某某有限公司会计核算制度 二OO六年四月月一、 会计科科目设置：1、 所有一级科科目及编码按按《企业会计计制度》结合合本企业实际际选用2、 对各科目运运用用友总账账核算系统、应应收应付核算算系统、固定定资产核算系系统、存货核核算系统进行行核算（详见见科目表用友友软件核算系系统）3、 对现金-美元、某银银行美元户、应应收票据国外外、应收账款款国外、预付付账款美元、应应付账款美金金、预收账款款美金设为外外币和本币进进行二重核算算，并在月未未对以上账户户按汇率变动动结转汇兑损损益其他科科目都按人民民币进行核算算 中中国管理加油油站，您的知知识加油站！！4、 辅助账类型型中没有内容容的科目是指指只有总账和和明细账的科科目（包含所所有级次科目目的总账和明明细账）日日记账是特指指现金和银行行存款的明细细账客户往往来是指在用用友应收应付付核算系统中中对我司所有有客户进行统统一编码录入入客户名称、编编码、账号等等资料，可以以查询到每个个客户的每笔笔应收货款的的详细情况等等资料的电脑脑账个人往往来是反映在在用友总账核核算系统我司司内容职员进进行统一编码码录入姓名、部部门、工号等等资料，用于于核算职工暂暂借款，可以以查询到每个个职员的其他他应收款和其其他应付款。
供供应商核算系系统是指在用用友应收应付付核算系统中中对我司所有有供应商进行行统一编码录录入供应商名名称、编码、账账号等资料，可可以查询到每每个客户的每每笔应收货款款的详细情况况等资料的电电脑账存货货核算系统是是指对我司所所有存货中的的原材料、包包装物、自制制半成品、库库存商品以及及主营业务收收入、其他业业务收入、主主营业务成本本、其他业务务支出科目统统一用一套物物料编码（包包括原料、在在产品、产成成品）进行收收发存数量金金额进行核算算可以查询询到所有以上上科目的明细细账总账（数数量金额式），例例如可以查到到某产品在某某年销售了多多少量、销售售价是多少（总总价单位价）、销销售成本多少少（总价单位位价）等固固定资产核算算系统是对所所有固定资产产按我司规定定统一按卡片片形式录入内内容包括编码码、名称、原原价、大类、使使用部门等各各种管理资料料，可以查询询到固定资产产的详细情况况等部门核核算是指按我我司所有部门门统一编码进进行核算，例例如查询到部部门的所有设设置部门核算算科目的发生生额余额等资资料 二 ○ ○ 六六 年 科 目 表类型级次科目编码科目名称外币币种辅助账类型账页格式备注资产11001现金 金额式 资产210010011 现金-人民民币 金额式 资产210010022 现金-美金金美元 外币金额式 资产11002银行存款 金额式 资产210020011 某银行人民币币 金额式 资产210020022 某银行美元户户美元 金额式 资产210020033 某银行社保缴缴费户 金额式 资产210020044 某银行社会保保险缴费卡专专户 金额式 资产210020055 某银行纳税专专户 金额式 资产11111应收票据 金额式 资产211110011 应收票据国国内 金额式 资产211110022 应收票据国国外美元客户往来外币金额式 资产11131应收账款 金额式 资产211310011 应收账款国国内 客户往来金额式 资产211310022 应收账款国国外美元客户往来外币金额式 资产11133其他应收款 金额式 资产211330011 其他应收款款单位 金额式 资产211330022 其他应收款款个人 个人往来金额式 资产11141坏账准备 金额式 资产11151预付账款 金额式 资产211510011 预付账款国国内 供应商往来金额式 资产211510022 预付账款国国外美元供应商往来外币金额式 资产11201物资采购 金额式 资产11211原材料 金额式 资产11221包装物 金额式 资产11231低值易耗品 金额式 资产212310011 车间低值易易耗品 金额式 资产31231001101 MROO 金额式 资产31231001102 备件 金额式 资产31231001103 工具、夹夹具 金额式 资产31231001104 VMII 金额式 资产212310022 办公室低值值易耗品 金额式 资产11232材料成本差异 金额式 资产11241自制半成品 金额式 资产11243库存商品 金额式 资产11251委托加工物资 金额式 资产11281存货跌价准备 金额式 资产11301待摊费用 金额式 资产213010011 员工福利 金额式 资产11501固定资产 金额式 资产11502累计折旧 金额式 资产11505固定资产减值准准备 金额式 资产11601工程物资 金额式 资产11603在建工程 金额式 资产216030011 金额式 资产216030022 金额式 资产216030033 金额式 资产216030044 金额式 资产216030055 金额式 资产216030066 金额式 资产216030077 金额式 资产216030088 金额式 资产216030099 金额式 资产216030100 金额式 资产216030111 金额式 资产216030122 金额式 资产216030133 金额式 资产216030144 金额式 资产216030155 金额式 资产216030166 金额式 资产216030177 金额式 资产216030188 金额式 资产11605在建工程减值准准备 金额式 资产11701固定资产清理 金额式 资产11801无形资产 金额式 资产218010011 某软件 金额式 资产218010022 软件 金额式 资产218010033 金额式 资产11805无形资产减值准准备 金额式 资产11901长期待摊费用 金额式 资产219010011 制造费用 金额式 资产31901001121 折旧费费 部门核算金额式 资产219010022 营业费用 金额式 资产219010033 管理费用 金额式 资产31901003314 办公用用品 部门核算金额式 资产31901003315 折旧费费 部门核算金额式 资产219010044 财务费用 金额式 资产219010055 研发费用 金额式 资产11911待处理财产损溢溢 金额式 负债12101短期借款 金额式 负债12111应付票据 金额式 负债12121应付账款 金额式 负债221210011 应付账款国国内 供应商往来金额式 负债221210022 应付账款国国外美元供应商往来外币金额式 负债12131预收账款 金额式 负债221310011 预收账款国国内 客户往来金额式 负债221310022 预收账款国国外 客户往来金额式 负债12151应付工资 金额式 负债221510011 工资 金额式 负债32151001101 实发工工资 金额式 负债32151001102 代扣四四金 金额式 负债32151001103 代扣个个税 金额式 负债221510022 计提工资 金额式 负债12161应付股利 金额式 负债12171应交税金 金额式 负债221710011 应交增值税税 金额式 负债32171001101 进项税税额 金额式 负债32171001102 已交税税金 金额式 负债32171001103 转出未未交增值税 金额式 负债32171001105 销项税税额 金额式 负债32171001106 出口退退税 金额式 负债32171001107 进项税税额转出 金额式 负债32171001108 出口抵抵减内销产品品应纳税额 金额式 负债32171001109 转出多多交增值税 