以即使不计成本，也不可能使各项顾客需求都得到最大的满足在调整时，应以各项需求对顾客的重要度为依据，最大限度地满足重要度指标值大的那些顾客需求市场评价由顾客来主导，开发人员参与，一般在真实环境中进行从QFD的技术路线可以看出，上述10个步骤的每一步都考虑了顾客的需求，体现了“充分倾听顾客声音”的核心理念因此，只要严格按照QFD各个开发阶段的要求去做，所开发的产品就是顾客真正需要的产品如前所述，质量功能展开是一种集成的产品开发技术，所涉及的问题很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚类、层次分析法、线性代数等的理论与知识本节给出了QFD的全貌，以便读者掌握QFD的起源与发展、内涵及实施步骤十二、 质量的起源发展和功能（一）起源与发展质量功能展开首创于日本，是一种结构化的产品开发或服务设计管理方法1972年，日本三菱重工有限公司神户造船厂首次使用了“质量表”经过几十年的推广、发展，质量功能展开的理论和方法体系得到逐步完善，其应用也从产品扩展到服务项目二）质量功能展开的内涵质量功能展开的内涵是在产品设计与开发中充分倾听顾客的声音。
为此，企业要首先利用各种技术了解顾客的真正需求，然后把顾客的需求转换为技术要求质量功能展开是一种集成的产品开发技术这里的“集成”有技术集成和职能集成两种含义1）各种技术的集成各种技术的集成包括顾客需求调查、价值工程和价值分析、FMEA、矩阵图法、层次分析法等2）各种职能的集成各种职能的集成包括市场调查、产品研发、工程管理、制造、客服等十三、 进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。
2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍十四、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入90700.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0068025.0072560.0090700.002增值税0.003414.903642.564131.252.1销项税0.008843.259432.8011791.002.2进项税0.005428.355790.247659.753税金及附加0.00409.79437.11495.763.1城建税0.00239.04254.98289.193.2教育费附加0.00102.45109.28123.943.3地方教育附加0.0068.3072.8582.63（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4131.25万元。
三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用68680.82万元，其中：可变成本59050.28万元，固定成本9630.54万元达产年项目经营成本66082.79万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0041756.5244540.2955675.362工资及福利费0.003374.923374.923374.923修理费0.001164.481164.481164.484其他费用0.005868.035868.035868.034.1其他制造费用0.00577.47577.47577.474.2其他管理费用0.00571.66571.66571.664.3其他营业费用0.004718.904718.904718.905经营成本0.0052163.9554947.7266082.796折旧费0.001830.341830.341830.347摊销费0.0028.1528.1528.158利息支出0.00739.54739.54739.549总成本费用0.0054761.9857545.7568680.829.1其中：固定成本0.009630.549630.549630.549.2可变成本0.0045131.4447915.2159050.28（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加495.76万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=21523.42（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=21523.42×25.00%=5380.85（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额21523.42万元，缴纳企业所得税5380.85万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=21523.42-5380.85=16142.57（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0068025.0072560.0090700.002税金及附加0.00409.79437.11495.763总成本费用0.0054761.9857545.7568680.824利润总额0.0012853.2314577.1421523.425应纳所得税额0.0012853.2314577.1421523.426所得税0.003213.313644.285380.857净利润0.009639.9210932.8616142.578期初未分配利润0.000.008675.9317647.919可供分配的利润0.009639.9219608.7933790.4810法定盈余公积金0.00963.991960.883379.0511可供分配的利润0.008675.9317647.9130411.4312未分配利润0.008675.9317647.9130411.4313息税前利润0.0016806.0818960.9627643.81（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.24%。
本期项目投资财务内部收益率28.24%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=30112.80（万元）以上计算结果表明，财务净现值30112.80万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.34年本期项目全部投资回收期5.34年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0068025.0072560.0090700.001.1营业收入0.000.0068025.0072560.0090700.002现金流出16940.1216940.1259879.5155871.8875832.522.1建设投资16940.1216940.122.2流动资金0.007305.77487.059253.972.3经营成本0.0052163.9554947.7266082.792.4税金及附加0.00409.79437.11495.763所得税前净现金流量-16940.12-16940.128145.4916688.1214867.484累计所得税前净现金流量-16940.12-33880.24-25734.75-9046.635820.855调整所得税0.004201.524740.246910.956所得税后净现金流量-16940.12-16940.124932.1813043.849486.637累计所得税后净现金流量-16940.12-33880.24-28948.06-15904.22-6417.59计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：37.46%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：28.24%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：51014.97万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：30112.80万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.61年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.34年。
七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为37.38本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为32.62根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7546.28515092.5715092.5715092.571.2当期还本付息184.881294.19739.54739.54739.541.2.1还本1.2.2付息184.881294.19739.54739.54739.541.3期末借款余额7546.28515092.5715092.5715092.5715092.572利息备付率37.383偿债备付率32.62（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收。