财政预算编制1. 部门预算算编审职责分分工 01.1财政部门门的责任 01.2 预算主主管部门的责责任 11.3 预算单单位的责任 12. 预算编报报的主要步骤骤和工作 12.1 预算单单位 22.2预算主管管部门 23. 预算编报报的具体操作作 33.1 基础信信息 33.1.1《户户管信息表》 33.1.2 《人人员情况表》 43.1.3《办办公及业务用用房情况表》 53.1.4 《设设备情况表》 63.1.5 《车车辆明细表》 63.1.6 《办办公设备明细细表》 73.2 项目库库 73.2.1 一一级项目内容容 73.2.2 项项目二级构成成 123.2.3 项项目三级明细细 153.2.4 特特定项目的申申报 163.2.4.11 机关事业业单位退休人人员活动经费费 163.2.4.22 在职市管管保健对象医医疗保健统筹筹金 163.2.4.33 补充公用用经费、办公公用房物业管管理费、办公公用房租赁费费和交通工具具运行维护费费 173.2.4.44年初部门待待分配 173.2.5项目目状态 183.3 预算编编报 193.3.1 《非非税收入执收收及事业收入入、经营收入入和其他收入入项目情况表表》 203.3.2 《人人员经费明细细表》 213.3.2.11 《人员经经费明细表（行行政）》 223.3.2.22 《人员经经费明细表（事事业）》 233.3.2.22.1 差额额单位、预算算外拨款单位位的填报 243.3.3 《公公用经费明细细表》 243.3.3.11 《公用经经费（综合定定额）明细表表》 253.3.3.22 《公用经经费（全额事事业单位）明明细表》 263.3.3.33 《公用经经费明细表（差差额和生均）》 273.3.4 《项项目支出预算算表》 283.3.5涉及及收费项目纳纳入预算内管管理差额单位位和预算外拨拨款单位的预预算填报 284. 20122年预算编报报中需要注意意的事项 284.1 关于落落实部门预算算责任制度 284.1.1全面面实施年度财财务决算报表表注册会计师师审计制度 294.1.2建立立部门预算管管理考核通报报制度 294.1.2.11《办法》的的基本内容 294.1.2.22考核内容和和方法 304.1.2.33考核标准和和要求 304.1.2.33.1预算考考核计分 304.1.2.33.2考核要要求 304.1.2.44考核的组织织与考核结果果应用 314.1.3加大大审计整改落落实的力度 324.2 关于深深化部门综合合预算管理 324.2.1进一一步加强财政政性资金统筹筹 324.2.1.11工本性收费费收入统筹使使用 324.2.1.22部门历年结结余财政性资资金统筹安排排 324.2.1.22.1部门历历年结余资金金清理 324.2.1.22.2 20011年结余余资金使用情情况 364.2.1.22.3 历年年结余财政性性资金统筹安安排和使用要要求 364.2.2进一一步规范非财财政性资金预预算管理 374.3 关于健健全厉行节约约长效机制 374.3.1从严严控制“三公经费”预算 374.3.2严格格控制“会议费”等经费预算算 384.3.3“三三公经费”及“会议费”预算查询 394.3.4严格格“三公经费”预算执行 394.4 关于改改进部门预算算编制方法 404.4.1控制制“一上”预算项目支支出申报规模模 404.4.2预算算编制与专项项评审有机结结合 414.4.3预算算编制与政府府采购有机结结合 414.4.4预算算编制与绩效效评价有机结结合 414.5 关于完完善待分配预预算管理 424.6 关于探探索政府购买买公共服务 434.6.1政府府购买公共服服务概念 444.6.2政府府购买公共服服务试点项目目范围 444.6.3政府府购买公共服服务项目预算算管理程序 454.6.4政府府购买公共服服务项目预算算编报审核要要点 464.7 关于推推进部门预算算细化公开 474.7.1组织织做好20112年部门预预算信息公开开 474.7.2夯实实部门预算信信息公开的基基础 4846部门预算是部门门依据国家和和本市有关政政策规定及其其行使职能的的需要，由基基层预算单位位编制，逐级级上报、审核核、汇总，经经财政部门审审核后按程序序依法批准的的部门综合收收支计划。
根根据《关于编编制20122年市级部门门预算的通知知》（沪财预预〔20111〕xx号），现现就20122年市级部门门预算编报中中的有关政策策事项说明如如下：1. 部门预算算编审职责分分工部门预算编制和和执行的责任任主体是部门门各部门和和单位要进一一步增强责任任主体意识，切切实负起责任任主体职责，与与财政部门一一起，按照财财政部门、预预算主管部门门、预算单位位在预算编制制、审核和执执行等环节的的职责分工，协协调配合，形形成合力，共共同提高预算算编制的科学学化、精细化化和预算执行行的均衡性、时时效性1.1财政部门门的责任财政部门负责市市级部门预算算的汇总审核核、统筹管理理和综合平衡衡；负责会同同相关部门制制定预算管理理制度和预算算支出标准；；负责审核部部门预算的合合法性、合规规性和合理性性，并及时提提出调整、完完善和优化部部门预算编制制的意见建议议，不断增强强部门预算编编制的统一性性、完整性和和公平性；负负责预算的执执行管理和动动态监督，保保证财政资金金的规范安全全运行和科学学合理使用；；负责统一研研究部门预算算改革举措，统统筹推进部门门预算改革等等1.2 预算主主管部门的责责任各预算主管部门门作为本部门门预算编制和和执行的责任任主体，负责责组织、管理理和指导各预预算单位科学学合理地编制制本部门预算算，汇总审核核和统筹管理理本部门预算算，确保本部部门的重点工工作安排与年年度预算编制制有机衔接，年年初预算不留留硬缺口，并并结合本部门门实际细化各各项预算管理理要求。