金额式 负债221710022 未交增值税税 金额式 负债221710033 应交营业税税 金额式 负债221710066 应交所得税税 金额式 负债221710077 应交土地增增值税 金额式 负债221710088 应交地市维维护建设税 金额式 负债221710099 应交房产税税 金额式 负债221710100 应交地地使使用税 金额式 负债221710111 应交车船使使用税 金额式 负债221710122 应交个人所所得税 金额式 负债12176其他应交款 金额式 负债12181其他应付款 个人往来金额式 负债12191预提费用 金额式 负债221910111 质量认证 金额式 负债221910122 安规认证 金额式 负债221910133 金额式 负债221910144 保安费 金额式 负债221910155 工资薪金 金额式 负债221910166 保险 金额式 负债221910177 宽带 金额式 负债221910188 宽带初装费费 金额式 负债221910199 律师费 金额式 负债221910200 审计 金额式 负债221910211 租车费 金额式 负债221910222 贷款利息 金额式 负债221910233 预提电费 金额式 负债221910244 雇主责任险险 金额式 负债221910266 员工社保 金额式 负债12201待转资产价值 金额式 负债12301长期借款 金额式 负债12341递延税款 金额式 权益13101实收资本 金额式 权益13111资本公积 金额式 权益231110011 资本溢价 金额式 权益231110033 接受现金捐捐赠 金额式 权益231110066 外币资本折折算差额 金额式 权益231110077 其他资本公公积 金额式 权益231111022 接受捐赠非非现金资产准准备 金额式 权益231111044 股权投资准准备 金额式 权益13121盈余公积 金额式 权益231210011 法定盈余公公积 金额式 权益231210022 任意盈余公公积 金额式 权益231210033 法定公益金金 金额式 权益231210044 储备基金 金额式 权益231210055 企业发展基基金 金额式 权益231210066 利润归还投投资 金额式 权益13131本年利润 金额式 权益13141利润分配 金额式 权益231410011 其他转入 金额式 权益231410022 提取法定盈盈余公积 金额式 权益231410033 提取法定公公益金 金额式 权益231410044 提取储备基基金 金额式 权益231410055 提取企业发发展基金 金额式 权益231410066 提取职工奖奖励及福利基基金 金额式 权益231410077 利润归还投投资 金额式 权益231410088 应付优先股股股利 金额式 权益231410099 提取任意盈盈余公积 金额式 权益231410155 未分配利润润 金额式 成本14101生产成本 金额式 成本241010011 基本生产成成本 金额式 成本34101001101 直接人人工 金额式 成本4410100110101 工工资 部门核算金额式生产部工人、仓仓库、行政（扫扫地）成本4410100110102 加加班费 部门核算金额式生产部工人、仓仓库、行政（扫扫地）成本4410100110103 餐餐费 部门核算金额式生产部工人、仓仓库、行政（扫扫地）成本4410100110104 社社保费 部门核算金额式生产部工人、仓仓库、行政（扫扫地）成本241010022 直接材料 金额式生产部工人、仓仓库、行政（扫扫地）成本34101002201 直接材材料 金额式 成本34101002202 辅助材材料 金额式 成本241010033 制造费用 金额式 成本14105制造费用 金额式 成本241050011 工资 金额式 成本34105001101 基本工工资 金额式 成本4410500110101 工工资 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本4410500110102 代代扣个税 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105001102 奖金 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050022 福利费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050033 折旧费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050044 修理费 金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105004401 厂房维维修费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105004402 设备维维修费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050055 办公费 金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105005501 费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105005502 快递费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105005503 交通费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105005504 差旅费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105005505 办公用用品 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050066 水电费 金额式 成本34105006601 电费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105006602 水费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050077 机物料消耗耗 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050088 劳动保护费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050099 季节性和修修理期间的停停工损失 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050100 培训费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050111 交际应酬费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050122 低值易耗品品摊销 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050133 咨询顾问费费 金额式 成本34105013301 