在2025年联社审计模型分析暨审计整改工作推进会上的讲话发言材料同志们：在当前金融行业竞争日益激烈、监管环境持续趋严的大背景下，审计工作对于〔...〕联社的稳健运营与长远发展具有举足轻重的意义审计模型分析作为提升审计效能的关键手段，能够借助数据与技术洞察潜在风险；而审计整改则是将审计成果转化为实际管理提升的核心环节，关乎联社的合规经营与可持续发展今天，我们召开2025年〔...〕联社审计模型分析暨审计整改工作推进会，旨在进一步统一思想、凝聚共识，全力推动审计工作迈上新台阶，为联社的高质量发展保驾护航接下来，我就这两项重要工作，谈几点意见一、深化认知，把握审计工作关键意义（一）契合行业监管趋势，严守合规底线一是顺应监管政策导向金融监管部门持续出台一系列政策法规，对金融机构的合规运营提出了更高要求从资本充足率、风险管理到内部控制等多方面，都有着明确且细致的规定〔...〕联社作为地方金融的重要力量，必须紧跟监管步伐通过强化审计模型分析，能够精准识别业务流程中与监管政策不符的潜在风险点，提前预警并整改借助审计整改工作，确保每一项业务操作、每一个管理环节都符合监管要求，避免因违规而遭受处罚，维护联社的良好形象与运营资质。
二是强化合规管理体系合规管理是金融机构稳健运营的基石审计工作如同"体检"，能够全面检测联社合规管理体系的运行状况审计模型通过对海量业务数据的深度挖掘与分析，发现合规管理中的漏洞与薄弱环节例如，在信贷业务流程中，审计模型可对贷款审批权限、担保手续合规性等进行系统性审查审计整改则是针对这些问题进行"治疗"，完善制度、优化流程、加强培训，使合规管理体系更加健全、高效，形成闭环管理，有效防范合规风险三是提升合规文化氛围合规文化建设是金融机构可持续发展的内在要求审计工作的开展过程，也是对合规理念的传播与强化过程审计模型分析结果的公开与解读，让员工直观了解到业务操作中的风险所在审计整改工作中对违规行为的严肃处理与经验教训总结，能够起到警示作用通过持续的审计与整改工作，在联社内部营造"人人讲合规、事事守规矩"的良好文化氛围，使合规意识深入人心，成为员工的自觉行为准则二）助力联社稳健运营，提升经营效益一是优化风险管理效能风险管理是金融机构经营的核心任务之一审计模型分析能够利用大数据、人工智能等先进技术，对信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行实时监测与精准评估通过对信贷资产质量、资金流动性等关键指标的动态分析，提前发现风险隐患，为风险管理决策提供科学依据。
审计整改则是针对已识别的风险问题，制定切实可行的整改措施，完善风险防控机制，降低风险损失，提高联社的风险管理水平，保障资产安全二是提高经营管理效率高效的经营管理是提升金融机构竞争力的关键审计工作能够对联社的各项业务流程、管理环节进行全面审查审计模型可通过数据分析发现流程繁琐、职责不清等影响效率的问题审计整改工作则通过精简流程、明确职责分工、优化资源配置等措施，提高业务办理速度与管理决策效率例如，在财务管理中，通过审计整改优化财务审批流程，减少不必要的审批环节，提高资金使用效率，从而提升整体经营管理效能三是促进业务创新发展在金融创新的浪潮中，审计工作同样发挥着重要作用审计模型分析能够在创新业务推出前，对其潜在风险进行评估，确保创新业务符合监管要求与联社风险承受能力在创新业务开展过程中，持续监测业务运行情况，及时发现并解决问题审计整改工作则为业务创新提供保障，通过完善制度、加强培训，使员工能够更好地理解与执行创新业务，推动业务创新健康发展，为联社开拓新的利润增长点，提升经营效益三）推动内部治理完善，增强发展动力一是健全公司治理结构完善的公司治理结构是金融机构稳健发展的基础审计工作作为公司治理的重要组成部分，能够对董事会、监事会、高级管理层的履职情况进行监督与评价。