同时时，制定预算算执行的量化化目标计划，监监督、指导所所属单位规范范有效地执行行预算，加强强预算执行分分析，及时、准准确、全面地地向财政部门门反馈预算执执行情况和预预算管理中的的有关问题1.3 预算单单位的责任各预算单位按照照财政部门和和预算主管部部门的预算管管理要求，根根据国家和本本市确定的公公共财政保障障范围和公共共财政支出标标准，认真做做好列入年度度预算的项目目遴选和可行行性论证，科科学规范地编编制部门预算算，并把预算算细化到具体体项目，切实实做细、做实实、做准预算算，确保其部部门预算编制制的完整性、科科学性和准确确性；负责制制定和实施内内部管理制度度，规范严格格地执行部门门预算，不断断提高预算执执行的均衡性性和时效性2. 预算编报报的主要步骤骤和工作部门预算编审按按“二上二下”的程序进行行，预算单位位和预算主管管部门编报预预算的主要步步骤和工作如如下：2.1 预算单单位“一上”时，预预算单位根据据市财政局核核发的预算信信息，首先据据实填报“基础信息库库”和“项目库”，在此基础础上，编制本本单位“一上”预算（包括括基本支出预预算和项目支支出预算），并并按部门预算算管理序列报报送预算主管管部门。
二上”时，预预算单位在经经预算主管部部门、财政部部门审核后的的基础信息库库、项目库和和“一上”预算基础上上，首先根据据本单位相关关工作或计划划变动情况，调调整“基础信息库库”和“项目库”，其中：“一上”时未纳入项项目库、“二上”时需要编入入项目支出预预算的项目，预预算单位必须须先在项目库库内申报；同同时，已经财财政审核同意意的经常性项项目在“二上”时原则上不不得调整在在此基础上，在在预算主管部部门下达给本本单位的预算算控制数内，编编制“二上”预算，并按按部门预算管管理序列报送送预算主管部部门2.2预算主管管部门“一上”时，预预算主管部门门审核下属预预算单位上报报的“一上”预算，对其其中需要调整整的内容，部部门可直接修修改或退回预预算单位部部门直接修改改的，系统中中该数据将显显示醒目标记记；退回预算算单位的，由由预算单位修修改后重新上上报，部门再再进行审核审审核完毕后，部门按规定编制年初待分配预算，并汇总形成本部门“一上”预算，报送市财政局一下”时，预预算主管部门门根据市财政政局核定的部部门“一下控制数数”，结合本部部门事业发展展的年度计划划和实际情况况，按照确保保重点、兼顾顾一般和区分分轻重缓急的的原则，及时时将控制数分分解至下属预预算单位。
二上”时，预预算主管部门门审核下属预预算单位上报报的“二上”预算（需要要调整的内容容，处理办法法同“一上”）审核完完毕后，汇总总形成本部门门“二上”预算，报送送市财政局此外，预算主管管部门可根据据自身管理需需要，对下属属预算单位的的基础信息库库中的信息和和项目库中未未纳入当年预预算的项目，进进行动态审核核和管理3. 预算编报报的具体操作作3.1 基础信信息预算单位填报的的基础信息库库，包括 66张表：《户户管信息表》、《人人员情况表》、《办办公及业务用用房情况表》、《设设备情况表》、《车车辆明细表》、《办办公设备明细细表》3.1.1《户户管信息表》《户管信息表》，包包括财政维护护信息和单位位维护信息两两个部分单位维护信息，具具体包括：单单位地址、邮邮政编码，联联系人、财务务负责人、单单位负责人及及其号码码、、EE-maill、备注上述信息已由预预算单位在22011年预预算编报时填填报完成在在编制20112年预算时时，如上述相相关信息发生生变化，预算算单位应按实实际情况进行行修改，并予予以确认3.1.2 《人人员情况表》人员基本情况表表信息包括在在编人员、在在校学生、离离退休人员、其其他人员四个个部分。
其中中，除在编人人员和其他人人员中的“有编制的文文职人员”、“有编制的购购买服务人员员”应填报人员员编制数和实实有数之外，其其他仅需填报报实有数●在编人员：是是指预算单位位中由市编办办核定的不同同编制的在职职人员按照照人员编制情情况分为公务务员、参照公公务员管理人人员、事业人人员以及工勤勤人员四种●在校学生：是是指预算单位位公用经费实实行生均经费费定额预算管管理的学校（高高校和中职学学校）中的各各类学生人数数其中，高高校学生人数数是指20112年9月地地方全日制普普通公办高校校在校学生人人数；中职学学校学生人数数是指20112年9月全全日制公办中中等职业学校校（包括中专专、技校和职职校）在校学学生人数●离退休人员：：是指在预算算单位离休和和退休的人员员数，或虽未未在预算单位位离休或退休休，但由预算算单位管理的的离休和退休休人员数（因因职能管理需需要除外，如如老干部局）●其他人员：单单位除在编人人员、学校学学生和离退休休人员以外的的其他人员，包包括“有编制的文文职人员”、“有编制的购购买服务人员员”、“在职市管保保健对象”、“临时工”和“其他”有编制的文职人人员：是指经经市编办核定定编制批准聘聘用担任文职职工作的人员员。
有编制的购买服服务人员：是是指经市编办办核定编制批批准聘用的、由由政府向社会会购买服务的的人员在职市管保健对对象：是指根根据相关文件件规定由财政政安排医疗保保健统筹金的的在职人员临时工：是指单单位在实有人人数小于编制制数的情况下下、在空编数数内按规定标标准安排人员员经费的聘用用人员数其他：是指除“有编制的文文职人员”、“有编制的购购买服务人员员”、“在职市管保保健对象”、“临时工”外的其他人人员需要注注意的是，除除填报上述列列举的人员外外，填报“其他”人员数的，应应在其备注栏栏内说明相关关其他人员的的情况3.1.3《办办公及业务用用房情况表》办公及业务用房房包括公有及及自有用房和和租赁用房相相关房屋信息息包括房屋性性质、房屋名名称、地址、建建筑面积、使使用面积、出出租面积、投投入使用年度度以及备注等等上述办公及业务务用房情况在在2012年年预算编制时时暂不要求预预算单位填报报3.1.4 《设设备情况表》设备情况表包括括交通工具、办办公设备以及及专业设备等等三部分信息息上述设备备的实有数量量由系统分别别自《车辆明明细表》和《办办公设备明细细表》中的相相关数据自动动汇总产生由由于20122年预算编报报时，《车辆辆明细表》和和《办公设备备明细表》暂暂不要求预算算单位填报，所所以，本表内内的车辆编制制数和实有数数需要预算单单位填报。
