2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题下列关于资本补充的表述，错误的是（ ）问题1选项A.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准B.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润C.通过多计提拨备方式可以增加二级资本D.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、用时短、效果明显【答案】D【解析】资本补充：商业银行通过资本补充提高资本充足率，主要途径是增加一级资本和二级资本一）一级资本补充一级资本最常用的方式是发行普通股或提高留存利润普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用留存利润则是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多除上述方式外，银行还可以通过发行优先股来补充一级资本，但应符合监管规定的一级资本工具合格标准二）二级资本二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准银监会于2012年11月出台了《关于商业银行资本工具创新的指导意见》（银监发〔2012〕56号），规定商业银行发行的非普通股新型资本工具，除应符合《资本办法》的相关规定外，还应通过合同约定的方式满足相应的认定标准。
此后，商业银行陆续推出二级资本债、优先股和无固定期限资本债券（即永续债）等新型资本工具2019年11月22日，银保监会对银监发〔2012〕56号文进行修订，以利于商业银行资本工具发行，充实资本实力，更好地服务我国实体经济2. 多选题《项目融资业务指引》中所称的项目融资，是指符合以下特征的贷款（ ）问题1选项A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目B.贷款金额不超过五十万元人民币C.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人D.贷款用途通常用于借款人日常生产经营周转E.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源【答案】A;C;E【解析】项目融资是指项目的承办人为经营项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹借贷款，并以项目公司本身的现金流量和全部收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款担保物的融资方式该融资方式一般应用于发电设施、高等级公路、桥梁、隧道、铁路、机场、城市供水以及污水处理厂等大型基础建设项目，以及其他投资规模大，且具有长期稳定预期收入的建设项目根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是符合以下特征的贷款：贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
3. 单选题下列不属于商业银行关联方的是（ ）问题1选项A.通过与商业银行签署协议而对商业银行施加重大影响的法人B.可间接控制商业银行的法人C.商业银行的主要自然人股东D.商业银行主要自然人股东配偶的妹妹的直系亲属【答案】D【解析】《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织一是存在客观关联关系的实际关联方，包括商业银行的内部人（指董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的人员）、主要自然人股东及其近亲属等关联自然人，以及能直接或间接控制或影响商业银行的主要非自然人股东、与商业银行同受一个企业控制的法人或其他组织、内部人和主要自然人股东及其近亲属控制的法人或其他组织这些关联方主要是依据其与商业银行实际存在的客观关联关系来直接确认二是与商业银行签署协议、做出安排，生效后符合关联方条件的潜在关联方三是根据行为性质推定的关联方，即自然人、法人或其他组织因对商业银行有影响，与商业银行发生的交易行为未遵守商业原则，有失公允，并从中获取利益，给商业银行造成损失的，根据这种行为的实际关联性质，商业银行应当按照实质重于形式的原则将其确认为关联方。
例如，商业银行内部人的好友、熟人等虽然与内部人不存在近亲属关系，但他们如因与商业银行内部人存在着密切关系而影响了商业银行的经营行为，其本人或所控制的企业与商业银行发生过上述情形的交易行为，则此种人或由其控制的企业应当由商业银行确认视其为关联自然人或关联法人或其他组织同时银保监会有权依法认定商业银行的关联自然人、法人或其他组织4. 单选题银行金融创新应坚持的原则不包括（ ）问题1选项A.成本可算原则B.知识产权保护原则C.公平竞争原则D.维护大股东利益原则【答案】D【解析】商业银行开展金融创新，需要遵循以下基本原则：一、合法合规原则商业银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定二、公平竞争原则商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得实施混淆行为，不得采取贿赂手段谋取交易机会或者竞争优势，不得欺骗、误导消费者，不得从事其他不正当竞争三、加强知识产权保护原则商业银行开展金融创新活动，应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密；商业银行应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务四、成本可算原则商业银行开展金融创新活动，应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。
五、强化业务监测原则董事会和高级管理层应通过有效手段，确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况六、客户适当性原则商业银行不得向客户提供与其真实需要和风险承受能力不相符合的产品和服务七、防范交易对手风险原则在开展涉及投资和交易业务时，应认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险，做好交易对手风险的管理八、维护客户利益原则商业银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者利益5. 多选题下列资金需求中，可以通过中央银行发放再贷款来解决的有（ ）问题1选项A.满足商业银行资本充足率的需要B.为支持农业发展的需要C.为解决商业银行流动性不足的需要D.为处置金融风险的需要E.为解决证券公司自营业务资金不足的需要【答案】B;C;D【解析】中央银行的产生是“最后贷款人”的需要商业银行贷款的过度发放，会使一些资力薄弱的银行丧失清偿力，挤兑、破产时有发生，于是迫切需要把各家银行的现金准备集中起来，当某家银行发生支付困难时给予支持，避免在危机中破产因此，客观上需要一个统一的金融机构作为其他众多银行的后盾，对某些在资金周转困难的银行给予信用上的支持，充当银行的“最后贷款人”。