安规质质量认证 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105013302 校准费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105013303 其他 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050144 进口费用 金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105014401 进口费费用 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050155 车辆修理//汽油/路桥费 金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105015501 车辆维维修维护 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105015502 车辆保保险 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105015503 汽油 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105015504 路桥费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本34105015505 车辆租租赁 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050166 社保费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050599 其他 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外成本241050999 结转 金额式 损益15101主营业务收入 金额式 损益15102其他业务收入 金额式 损益15201投资收益 金额式 损益15203补贴收入 金额式 损益15301营业外收入 金额式 损益15401主营业务成本 金额式 损益15402主营业务税金及及附加 金额式 损益15405其他业务支出 金额式 损益15501营业费用 金额式 损益255010011 工资 金额式 损益35501001101 基本工工资 金额式 损益4550100110101 工工资 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益4550100110102 代代扣个税 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益35501001102 奖金 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益255010022 福利费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益255010033 办公费 金额式 损益35501003301 费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益35501003302 交通费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员除损益35501003303 差旅费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010044 培训费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010055 社保费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010066 交际应酬费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010077 广告费及展展览费 金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益35501007701 广告费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益35501007702 展览费费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010088 低值易耗品品摊销 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010099 资询费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010111 折旧费 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益255010999 其他 部门核算金额式除管理费用、生生产成本人员员外损益15502管理费用 金额式 损益255020011 工资 金额式 损益35502001101 基本工工资 金额式 损益4550200110101 工工资 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550200110102 代代扣个税 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502001102 奖金 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020022 福利费 金额式 损益35502002201 餐费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502002202 其他福福利费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020033 办公费 金额式 损益35502003301 费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003302 差旅费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003303 交通费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003304 快递费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003305 办公用用品 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003306 清洁 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003307 门卫 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003308 费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003309 