●交通工具：包包括车辆情况况和其他交通通工具两个部部分其中：：其它交通工工具是指除列列举的车辆类类型（小轿车车、中型客车车、大客车、货货车和摩托车车）以外的交交通工具●办公设备：包包括台式电脑脑、笔记本电电脑、复印机机、打印机、传机以及其其他设备上上述办公设备备情况在20012年预算算编制时暂不不要求预算单单位填报●专业设备：包包括20万元元以上、500万元以上、1100万元以以上以及2000万元以上上的专业设备备等专业设设备的分类及及填报口径同同部门年度决决算编报口径径上述专业业设备情况在在2012年年预算编制时时暂不要求预预算单位填报报3.1.5 《车车辆明细表》车辆明细是指设设备情况表中中车辆的明细细信息，具体体包括车辆类类型、车辆品品牌、车辆号号码、购买年年度、行驶里里程和大修次次数等上述述车辆明细信信息在20112年预算编编制时暂不要要求预算单位位填报3.1.6 《办办公设备明细细表》办公设备明细是是指设备情况况表中办公设设备的明细信信息，具体包包括设备类别别、型号、规规格、数量、单单价、金额和和购买日期等等上述办公公设备明细信信息在20112年预算编编制时暂不要要求预算单位位填报。
3.2 项目库库项目库是对项目目进行规范化化、程序化管管理的数据库库系统项目目库分为财政政部门项目库库、专业部门门项目库、部部门（单位）项项目库项目目库按照统一一规划、分级级管理的原则则进行管理单单位纳入项目目支出预算安安排的项目必必须首先纳入入项目库管理理统一规划是指财财政部门统一一制定项目库库管理的规章章制度、项目目申报内容、统统一计算机应应用软件数据据规范分级级管理是指财财政部门、专专业部门以及及预算主管部部门（单位）按按照各自的职职责、权限分分别对各自设设立的项目库库实行管理项目申报的内容容，是项目管管理的基础，也也是项目支出出预算安排、执执行和实施绩绩效评价的基基本依据为为细化项目支支出预算，项项目内容按三三级进行细化化申报，项目目一级，即项项目的主要内内容；项目二二级，即项目目具体要做的的事项；项目目三级，即某某一事项所需需安排的经费费内容3.2.1 一一级项目内容容一级项目内容：：包括项目名名称、项目编编码、起始日日期和结束日日期、项目类类别、专业评评审项目、总总预算、当年年预算（一次次性项目）、项项目概述、项项目依据、项项目资料、历历年预算及执执行情况（经经常性项目）等等信息。
●项目名称：描描述项目的主主要内容，应应当按照规范范的用语表述述，如“房屋维修”、“举办XX活活动”、“XX会议”等，但不应应表述为“XX处室业业务费”●项目编码：由由系统按照一一定编码规则则自动生成的的项目识别码码，采用188位组合码其其中，1-44位表示项目目申报年度，55-14位表表示预算单位位组织机构代代码，15--18位表示示项目序列码码●起始日期和结结束日期：项项目计划实施施的实际开始始和实际结束束日期，一般般不应填报为为2012年年1月1日至至2012年年12月311日●项目类别：项项目按照预算算管理和部门门预算编报要要求分为经常常性项目和一一次性项目●经常性项目：：是指预算单单位为维持其其正常运转、完完成特定工作作任务而持续续发生的支出出项目以及具具有普遍性且且支出标准有有明确规定的的项目根据据上述不同情情况，经常性性项目又分为为“经常性专项项业务费”和“其他经常性性项目”经常性专项业务务费是指单位位为维持其正正常运转而发发生的大型设设施、设备、大大型专用网络络运行费和为为完成特定工工作任务而持持续发生的支支出项目其他经常性项目目是指预算单单位中具有普普遍性且支出出标准有明确确规定的项目目，如：残疾疾人保障金缴缴费、抚恤费费、机关事业业单位退休人人员活动经费费等。
需要注意的是，以前年度已确定为经常性项目的，在2012年部门预算编制时无需重新输入，可直接从系统中导入原项目相关信息；单位因实际情况，2012年有新增经常性项目的，可增加输入新项目信息，但应对该新增经常性项目予以说明●一次性项目::除经常性项项目之外的其其他项目一次性项目目”分为“市委市政府府已确定的新新增项目”、“结转项目”和“其他一次性性项目”市委市政府已确确定的新增项项目是指市委委、市政府已已确定需由财财政预算资金金重点保障安安排的支出项项目结转项目是指以以前年度已经经市财政局批批准并确定分分年度预算，需需在本年度继继续安排预算算的跨年度实实施项目以及及因上年预算算执行调整而而结转至本年年度安排的项项目根据上上述不同情况况，结转项目目又分为“分年预算安安排项目”和“上年执行结结转项目”其他一次性项目目是指除前述述两类一次性性项目以外，单单位为完成其其工作任务而而安排的一次次性支出项目目●绩效评价：是是指运用一定定的考核方法法、量化指标标和评价标准准，对项目所所确定的绩效效目标的实现现程度，以及及为实现该目目标安排预算算的执行结果果所进行的综综合性考核与与评价●政府购买公共共服务：是指指将原来由政政府直接提供供的、为社会会公共服务的的事项交给有有资质的社会会组织或市场场机构来完成成，并根据社社会组织或市市场机构提供供服务的数量量和质量，按按照一定的标标准进行评估估后支付服务务费用，试行行 “政府采购、合合同管理、审审计评估、信信息公开”预算管理办办法的新型政政府提供公共共服务方式。