审计模型分析可通过对决策流程、风险管理、内部控制等方面的数据监测，评估公司治理的有效性审计整改工作则针对发现的问题，完善公司治理制度，明确各治理主体的职责权限，加强内部监督制衡，提高公司治理水平，保障联社决策的科学性与公正性二是强化内部监督机制内部监督是防范金融风险、保障合规经营的重要防线审计工作是内部监督的核心手段，审计模型为内部监督提供了强大的技术支持通过对业务数据的实时监控与分析，能够及时发现违规操作、风险隐患等问题审计整改工作则是对内部监督发现问题的处理与反馈，通过严肃追究责任、完善制度流程等措施，强化内部监督的权威性与有效性，形成良好的内部监督生态，确保联社内部运营的规范有序三是提升员工职业素养员工是金融机构发展的核心力量，员工的职业素养直接影响着机构的发展水平审计工作的开展与审计整改的推进，能够促使员工不断提升自身职业素养审计模型分析结果的反馈，让员工了解到自身业务操作中的不足审计整改过程中的培训与学习，帮助员工掌握最新的政策法规、业务知识与操作技能通过持续的审计与整改工作，激励员工自我提升，培养一支高素质、专业化的员工队伍，为联社的长远发展提供人才支撑二、剖析现状，正视审计工作现存问题（一）审计模型应用不足。
一是模型构建不够科学部分审计模型在构建过程中，对业务需求的理解不够深入，未能充分考虑联社业务的复杂性与特殊性数据选取不够精准，导致模型分析结果与实际业务情况存在偏差模型算法设计不够优化，无法有效挖掘数据中的潜在价值，影响了审计模型的准确性与有效性在构建信贷风险审计模型时，若对信用评估指标的选取不全面，未涵盖影响客户还款能力的关键因素，那么模型对信贷风险的评估结果就难以真实反映实际风险水平二是数据质量有待提高数据是审计模型的基础，数据质量直接影响模型分析结果目前，联社内部数据存在数据不完整、不准确、不一致等问题部分业务系统数据录入不规范，存在数据缺失、错误录入等情况不同业务系统之间的数据标准不统一，导致数据整合困难，无法为审计模型提供高质量的数据支持例如，在客户信息管理中，由于不同部门对客户信息的记录标准不一致，使得审计模型在分析客户综合情况时，难以获取准确、完整的数据，影响了模型的分析效果三是模型更新较为滞后金融业务不断发展变化，新的业务模式、风险特征不断涌现然而，部分审计模型未能及时跟进业务变化，更新不及时模型的指标体系、算法规则等未能根据新的业务情况与监管要求进行调整，导致模型无法有效识别新的风险点，审计模型的时效性与适应性不足。
在互联网金融业务快速发展的背景下，若审计模型未能及时纳入相关业务数据与风险指标，就难以对互联网金融业务的风险进行有效监测与分析二）审计整改推进迟缓一是整改责任落实不清在审计整改工作中，部分部门与人员对自身的整改责任认识不够清晰，存在推诿扯皮现象对于一些涉及多个部门的问题，缺乏明确的牵头部门与协同机制，导致整改工作无人负责或推进不力整改责任未细化到具体岗位与个人，缺乏有效的责任追究机制，使得整改工作缺乏严肃性与执行力例如，在一项涉及财务、信贷、风险管理等多个部门的内部控制整改问题上，由于责任划分不明确，各部门相互观望，导致整改工作停滞不前二是整改措施缺乏实效部分整改措施针对性不强，未能针对审计发现的问题根源制定切实可行的解决方案整改措施过于笼统，缺乏具体的实施步骤与时间节点，难以落地执行在整改过程中，对整改措施的执行情况缺乏有效监督与评估，无法及时发现并解决整改过程中出现的问题，导致整改效果不佳对于审计发现的信贷审批流程不规范问题，若整改措施只是简单要求加强审批管理，而未明确具体的审批环节优化方案、责任人员与时间要求，那么整改工作就难以取得实质性成效三是整改成果巩固不足一些部门在完成审计整改任务后，未能建立长效机制巩固整改成果。