宽带 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502003310 车辆修修理/汽油/路桥费 金额式 损益4550200331001 车车辆维修维护护 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550200331002 车车辆保险 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550200331003 汽汽油 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550200331004 路路桥费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550200331005 车车辆租赁 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020044 培训费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020055 社保费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020066 交际应酬费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020077 工会经费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020088 保险费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020099 董事会会费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020100 员工招聘费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020111 聘请中介机机构费 金额式 损益35502011101 审计 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502011102 咨询顾顾问费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502011103 律师费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020122 会议费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020133 低值易耗品品摊销 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020144 折旧费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020155 会员费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020200 无形资产摊摊销 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020211 各种税金 金额式 损益35502021101 印花税税 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502021102 土地使使用税 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502021103 车船使使用税 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020888 研究开发费费 金额式 损益35502088801 工资 金额式 损益4550208880101 基基本工资 金额式 损益5550208880101001 工资 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益5550208880101002 代扣个税税 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550208880102 奖奖金 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502088802 福利费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502088803 办公费费 金额式 损益4550208880301 差差旅费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益4550208880302 手费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502088804 培训费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502088805 社保费费 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益35502088806 低值易易耗品摊销 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255020999 其他 部门核算金额式财务、人事、行行政、总经理理损益255029999 结转 金额式 损益15503财务费用 金额式 损益255030011 利息费用 金额式 损益255030022 汇兑损溢 金额式 损益255030033 利息收入 金额式 损益255030044 手续费 金额式 损益255030055 开办费 金额式 损益255039999 结转 金额式 损益15601营业外支出 金额式 损益15701所得税 金额式 损益15801以前年度损益调调整 金额式 二、 主要会会计事项分录录举例：（一）、日常处处理1、职员暂借款款：分录：借：其他他应收款----其他应收收款个人----个人往来来(职员姓名) 贷贷:现金或银行行存款 后附原始凭凭证：借款单单 要求：总经经理签字、借借款人签字2、个人费用报报销处理：1000元以下下发放现金：：1000元及以以上打卡：分录：借：制造造费用----其他应收款款个人----个人往来(职员姓名) 贷贷:现金或银行行存款 后附原始凭凭证：费用报报销单 要求：总经经理签字（自自由费用由部部门经理签字字）、报销人人签字。