需要注意的是，在2012年预算中采取政府购买公共服务方式的项目，各部门和单位应在预算编制系统中单列项目编制预算，并填报“是否政府购买服务”项目选项●专业评审项目目：是指需要要经相关专业业主管部门进进行前置评审审的 “信息化项目目”、“学科建设项项目”以及“单项预算金金额50万元元以上的大型型科研设备购购置项目”●总预算：是指指完成项目实实施计划所需需安排的项目目预算总额●当年预算（一一次性项目）：：是指项目预预算分年度安安排计划中列列入本年度的的项目预算●项目概述：是是指项目申请请理由以及项项目主要事实实内容、预期期的总目标和和阶段性目标标、项目需要要的投入情况况（对财政预预算资金的需需求额；其他他渠道资金的的来源及其落落实情况）、项项目论证情况况、项目实施施计划、预期期的主要经济济效益和社会会效益指标需要注意的是，一是“项目论证情况”和“项目实施计划”两项内容为必须填报的内容其中：“项目论证情况”应根据项目论证或评审开展的实际情况，选择 “不需要论证、尚未论证、已经启动论证、论证已完成”中的一个类别填报；“项目实施计划”（注意与“实施计划及执行情况”的区别）应根据预算年度内项目实施进度计划，填报 “项目立项、前期评审、项目启动、项目结束”等项目实施环节的时间节点。
二是“预期的总目标和阶段性目标、预期的主要经济效益和社会效益指标”在2012年预算编报时暂不要求填报●项目依据：是是指项目与国国家和本市政政策、行政工工作任务或事事业发展计划划的关联性、项项目的必要性性、紧迫性；；相关政策、文文件（包括市市领导批示文文件）规定及及其文号其其中，“项目与国家家和本市政策策、行政工作作任务或事业业发展计划的的关联性、项项目的必要性性、紧迫性”等内容在22012年预预算编报时暂暂不要求填报报●变动原因说明明：是指经常常性项目当年年预算与上年年预算相比发发生变动的情情况说明●项目资料：是是指项目可行行性报告、项项目评审报告告等说明项目目具体情况的的相关文件资资料●历年预算及执执行情况（经经常性项目）：：是指项目历历年预算安排排情况以及实实际执行情况况●实施计划及执执行情况（一一次性项目）；；是指项目预预算分年安排排计划及以前前年度项目实实际执行情况况3.2.2 项项目二级构成成项目二级构成：：包括年份（一一次性项目）、构构成内容、功功能科目、构构成金额、资资金投向、资资金来源等信信息●构成内容：是是指项目具体体要做的相关关事项构成成内容一般应应与项目名称称不同。
●功能科目：项项目支出所反反映的对外职职能活动应适适用的功能分分类科目，应应细化至项级级●构成金额：项项目完成某一一特定事项所所需的预算金金额，由系统统汇总其三级级明细金额计计算生成●资金投向：是是指根据财政政部门相关数数据统计口径径确定的项目目支出投入方方向此项信信息，暂不需需要单位填报报，由财政部部门在部门预预算“二上”审核环节选选择确定●资金来源：是是指项目支出出预算安排的的资金渠道，主主要包括：财财政拨款收入入、教育收费费收入、事业业收入、事业业单位经营收收入和其他收收入财政拨款收入又又分为：财政政补助收入（包包含预算内、燃燃油税返还收收入）、政府府性基金收入入、专项收入入和20111年纳入预算算的政府性收收入与20011年相比比，删除了“财政补助收收入”下的“预算外转入入”，以及“行政事业性性收费收入（工工本性收费收收入）”需要注意的是，“政府性基金收入、专项收入、2011年纳入预算的政府性收入”在填报时需细化至具体收入项目2011年纳入入预算的政府府性收入，是是指按照财政政部《关于将将按预算外资资金管理的收收入纳入预算算管理的通知知》（财预【22010】888号）的要要求，自20012年1月月1日起，将将目前由部门门和单位自行行管理的收入入纳入一般预预算管理的政政府性收入。
主主要包括主管管部门集中收收入、国有资资产处置收入入、国有资产产投资收益、国国有资产出租租出借收入、广广告收入、捐捐赠收入、回回收资金、利利息收入等Ⅰ主管部门集中中收入，指机机关、参照公公务员法管理理的事业单位位、代行政府府职能的社会会团体及其他他组织，经同同级财政部门门批准，集中中所属事业单单位收入Ⅱ国有资产处置置收入，指行行政事业单位位国有资产产产权的转移或或核销所产生生的收入，包包括国有资产产的出售收入入、出让收入入、置换差价价收入、报废废报损残值变变价收入等，扣扣除应缴纳的的税款和所发发生的相关费费用（资产评评估费、技术术鉴定费、交交易手续费等等）后的余额额Ⅲ国有资产投资资收益，指事事业单位利用用国有资产对对外投资形成成的股权（权权益）的出售售、出让、转转让收入扣除除投资成本、税税金、评估费费等相关费用用后取得的收收益Ⅳ国有资产出租租出借收入，指指行政事业单单位在保证完完成正常工作作的前提下，出出租、出借国国有资产取得得的收入，扣扣除应缴纳的的税款和所发发生的相关费费用（资产评评估费、技术术鉴定费、交交易手续费等等）后的余额额Ⅴ广告收入，指指政府举办的的广播电视机机构占用国家家无线电频率率资源取得的的广告收入。