对整改后的业务流程、制度执行情况缺乏持续跟踪与监督，导致问题容易反弹在整改过程中，未能将整改经验进行总结提炼，形成可推广的管理模式与制度规范，不利于整体管理水平的提升例如，在对某项违规操作问题进行整改后，若没有建立相应的监督机制确保类似违规操作不再发生，也没有将整改过程中的有效做法固化为制度，那么在未来的业务操作中，该问题可能再次出现三）审计与业务协同不畅一是沟通机制不够健全审计部门与业务部门之间缺乏有效的沟通机制，信息传递不及时、不准确在审计项目开展前，审计部门未能充分了解业务部门的工作情况与业务需求，导致审计目标与重点不够明确在审计过程中，审计部门与业务部门之间缺乏沟通协作，业务部门对审计工作的配合度不高，影响了审计工作的效率与质量在审计整改阶段，审计部门与业务部门之间的沟通不畅，导致整改方案的制定与执行存在偏差，影响整改效果二是业务理解存在偏差审计人员对业务知识的掌握不够全面、深入，对业务流程与风险点的理解存在偏差在审计模型构建与审计工作开展过程中，由于对业务的不熟悉，可能导致审计重点把握不准确，无法有效识别业务中的潜在风险业务部门对审计工作的认识不足，认为审计是对业务工作的干扰，缺乏主动配合审计工作的意识，影响了审计与业务的协同发展。
三是协同创新意识缺乏在金融创新不断加速的背景下，审计部门与业务部门之间缺乏协同创新意识审计部门未能积极参与业务创新的前期论证与风险评估，无法为业务创新提供有效的支持与保障业务部门在开展创新业务时，也没有充分考虑审计要求与风险防控，导致创新业务在发展过程中可能面临合规风险与审计风险双方缺乏共同探索创新审计方法与业务管理模式的积极性，制约了联社整体发展四）审计队伍建设薄弱一是专业人才储备不足随着金融业务的不断发展与审计技术的日益更新，对联社审计人员的专业素质提出了更高要求目前，联社审计队伍中既懂金融业务、又熟悉审计知识，还掌握信息技术的复合型人才短缺部分审计人员仅具备单一的专业背景，难以适应新时代审计工作的需要在开展大数据审计时，由于缺乏具备数据分析能力的专业人才，导致审计模型的构建与应用受到限制，影响了审计工作的质量与效率二是培训体系不够完善联社对审计人员的培训重视程度不够，培训体系不健全培训内容与实际工作需求脱节，缺乏针对性与实用性培训方式单一，主要以集中授课为主，缺乏实践操作与案例分析等多样化的培训方式培训频率较低，无法满足审计人员知识更新与技能提升的需求审计人员长期得不到系统有效的培训，业务水平与专业能力难以提高，制约了审计工作的开展。
三是激励机制不够健全联社对审计人员的激励机制不完善，缺乏有效的绩效考核与激励措施审计人员的工作成果未能得到充分认可与奖励，工作积极性不高在职业发展方面，审计人员晋升渠道不够畅通，缺乏明确的职业发展规划与晋升标准，影响了审计人员的工作热情与职业归属感由于激励机制的缺失，导致优秀审计人才流失，审计队伍稳定性受到影响三、精准施策，全力推进审计工作提升（一）优化审计模型建设，提升审计效能一是科学构建审计模型深入开展业务调研，充分了解联社各项业务的流程、特点与风险点结合监管要求与业务需求，精准选取数据指标，确保数据的完整性、准确性与相关