二）、月未处处理：1、电费：（水水费可以参照照）1、暂估电费：：按厂务月未用电电报表做如下下分录：（按按预计金额除除1.17）借:制造费用----水电费费---电费---制造工工程部 贷:预提提费用----预提电费2、银行预扣电电费：按回单金额做如如下分录：借：预付账款----预付账账款国内----某某供应应商 贷：银银行存款----工行奉贤贤支行人民币币3、收到电费增增值税发票：：借：预提费用----预提电电费应交税金----应交增值税税---进项税税额贷：预付账款----预付账账款国内----某某供应应商差额借或贷：制制造费用----水电费----电费---制造工工程部2、审计费：自自动生成按预算每月预提提某某元审计计费：借: 管理费用用---审计---财务部部 贷:预提提费用----审计年未收到对方发发票及付款回回单做如下分分录：借：预提费用----审计 贷：银行行存款----某某银行人人民币3、无形资产摊摊销：自动生生成按十年摊销每月月某某元：借: 管理费用用---无形资资产摊销----公司公用用 贷: 无形资资产---某软件件 ---软件2 ---软件33 4、低值易耗品品摊销：自动动生成每月所有低值易易耗品一次摊摊销,按实际际请购及领用用部门月未计计入：借: 管理费用用---低值易易耗品摊销----公司公公用 制造费费用---低值易易耗品摊销----制造工工程部 贷: 低低值易耗品----车间低低值易耗品----MROO ----备件 ----工具、夹具具 ---办公公室低值易耗耗品5、餐费：每月底按行政预预计计提工人人餐费,账务处理如如下：(预算入行政政)借: 生产成本本---基本生生产成本----直接人工工---餐费(行政) 贷: 预预提费用----工人餐费费 月初收到对方发发票及付款回回单做如下分分录：借：预提费用----工人餐餐费 贷：银行行存款----某银行人民民币6、租车费：每月底按合同预预提租车费,,账务处理如如下：借: 管理费用用---办公费费---车辆修修理---汽油---路桥费费---车辆修修理(行政) 贷: 预预提费用----租车费 月初收到对方发发票及付款回回单做如下分分录：借：预提费用----租车费费 贷：银行行存款----某银行人民民币7、 保安费：：每月底按合同预预提保安费,,账务处理如如下：借: 管理费用用---办公费费---门卫(行政) 贷: 预预提费用----保安费月初收到对方发发票及付款回回单做如下分分录：借：预提费用----保安费费 贷：银行行存款----某银行人民民币8、费：每月底按预提费费用余额80000元预提提,账务处理如如下：借: 管理费用用---办公费费---费费(行政) 贷: 预预提费用----收到费发票票及付款回单单做如下分录录：借：预提费用---- 贷：银行行存款----某银行人民民币9、宽带费：收到宽带费发票票做如下分录录：借：管理费用----办公费费---宽带(行政) 贷：应付付账款 ----某某供应商10、机票款：：收到机票费发票票及行政分部部门单做如下下分录：(国外机票费费用入总经理理费用)借：管理费用----办公费费---差旅费费(财务部、行行政总经理)) 研发发开发费-----办公费费----差旅旅费(研发)营业费用----办公费----差旅费(销售部)制造费用----办公费----差旅费(物流部、质质量管理部、供供应商开发部部、生产部、制制造工程) 贷：应付付账款 ----某某供应商11、工资：1、根据行政人人事部门提供供的职员工资资单，按部门门将如下分录录：（四金个个人部份加实实发工资计入入工资明细科科目，个人所所得税计入代代扣个税：借：管理费用----工资---基本工工资---工资(财务部、行行政总经理)) ----代扣个税税(财务部、行行政总经理)) 研发发开发费-----工资-----基本工资----工资(研发) ----代扣个税税(研发)营业费用----工资---基本工工资---工资(销售部) ----代扣个个税（销售部部）制造费用----工资---基本工工资---工资(物流部、质质量管理部、供供应商开发部部、生产部、制制造工程) ----代扣个个税(物流部、质质量管理部、供供应商开发部部、生产部、制制造工程) 贷：应付付工资-----计提工资资2、根据行政人人事部门提供供的生产员工工工资单，按按部门将如下下分录：（四四金个人部份份加实发工资资计入工资明明细科目，个个人所得税计计入代扣个税税：借：生产成本----基本生生产成本----直接人工工---工资（生生产部） 贷：应应付工资-----计提工工资3、发放工资::按工资单实发数数和银行回单单做如下分录录:借:应付工资----工资---实发工工资 ----代扣个个税 ----代扣四四金 贷: 银银行存款----某银行人人民币 其他应付款款---代扣四四金 应交税金----应交个人人所得税4、月未一般应应付工资余额额应为预提本本月工资（含含个人四金、代代扣个税），应应交税金----应交个人人所得税余额额应为上月代代扣个人所得得税（本月实实发工资代扣扣的个人所得得税）。
12、四金：一般城保、小城城镇、外来人人员保险本月月交纳上月的的，本月需要要预提上述费费用一般般人员从5--26日变动动人数）公积积金是交纳本本月的A、预提四金：：按人事部提提供本月公司司负担四金部部门分摊表：：1、城保：2、小城镇保险险：3、外来人员综综合保险：4、公积金：借：管理费用----社保费费(财务部、行行政总经理)) 研发发开发费-----社保费费(研发) 营业费费用---社保费费 (销售部)制造费用----社保费 (物流部、质质量管理部、供供应商开发部部、生产部、制制造工程)生产成本----基本生产成成本---直接人人工---社保费费(生产部工人人) 贷：预提提费用----员工社保B、划款： 中国管理理加油站，您您的知识加油油站！按人事请款单、缴缴纳通知书（复复印件），做做如下分录：：借：银行存款 –---某银行行社保缴费户户 ---某银银行小城镇保保险账户 ---某银银行社会保险险缴费卡专户户 贷：银行行存款----某银行人民民币1、城保：对应应科目（某银银行社保缴费费户）2、小城镇保险险：对应科目目（某银行小小城镇保险账账户）3、外来人员综综合保险：对对应科目（某某银行社会保保险缴费卡专专户）C、支付：1、城保：按城保结算单、开开户行回单做做如下分录：：借：预提费用----员工社社保 其他应应付款----代扣四金（扣扣除当月公积积金缴费书的的一半后的金金额） 贷：银行行存款 ----某银行社社保缴费户 2、小城镇镇保险：借：预提费用----员工社社保 贷：银行行存款 ----某银行小小城镇保险账账户3、外来人员综综合保险：借：预提费用----员工社社保 贷：银行行存款 ----某银行社社会保险缴费费卡专户公积金：金额为为公积金缴费费书的一半。
借：预提费用----员工社社保其他应付款----代扣四金金贷：银行存款----某银行行人民币月未其他应付款款（代扣四金金）应无余额额13、计提折旧旧：固定资产产模块自动生生成14、结转汇兑兑损益(汇率率调整)：给给定月未汇率率总账自动生生成15、暂估入库库：根据月未发票未未到已验收入入库,按供应应商做明细表表做为附件..下月初做原原分录冲回..借：原材料贷：应付账款----应付账账款国内(暂暂估入库) 应付账款----应付账款款国外(暂估估入库)16、制造费用用结转：月未未自动生成,,将制造费用用余额结平,,结转到生产产成本下.17、摊销关税税:根据本月进口原原料分摊表,,将关税按一一定方法摊入入原料成本中中.平常关税税计入到物资资釆购中.要要求分摊到每每个料号.借：原材料贷：物资釆购18、领料：由存货模块自动动生成借：生产成本贷：原材料19、结转产成成品成本：由存货模块自动动生成借：库存商品贷：生产成本20、结转本月月主营业务成成本：由存货模块自动动生成借：主营业务成成本贷：库存商品21、出口退税税转出：按出口退税软件件出的报表做做如下分录::借：主营业务成成本贷：应交税金----应交增增值税(进项项税额转出))22、结转本年年利润：月未未自动生成 （三）月未结结账步骤： 对于月月末结账我。