Ⅵ捐赠收入，指指以政府名义义接受的捐赠赠收入，即：：以各级政府府、国家机关关、参照公务务员法管理的的事业单位、代代行政府职能能的社会团体体及其他组织织名义接受的的非定向捐赠赠货币收入，不包括定向捐赠货币收入，实物捐赠收入以及以不参照公务员法管理的事业单位、不代行政府职能的社会团体或者其他组织接受的捐赠收入Ⅶ利息收入，指指政府财政资资金（税收和和非税收入）产产生的利息收收入●教育收费收入入，指单位的的教育收费（包包括目前在财财政专户管理理的学费、住住宿费，高校校委托培训费费，党校收费费，教育考试试考务费，函函大、电大、夜夜大及短训班班培训费等）●事业收入，指指事业单位开开展专业业务务活动及辅助助活动所取得得的收入●事业单位经营营收入，指事事业单位在专专业业务活动动及辅助活动动之外开展非非独立核算经经营活动取得得的收入●其他收入，指指除财政拨款款收入、教育育收费收入、事事业收入、事事业单位经营营收入等以外外的收入需要注意的是，《部门财务收支总表》 “事业收入”含“教育收费收入”3.2.3 项项目三级明细细项目三级明细：：包括明细内内容、经费类类别、规格型型号、经济科科目、单价、数数量、明细金金额、拨付方方式、国库直直接拨付、政政府购买服务务、政府采购购形式、政府府采购方式、商商品品目、是是否合并采购购编号、合并并后采购名称称等信息。
●明细内容：是是指某一事项项所需的各项项经费内容●经费类别：按按单位支出的的具体用途，分分为资本性支支出、费用性性支出和其他他支出●经济科目：反反映单位支出出具体用途所所适用的经济济分类科目，应应细化至款级级●拨付方式：反反映单位预算算执行时所采采用的财政支支付方式，包包括政府采购购、国库直拨拨、待核需要注意的是，除已明确为国库直拨的项目外，预算单位均应选择待核方式，并在提交用款计划时再确定具体支付方式●国库直接拨付付：应按照《上上海市市级财财政资金国库库集中支付管管理暂行办法法》中有关财财政直接支付付限额标准确确认财政直接接支付项目●涉及政府采购购的相关内容容，详见《关关于印发〈上上海市20112年政府采采购集中采购购目录和采购购限额标准〉〉的通知》（沪沪财库〔20011〕xxx号），以及及《关于完善善政府采购预预算编制与执执行的若干规规定》（沪财财预〔20111〕xx号号，附件2）●是否合并采购购编号、合并并后采购名称称：是指预算算单位可以根根据实际情况况，将同一个个二级构成下下三级明细中中相关政府采采购项目合并并为一条政府府采购编号，同同时，确定相相应的政府采采购项目名称称3.2.4 特特定项目的申申报3.2.4.11 机关事业业单位退休人人员活动经费费预算单位在《人人员情况表》中中填报退休人人员数后，系系统自动生成成“机关事业单单位退休人员员活动经费”项目。
项目目由“人事直拨115元/人”和“非人事直拨拨185元//人”两个二级项项目需要注注意的是，差差额事业单位位和预算外拨拨款单位需要要选择上述两两个二级项目目中由财政补补助收入、22011年纳纳入预算的政政府性收入、教教育收费收入入、事业收入入、事业单位位经营收入、其其他收入等安安排支出的资资金来源3.2.4.22 在职市管管保健对象医医疗保健统筹筹金预算单位在《人人员情况表》中中填报在职市市管保健对象象人数后，系系统自动生成成“在职市管保保健对象医疗疗保健统筹金金”项目需要注注意的是，差差额事业单位位和预算外拨拨款单位需要要选择上述项项目中由财政政补助收入、22011年纳纳入预算的政政府性收入、教教育收费收入入、事业收入入、事业单位位经营收入、其其他收入等安安排支出的资资金来源3.2.4.33 补充公用用经费、办公公用房物业管管理费、办公公用房租赁费费和交通工具具运行维护费费全额事业单位公公用经费目前前实行“人均定额”加上项目支支出中安排“补充公用经经费”、“办公用房物物业管理费”、“办公用房租租赁费”以及“交通工具运运行维护费”的形式安排排预算全额事业单位在在按人员定额额标准部分编编制公用经费费预算后，应应在项目专用用模版中根据据本单位实际际情况选择填填报相应的项项目，并将该该项目纳入本本年预算。
其其中，“补充公用经经费”项目应安排排的预算限额额由系统自动动控制3.2.4.44年初部门待待分配在编制部门预算算时，由于尚尚无法准确预预测预算年度度的全部支出出情况，因此此，原则上各各预算主管部部门都应预留留待分配预算算，用于解决决年度预算执执行中，中央央和市委、市市政府新出台台政策、以及及其他难以预预计的支出需需求20112年起，待待分配预算额额度，由原来来不超过项目目支出预算的的3%，调整整提高至不超超过项目支出出预算的5%%年初部门待分配配在预算主管管部门审核“一上”预算时，在在《年初部门门待分配项目目表》中录入入，该项目作作为部门待分分配预算指标标管理需要注意的是，2012年起，单个项目预算金额在150万元以上的，仍按《关于批复2011年财政支出预算的通知》（沪财预〔2011〕16号）规定，由预算主管部门会商市财政局后，以联合发文形式报市政府审批；单个项目预算金额在150万元以下的，由预算主管部门提出申请，市财政局审核后及时将待分配预算调整为正式预算并拨付资金为进一步强化预预算约束，确确保待分配预预算真正用于于年度执行中中难以预计的的支出，上半半年原则上不不使用待分配配预算3.2.5项目目状态项目状态是指预预算单位拟纳纳入项目库管管理的项目在在申报审核流流程中所处的的状态。
具体体可分为：待待上报、已上上报、可调整整、退回、否否定、财政同同意●待上报：是指指预算单位拟拟申报项目尚尚处于编辑申申报状态，尚尚未提交上级级预算单位审审核的项目●已上报：是指指预算单位拟拟申报项目已已完成编辑并并提交上级预预算单位审核核的项目●可调整：是指指预算单位提提交审核的项项目，经上级级预算单位、预预算主管部门门或财政部门门审核，确认认申报项目的的预算单位可可对项目作进进一步调整，并并在下一次申申报时再次报报送审核的项项目●退回：是指预预算单位提交交审核的项目目，在上级预预算单位、预预算主管部门门或财政部门门审核的过程程中，需要预预算单位及时时进行细化、修修改或调整后后重新申报并并再次审核的的项目●否定：是指预预算单位提交交审核的项目目，经上级预预算单位、预预算主管部门门或财政部门门审核后予以以否定被否否定项目不得得编入项目支支出预算●财政同意：是是指预算单位位提交审核的的项目已经财财政部门审核核同意一上”时财政同意意项目，未经经财政部门同同意，预算单单位在“二上”时不能修改改3.3 预算编编报预算单位需要编编制收入预算算和支出预算算，其中：支支出预算包括括基本支出预预算和项目支支出预算。