三类再贷款：解决流动性不足的需要、处置金融风险的需要、用于特定的目的6. 单选题商业银行开展保证金存款业务时，以下处理不合规的是（ ）问题1选项A.保证金专户实行封闭管理B.对保证金存款约定不予计息C.严禁保证金专户与客户结算户串用D.对保证金实行集中管理【答案】B【解析】根据上述规定，各商业银行的有关信用风险业务管理办法都从会计核算、日常管理、扣款等方面作出了“保证金管理”若干操作性规定，要求会计核算部门按规定在银行承兑汇票保证金科目下逐笔开立子账户：一是保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金二是基层行可根据具体情况确定保证金存放行与承兑行相分离的适当方式，对保证金实行集中管理这些规定对于指导商业银行信用证保证金、黄金交易保证金等保证金业务的管理也同样适用根据《人民币利率管理规定》（银发〔1999〕77号）的规定，金融机构经中国人民银行批准收取的保证金，按单位存款结息、计息属于个人性质的保证金存款，比照储蓄存款利率执行7. 判断题商业银行监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。
监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议监事会还可以独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助8. 判断题关于资产证券化，根据基础资产种类不同，大致可分为ABS、RMBS、NPL三类问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】到目前为止已经实施的资产证券化项目，根据基础资产种类不同，大致可分为三类：（1）ABS，基础资产为优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款；（2）RMBS，基础资产为个人住房按揭贷款；（3）NPL，基础资产为银行不良资产9. 单选题A银行对所有客户的贷款定价均一视同仁，即无论客户信用等级高低均适用同样的贷款利率为改进业务，A银行应采取的风险管理措施是（ ）问题1选项A.风险规避B.风险对冲C.风险补偿D.风险转移【答案】C【解析】对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿商业银行可以预先在金融资产定价中充分考虑各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报。
例如，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的利率优惠；而对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率10. 多选题下列关于商业银行债券投资风险的表述，错误的有（ ）问题1选项A.依赖外部机构评级报告B.高风险债券须重点关注C.要完善各类风险的压力测试程序D.应配备合格的债券投资评级工作人员E.商业债券投资的风险不包括流动性风险【答案】A;E【解析】商业银行债券投资的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险一）债券投资的风险管理要实行风险分类管理，重点关注高风险投资商业银行应按照风险程度对债券投资组合进行分类管理，重点关注高风险债券二）加强信用风险管理，将债券资产纳入统一风险管理体系商业银行不应完全依赖于外部机构评级报告，应将债券投资信用评级纳入信用风险内部评级管理体系或者建立独立的债券投资评级管理体系，建立健全信用评级管理制度，配备合格的债券投资评级工作人员，并确保评级职能的独立性三）加强市场风险管理，确保估值及时合理四）加强流动性风险管理，关注投资变现能力五）完善压力测试程序，提高预警及应急能力11. 单选题银行业金融机构向监管机构提交行政许可申请时，如申请材料不齐全或不符合规定要求，应在（ ）个月内进行补正。
问题1选项A.2B.1C.3D.4【答案】C【解析】申请人应按照行政许可事项申请材料目录及格式要求，向受理机关提交申请材料受理机关首先对申请材料要件和形式进行审查，发现申请材料不齐全或不符合规定要求的，告知申请人限期3个月内进行补正申请材料齐全并符合规定要求的，受理机关将正式予以受理，并向申请人发出受理通知书申请人如未能在规定期限内提交补正申请材料，或者提交的补正申请材料不齐全或者不符合规定要求，受理机关将作出不予受理申请的决定，向申请人发出不予受理通知书12. 判断题2019年8月16日中国人民银行决定改革完善贷款市场报价利率（LPR）形成机制，自2019年8月20日起，授权全国银行间同业拆借中心于每月20日（遇节假日顺延）9时30分公布贷款市场报价利率，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】按照国务院部署，2019年8月17日中国人民银行发布公告，改革完善贷款市场报价利率（LPR）形成机制，明确借贷双方根据协商确定贷款利率，或者参考LPR进行贷款定价自2020年1月1日起，银行发放贷款时不得再参考贷款基准利率进行贷款定价。
13. 单选题下列不属于商业银行董事会职责的是（ ）问题1选项A.定期评估并完善商业银行公司治理B.制定全行各部门管理人员的职业规范C.制定资本规划，承担资本管理最终责任D.维护存款人和其他利益相关者合法权益【答案】B【解析】董事会的职责：对于商业银行的董事会应当重点关注以下事项：制定商业银行经营发展战略并监督战略实施；制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策；制定资本规划，承担资本管理最终责任；定期评估并完善商业银行公司治理；负责商业银行信息披露，并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；监督并确保高级管理层有效履行管理职责；维护存款人和其他利益相关者合法权益；建立商业银行与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制等可见，由于商业银行经营活动的特殊性，商业银行董事会对风险管理的职责要求更高14. 单选题根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的（ ）倍以内确定问题1选项A.4B.8C.5D.3【答案】D【解析】根据《薪酬指引》，商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。
不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放而且，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%同时，绩效薪酬要体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定15. 单选题假设企业集团财务公司A和金融租赁公司B均获得在同业拆借市场上开展业务的资格，其中A的注册资本金为10亿元，资本总额12亿元，B的注册资本金为30亿元，资本总额35亿元，金融租赁公司B向财务公司A拆出资金的最高额度和最长期限分别是（ ）问题1选项A.30亿元，7天B.30亿元，3个月C.10亿元，7天D.12亿元，3个月【答案】C【解析】财务公司开展同业拆入是指财务公司与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借市场进行的无担保资金融通行为财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具16. 单选题根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》，下列不应当被纳入并表监管范围的是（ ）。