性运用先进的数据分析技术与算法，优化模型设计，提高模型的准确性与有效性建立模型验证机制，在模型上线前进行充分的测试与验证，确保模型能够真实反映业务情况，为审计工作提供可靠的数据分析支持二是提升数据质量水平加强数据治理，建立健全数据管理制度，规范数据录入、存储、传输等环节的操作流程明确数据标准，统一不同业务系统的数据格式与编码规则，确保数据的一致性加强数据质量监控，建立数据质量监测指标体系，定期对数据质量进行评估与分析对发现的数据问题及时进行整改，确保为审计模型提供高质量的数据基础。
通过数据质量的提升，提高审计模型分析结果的可靠性与可信度三是及时更新审计模型建立审计模型动态更新机制，密切关注金融业务发展动态、监管政策变化以及新的风险特征定期对审计模型进行评估与优化，根据实际情况调整模型的指标体系、算法规则等加强与业务部门的沟通协作，及时获取业务变化信息，确保审计模型能够及时跟进业务发展，有效识别新的风险点，保持审计模型的时效性与适应性二）强化审计整改落实，巩固审计成果一是明确整改责任分工建立健全审计整改责任制度，明确各部门、各岗位在审计整改工作中的职责对于审计发现的问题，按照"谁主管、谁负责"的原则，将整改责任细化分解到具体部门与个人建立整改工作台账，详细记录整改问题、整改责任部门、责任人、整改措施、整改期限等信息，实行销号管理加强对整改责任落实情况的监督检查，对整改不力的部门与个人进行严肃问责，确保整改责任落实到位二是制定有效整改措施针对审计发现的问题，深入分析问题产生的根源，制定具有针对性、可操作性的整改措施整改措施要明确具体的实施步骤、时间节点与责任人加强对整改措施的审核与论证，确保整改措施科学合理、切实可行在整改过程中，加强对整改措施执行情况的跟踪与监督，及时发现并解决整改过程中出现的问题，确保整改措施能够有效落实，取得预期的整改效果。
三是建立长效整改机制在完成审计整改任务后，及时总结整改经验，将有效的整改措施固化为制度规范，形成长效机制加强对整改后业务流程、制度执行情况的持续跟踪与监督，定期开展整改"回头看"，防止问题反弹将审计整改工作与日常管理相结合，通过完善内部控制、加强风险管理等措施，不断提升联社的整体管理水平，巩固审计整改成果三）加强审计业务协同，促进融合发展一是完善沟通协作机制建立审计部门与业务部门之间常态化的沟通协作机制在审计项目开展前，审计部门要与业务部门充分沟通，了解业务工作情况、业务需求以及潜在风险点，明确审计目标与重点在审计过程中，加强与业务部门的协作配合，及时沟通审计发现的问题，听取业务部门的意见与建议在审计整改阶段，共同制定整改方案，协同推进整改工作通过加强沟通协作，提高审计工作的效率与质量，促进审计与业务的深度融合二是增进业务审计互信加强对审计人员的业务培训，提高审计人员对金融业务的熟悉程度，使其能够准确把握业务流程与风险点同时，加强对业务人员的审计知识培训，增强业务人员对审计工作的理解与认识，消除业务部门对审计工作的误解与抵触情绪通过双向培训，增进审计人员与业务人员之间的相互信任与理解，营造良好的协同工作氛围，促进审计与业务的协同发展。
三是推动协同创新发展鼓励审计部门与业务部门在金融创新领域开展协同创新审计部门要积极参与业务创新的前期论证与风险评估，为业务创新提供合规支持与风险防控建议业务部门在开展创新业务时，要充分考虑审计要求与风险防控，主动与审计部门沟通协作双方共同探索创新审计方法与业务管理模式，通过协同创新，既推动业务创新健康发展，又提升审计工作的适应性与有效性，实现审计与业务的相互促进、共同发展仅供参考。