编制收入预算应应填报《非税税收入执收及及事业收入、经经营收入和其其他收入项目目情况表》编制基本支出预预算，应填报报《人员经费费明细表》和和《公用经费费明细表》编编制项目支出出预算，应在在系统自动生生成《项目支支出预算表》的的基础上，按按轻重缓急进进行排序基基本支出和项项目支出预算算中涉及政府府采购和财政政直接支付的的，需要同时时编制政府采采购预算和财财政直接支付付预算此外，预算主管管部门在审核核汇总下属单单位“一上”预算的基础础上，对部门门全部项目支支出按轻重缓缓急进行排序序，同时，编编制本部门年年初待分配预预算；在审核核汇总“二上”预算的基础础上，对部门门全部项目支支出按轻重缓缓急进行排序序3.3.1 《非非税收入执收收及事业收入入、经营收入入和其他收入入项目情况表表》包括非税收入执执收情况、教教育收费收入入、事业收入入、事业单位位经营收入和和其他收入情情况五部分信信息单位应根据本单单位承担的非非税收入执收收职能、征收收项目、范围围、标准和征征收情况运行行态势，合理理预计并编报报2012年年非税收入预预算需要注意的是，在“2011年纳入预算的政府性收入”中，各项收入下均设置了四个明细收入内容，即：“上年1-8月份已缴库金额”、“上年预计缴库金额”、“历年结余当年缴库金额”以及“当年收入缴库金额”。
●“上年1-88月份已缴库库金额”，是指预算算单位根据《关关于将预算外外收入纳入预预算管理工作作的通知》（沪沪财预〔20011〕1116号）的有有关规定，在在2011年年1-8月期期间缴入市级级财政国库的的相关收入●“上年预计缴缴库金额”，是指预算算单位根据沪沪财预〔20011〕1116号的有关关规定，预计计在20111年内缴入市市级财政国库库的相关收入入●“历年结余当当年缴库金额额”，是指预算算单位根据沪沪财预〔20011〕1116号的有关关规定，计划划在20122年内缴入市市级财政国库库的相关收入入历年结余●“当年收入缴缴库金额”，是指预算算单位根据沪沪财预〔20011〕1116号的有关关规定，预计计在20122年内缴入市市级财政国库库的相关收入入单位应根据财预预【20100】88号的的有关规定，合合理预计并编编报20122年教育收费费收入单位应根据本单单位开展专业业业务活动及及辅助活动情情况，合理预预计并编报22012年事事业收入单位应根据本单单位在专业业业务活动及辅辅助活动之外外开展非独立立核算经营活活动情况，合合理预计并编编报20122年事业单位位经营收入其他收入是指单单位取得的除除财政拨款收收入、教育收收费收入、事事业收入、事事业单位经营营收入以外的的其它收入。
其他收入应根据本单位实际情况按具体项目明细填报3.3.2 《人人员经费明细细表》《人员经费明细细表》细分为为《人员经费费明细表（行行政）》和《人人员经费明细细表（事业）》两两种不同的表表式市财政局根据预预算单位类型型具体核定单单位应填报的的表式其中中：按照公务务员法管理的的单位和参照照公务员法管管理的单位，应应填报《人员员经费明细表表（行政）》；；除参照公务务员法管理事事业单位之外外的其他事业业单位应填报报《人员经费费明细表（事事业）》若单位人员编制制存在混编情情况的，即::既有公务员员编制人员，又又有事业编制制人员的，应应按照公务员员编制人员和和事业编制人人员，分别填填报《人员经经费明细表（行行政）》和《人人员经费明细细表（事业）》编制2012年年人员经费预预算时，编制制内实有人数数统一以20012年8月月底编制内实实发工资人数数为准人员员经费编报的的范围和口径径不变3.3.2.11 《人员经经费明细表（行行政）》行政单位人员经经费包括在职职人员经费、临临时工工资、离离退休人员经经费三个部分分●在职人员经费费，包括基本本工资、津贴贴补贴、一次次性津贴补贴贴和其他其其中，基本工工资包括职务务工资和级别别工资；津贴贴补贴主要包包括工作性津津贴、生活性性补贴、改革革性补贴以及及本市在津补补贴改革中按按国家规定保保留的部分特特殊岗位津贴贴和补贴；一一次性津贴补补贴主要是指指年终一次性性奖金以及援援边选派干部部、支教等人人员的一次性性日用品购置置补贴；其它它主要包括单单位按相关规规定为职工缴缴纳的社会保保险费和公积积金。
需要注意：一是是单位在“其他津贴”栏中填报数数据，应当在在备注栏中说说明安排此项项津贴的内容容、依据和标标准二是从从2012年年起，部门在在年度预算中中安排的行政政单位公务员员奖励经费应应统一在人员员经费中编报报列示三是是一次性津贴贴、补贴项目目（包括年终终一次性奖金金）应填报按按年实际需发发放的总数●临时工工资，是是指单位实有有人数小于编编制数时，可可在空编数内内按规定标准准安排的聘用用人员工资（含含社保缴费和和住房公积金金）临时工工工资标准为为1600元元/月●离退休人员经经费，是指按按规定范围和和标准，应由由财政负担的的离退休人员员补贴费，包包括离休人员员补贴费和退退休人员补贴贴费3.3.2.22 《人员经经费明细表（事事业）》人员经费包括在在职人员经费费、临时工工工资、事业单单位退休人员员补充养老金金三个部分●在职人员经费费，包括基本本工资、津贴贴补贴、年终终一次性奖金金和其他其其中，基本工工资主要包括括岗位工资、薪薪级工资和八八大地区工资资补贴等；津津贴补贴主要要包括职务津津贴、物价补补贴、伙食补补贴、交通费费补贴以及特特殊岗位津贴贴等；其它主主要包括单位位按相关规定定为职工缴纳纳的社会保险险费和公积金金。