问题1选项A.资产公司短期或阶段性持有的债转股企业B.资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员C.资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权D.资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构【答案】A【解析】并表监管范围： 第七条 银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围 第八条 资产公司投资的法人机构，符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围： （一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构 （二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围： 1．通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权； 2．根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策； 3．有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4．在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权 （三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。
对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权 （四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况 （五）银监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围17. 单选题以下不属于巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》原则5“发照标准”所强调的内容的是（ ）问题1选项A.评估银行及所在集团的所有权结构和治理情况（包括董事会成员和高级管理层的资格）B.界定银行允许从事的业务范围C.评估银行的内部控制、风险管理情况D.评估银行的战略和经营计划【答案】B【解析】巴塞尔委员会颁布的《有效银行监管核心原则》，提出了良好银行与银行体系审慎监管的最低标准，包括市场准入监管标准总体来看，《有效银行监管核心原则》要求银行业监管当局应具有与履行监管职责相适应的充分法律授权，有权制定以审慎监管原则为基础的发照标准，有足够的监管能力实施充分、有效的审查，并作出审慎决定其中，原则4至原则7明确了市场准入监管应遵循的具体要求原则4“许可的业务范围”强调了银行业务的特许性，要求必须明确界定已获得执照并视同银行接受监管的机构允许从事的业务范围，并控制“银行”一词在名称中的使用原则5“发照标准”要求发照机关有权制定发照标准并拒绝一切不符合标准的申请。
发照程序至少包括评估银行及所在集团的所有权结构和治理情况（包括董事会成员和高级管理层的资格）、银行的战略和经营计划、内部控制、风险管理和预计财务状况（包括资本规模）等原则6“大笔所有权转让”是对银行股权变动的准入管理和持续监管要求，明确监管机构有权审查和拒绝有关转让在银行直接或间接持有的大笔所有权或控制权的申请，并有权对该转让设定审慎性条件原则7“重大收购”要求监管机构有权根据规定的标准批准或否决（或建议相关部门批准或否决）包括跨境设立机构在内的银行重大收购或投资，并对该收购或投资设定审慎性条件，以及确定银行的附属机构或组织结构不会给其带来过高的风险或阻碍有效监管18. 多选题根据《商业银行流动性风险管理办法》，流动性风险管理政策和程序主要包括（ ）问题1选项A.压力测试B.流动性风险识别、计量和监测C.应急计划D.融资管理E.流动性风险限额管理【答案】A;C;D;E【解析】流动性风险管理要求：一、流动性风险管理的治理结构；二、流动性风险管理策略、政策和程序；商业银行应根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力等因素确定流动性风险偏好，并在此基础上制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序。
流动性风险偏好，流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架，应至少每年评估一次，并在必要时进行修订其中，流动性风险管理策略应明确流动性风险管理的总体目标、管理模式、主要政策和程序；流动性风险管理政策和程序主要包括现金流测算和分析、早期预警、流动性风险限额管理、融资管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划、优质流动性资产管理、并表及重要币种的流动性风险管理等内部管理制度三、流动性风险识别、计量、监测和控制；四、管理信息系统19. 判断题备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】备用信用证是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人按备用信用证规定向开证行开具汇票（或不开汇票），提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付备用信用证通常涉及三 个主要当事人，即开证申请人（借款人）、开证行和受益人（放款人或其他投资者）。
我国的保函业务一般采用银行担保形式，备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为，备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证这种信用证旨在保护开证行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的指示，开证行是不会随意撤销信用证的不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证20. 单选题商业银行以收取利息为条件对外融出或存放资金而形成的资产是指（ ）问题1选项A.风险资产B.表外风险加权资产C.总资产D.生息资产【答案】D【解析】生息资产是指商业银行以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产，主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产。