需要注意的是，单位在“特殊岗位津贴”和“其他津贴”栏中填报数据，应当在备注栏中说明安排此项津贴的内容、依据和标准；年终一次性奖金应填报按年实际需发放的总数●临时工工资，是是指单位实有有人数小于编编制数时，可可在空编数内内按规定标准准安排的聘用用人员工资（含含社保缴费和和住房公积金金）临时工工工资标准为为1600元元/月3.3.2.22.1 差额额单位、预算算外拨款单位位的填报系统默认差额单单位人员经费费的资金来源源为“财政补助收收入（预算内内）”，单位人员员经费预算安安排有其他资资金来源的，如如： 20111年纳入预预算管理的政政府性收入、事事业收入、事事业单位经营营收入、其他他收入等，应应根据单位实实际情况选择择相应的资金金来源，并相相应填报各项项人员经费支支出预算3.3.3 《公公用经费明细细表》《公用经费明细细表》细分为为《公用经费费（综合定额额）明细表》、《公公用经费（全全额事业单位位）明细表》和和《公用经费费明细表（差差额和生均）》市财政局根据预预算单位公用用经费预算管管理方式核定定单位应填报报的表式其其中：市级机机关、行政事事务执行机构构和行政执法法类事业单位位，应填报《公公用经费明细细表（综合定定额）》； 除行政事务务执行机构、行行政执法类事事业单位和实实行生均定额额的学校外的的其它全额事事业单位应填填报《公用经经费明细表（全全额事业单位位）》；差额额事业单位以以及公用经费费实行生均经经费预算管理理的高校和中中职学校应填填报《公用经经费明细表（差差额和生均）》。
公用经费中列入入“其他商品服服务支出”和“其他资本性性支出”的合计数，占占单位公用经经费预算人均均标准部分不不应超过155%3.3.3.11 《公用经经费（综合定定额）明细表表》公用经费实行综综合定额和单单项定额相结结合预算管理理方式的单位位，其公用经经费预算数等等于按综合定定额计算安排排数加按单项项定额计算安安排数的合计计数●综合定额，是是根据市编办办核定的单位位编制内实有有人数和相应应定额标准计计算确定的公公用经费综合合定额预算数数单位可以以在规定的公公用经费综合合定额预算数数内，根据实实际情况统筹筹安排公用经经费支出预算算需要注意意的是，“工会经费”和“福利费”应按照有关关规定和标准准进行安排（福利费提取标准为140元/月/人）其中，行政机关和参照公务员法管理事业单位的工会经费将由国库直接支付至市总工会●单项定额，是是根据单位办办公用房、车车辆情况以及及相应定额标标准计算确定定的公用经费费单项定额预预算数需要注意的是，编制2012年公用经费预算时，编制内实有人数统一以2012年8月底编制内实发工资人数为准；垂直管理部门区县分局的公用经费预算，仍按原办法编制；公用经费已实行综合定额的单位，项目支出中不得再安排已纳入公用经费综合定额开支范围的支出；公用经费支出预算中，需要实行政府采购和财政直接支付的，应同时编制相应的政府采购预算，确定财政直接支付方式。
3.3.3.22 《公用经经费（全额事事业单位）明明细表》全额事业单位公公用经费目前前试行“人均定额”加上项目支支出中安排“补充公用经经费”、“办公用房物物业管理费”、“办公用房租租赁费”以及“交通工具运运行维护费”形式安排预预算全额事事业单位在完完成本表填报报后，应在项项目专用模版版中选择填报报相应的项目目，并将该项项目纳入本年年预算●“人均定额”，是根据市市编办核定的的单位编制内内实有人数和和相应定额标标准（人均33000元）计计算确定的公公用经费预算算数，单位可可以在规定的的公用经费预预算数内，根根据实际情况况统筹安排公公用经费支出出预算●“补充公用经经费”，是参照公公用经费综合合定额标准（实实有人数和相相应定额标准准计算确定数数扣除在公用用经费中已安安排数）在项项目支出中安安排的专项经经费●“办公用房物物业管理费”、“办公用房租租赁费”以及“交通工具运运行维护费”，是参照公公用经费单项项定额标准在在项目支出中中安排的专项项经费需要注意的是，编制2012年公用经费预算时，编制内实有人数统一以2012年8月底编制内实发工资人数为准；在项目支出中已安排“补充公用经费”的全额拨款事业单位，在其他项目支出中也不得再安排已纳入公用经费综合定额开支范围的支出；公用经费支出预算中，需要实行政府采购和财政直接支付的，应同时编制相应的政府采购预算，确定财政直接支付方式。
本表安排的“工工会经费”与相应在“补充公用经经费”中安排的“工会经费”之和不能为为零；参照公公务员法管理理事业单位的的工会经费将将由国库直接接拨付至市总总工会；福利利费提取标准准为140元元/月/人3.3.3.33 《公用经经费明细表（差差额和生均）》本表内“工会经经费”和“福利费”两项经费预预算，不包括括在差额单位位人均定额和和学校的生均均定额标准之之内，由系统统按相关标准准自动计算产产生差额事业单位财财政预算内安安排的公用经经费预算根据据单位实有人人数和相关定定额标准计算算确定，并由由系统默认资资金来源为财财政补助收入入（预算内）单单位其他资金金来源安排的的公用经费预预算，应根据据实际情况选选择资金来源源生均单位公用经经费根据高校校和中职学校校在校学生人人数和相应的的生均定额标标准计算确定定需要注意的是，在校学生人数的时点与编制内实有人数不同高校学生人数是指2012年9月地方全日制普通公办高校在校学生人数；中职学校学生人数是指2012年9月全日制公办中等职业学校（包括中专、技校和职校）在校学生人数福利费提取标准准为140元元/月/人3.3.4 《项项目支出预算算表》本表项目支出预预算数据由项项目库项目纳纳入当年预算算形成。
预算单位和预算算主管部门对对申报的项目目支出要按照照轻重缓急、择择优遴选后进进行排序其其中，经常性性项目、市委委市政府已确确定的新增项项目和结转项项目应予以优优先排序3.3.5涉及及收费项目纳纳入预算内管管理差额单位位和预算外拨拨款单位的预预算填报目前，部分原预预算外收费项项目已按相关关规定纳入预预算内管理其其中，涉及行行政事业收费费项目的差额额单位和预算算外拨款单位位，在20112年预算编编报时，相关关支出预算需需由上述收费费项目收入安安排的，应选选择相应的资资金来源，如如：“财政拨款收收入”下“财政补助收收入”中的“预算内”4. 20122年预算编报报中需要注意意的事项4.1 关于落落实部门预算算责任制度《关于编制20011年市级级部门预算的的通知》（沪沪财预【20010】811号）要求各各部门要切实实负起责任主主体的职责，组组织、管理和和指导下属预预算单位科学学合理地编制制预算，汇总总审核和统筹筹平衡好本部部门预算在在此基础上，从从2012年年起，市财政政局将进一步步着力加强监监督考核，督督促部门预算算责任制度落落到实处4.1.1全面面实施年度财财务决算报表表注册会计师师审计制度对使用财政性资资金的市级事事业单位，全全面实施年度度财务决算报报表注册会计计师审计制度度，切实规范范事业单位财财务会计行为为，为下一步步全面实施部部门决算批复复制度打好基基础。
4.1.2建立立部门预算管管理考核通报报制度为规范和加强本本市市级部门门预算管理工工作，进一步步落实部门预预算责任制度度，提高部门门预算编报的的及时性、完完整性和准确确性，确保部部门预算编报报质量，市财财政局印发了了《上海市市市级部门预算算管理工作考考核暂行办法法》（沪财预预〔20111〕xx号），并并自20122年起试行4.1.2.11《办法》的的基本内容部门预算管理考考核主要考核核市级预算主主管部门落实实部门预算编编制主体责任任，科学、合合理、规范编编报部门预算算的工作情况况，重点考核核市级部门预预算编报的及及时性、完整整性和准确性性预算考核核在突出重点点的同时，也也兼顾了部门门预算管理的的其他方面《办法》为暂行行办法，内容容包括总则、考考核内容和方方法、考核标标准和要求、考考核的组织与与考核结果应应用、附则等等五个部分4.1.2.22考核内容和和方法部门预算编报是是部门预算管管理工作的基基础，部门预预算编报质量量的高低，直直接影响部门门预算的执行行、监督、预预算信息公开开等工作，因因此，考核内内容综合了部部门预算管理理的各个方面面，除“一上”、“二上”预算编报工工作外，还将将部门预算编编制与执行的的衔接工作，部部门预算和财财务收支规范范管理工作，以以及其他与预预算编报有关关工作纳入考考核范围。
预算考核采取年年度考核方法法，平时逐项项记录，年度度定期进行综综合考核4.1.2.33考核标准和和要求4.1.2.33.1预算考考核计分预算考核计分采采取基础分加加附加分的方方法，满分为为110分，其其中：基础分分100分，附附加分10分分基础分中，部门门预算“一上”、 “二上”编报工作为为70分，其其他方面工作作为30分附附加分主要评评价部门创新新预算管理机机制工作，积积极推进开展展预算改革试试点工作的情情况4.1.2.33.2考核要要求●部门“一上”、“二上”预算编报工工作，主要是是考核部门预预算编报的及及时性、完整整性和准确性性，并设置具具体的考核项项目●部门预算编制制与执行的衔衔接工作，主主要是考核预预算执行情况况，预算追加加情况和预算算完成情况其其中，预算执执行情况考核核部门半年度度支出预算执执行进度；预预算追加情况况考核部门专专项工作与年年度预算编制制有机结合，确确保年初预算算不留硬缺口口；预算完成成情况考核部部门年度预算算完成率●部门预算和财财务收支规范范管理工作，主主要是考核部部门在审计监监督或财政监监督检查中，是是否被发现部部门预算管理理和财务收支支方面存在相相关问题，以以及发现问题题的整改情况况。
●其他与预算编编报有关的工工作，主要是是考核部门统统筹安排结余余资金，开展展专项资金评评审工作，做做好预算信息息公开工作，以以及配合做好好预算编制方方面的其他工工作●部门创新预算算管理机制工工作，积极推推进开展预算算改革试点工工作，作为附附加分内容如如：部门会同同市财政局积积极研究完善善专项资金预预算管理办法法，切实将专专项资金年初初预算落实到到具体项目，办办法科学、规规范，操作性性强的；或者者参加财政专专项绩效评价价试点工作，制制定绩效评价价制度，开展展财政支出绩绩效自评的，可可获相应的附附加分4.1.2.44考核的组织织与考核结果果应用预算考核工作由由市财政局组组织实施，考考核结果将向向市政府专题题报告，同时时，向市级预预算主管部门门进行通报对考核结果排名名靠前的200个部门进行行表彰，分别别颁发获奖证证书；对排名名靠后的100个部门，原原则上在编制制下一年度预预算时暂不安安排新增专项项资金及项目目支出4.1.3加大大审计整改落落实的力度对于审计整改未未到位、屡查查屡犯的部门门，原则上在在编制下一年年度预算时暂暂不安排新增增专项资金及及项目支出4.2 关于深深化部门综合合预算管理4.2.1进一一步加强财政政性资金统筹筹4.2.1.11工本性收费费收入统筹使使用各部门执收的工工本性收费收收入与财政补补助收入统筹筹使用，相关关成本性开支支据实安排。
2012年预算算编制资金来来源“财政拨款收收入”中，已删除除“行政事业性性收费收入（工工本性收费收收入）”，原使用该该项收入安排排支出的预算算单位，在预预算编制填报报有关支出资资金来源时，应应相应调整为为“。