证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（?）事项A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【正确答案】B2.下列收入中，应当征收增值税的是（?）Ⅰ商品期货的实物交割Ⅱ航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入Ⅲ增值税纳税人收取的会员费收入Ⅳ月收入3万元的增值税小规模纳税人A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】A3.公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（?）以上通过A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【正确答案】A4.【真题】下列属于会计异常现象的是（ ）A.折价交易的封闭式基金收益率较高B.没有被分析家看好的股票往往产生高收益C.股票人选成分股，引起股票上涨D.实际盈余大于预期盈余的股票在宣布盈余后价格仍会上涨【正确答案】D5.某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（?）。
A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【正确答案】D6.【真题】基金上市交易公告书的编制主体是（ ）A.基金管理人B.基金托管人C.基金托管人与管理人D.基金份额持有人【正确答案】A7.上市公司回购股份应当符合的条件有（）Ⅰ公司股票上市已满两年Ⅱ公司最近三年无重大违法行为Ⅲ回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低Ⅳ回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准A.I、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A8.【真题】基金管理公司的督察长直接对（ ）负责A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理【正确答案】A9.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（ ）A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A10.【真题】基金资产估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则A.公开性B.—致性C.长期性D.准确性【正确答案】B11.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。
A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A12.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（ ）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【正确答案】B13.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）Ⅰ发行股票Ⅱ首次公开发行股票并上市Ⅲ上市公司发行新股Ⅳ发行公司债券Ⅴ上市公司发行可转换公司债券A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B14.根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A15.【真题】基金销售机构以总部的名义使用的账户是（ ）A.基金销售结算专用账户B.基金资产清算账户C.销售归集分账户D.销售归集总账户【正确答案】D16.下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。
A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【正确答案】D17.【真题】甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元则以下说法正确的是（?）A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【正确答案】B18.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）Ⅰ本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响Ⅱ本次股票发行相关的风险说明Ⅲ本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况Ⅳ公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况Ⅴ本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D19.某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（?）。
Ⅰ上市公司董事长、总经理Ⅱ并购重组项目的律师事务所Ⅲ并购重组项目的会计师事务所Ⅳ并购重组项目的财务顾问Ⅴ并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】C20.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有（）Ⅰ甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见Ⅱ甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见Ⅲ甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见Ⅳ乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见Ⅴ丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅴ【正确答案】A21.上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
I经理人员II财务人员III营销人员IV董事会秘书A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【正确答案】B22.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）Ⅰ．提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担Ⅱ．董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员Ⅲ．薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人Ⅳ．审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B23.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）Ⅰ对于现金分红水平较低原因的说明Ⅱ留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况Ⅲ董事会会议的审议和表决情况Ⅳ独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见Ⅴ监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】C24.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。
Ⅰ省级政府Ⅱ地市级政府Ⅲ直辖市政府Ⅳ县级政府A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【正确答案】D25.【真题】（ ）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A26.根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（?）Ⅰ公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况Ⅱ持股5%以上股东的情况Ⅲ管理层讨论与分析Ⅳ董事会报告Ⅴ财务会计报告和审计报告全文A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A27.关于公司分红，下列说法正确的是（）Ⅰ章程中现金分红政策调整，需股东大会2/3的股东通过Ⅱ首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策Ⅲ再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例Ⅳ在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的利润分配方式A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【正确答案】A28.某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）Ⅰ持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元Ⅱ持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的汇兑差额200万元Ⅲ持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元Ⅳ将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产Ⅴ合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】A29.【真题】通过对基金持股的（ ）分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。
A.平均市盈率B.平均市准率C.持股数量D.平均市值【正确答案】D30.下列属于证券投资者保护基金来源的是（?）Ⅰ．上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20％纳入基金Ⅱ．发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入Ⅲ．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入Ⅳ．证券投资者保护基金对外举债资金A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】D31.【真题】（ ）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析A.投资决策委员会B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】D32.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（ ）日制度A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A33.下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）Ⅰ对存货计提跌价准备Ⅱ税法折旧大于会计折旧形成的差额部分Ⅲ对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整Ⅳ对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分Ⅴ对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】C34.根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（ ）。
A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【正确答案】A35.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元A.0B.12C.26D.68【正确答案】A36.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A37.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的．中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（ ）Ⅰ．监管谈话Ⅱ．警告Ⅲ．重点关注Ⅳ．罚款A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．ⅢC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B38.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（?）。
Ⅰ公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3Ⅱ公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议Ⅳ收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过Ⅴ收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【正确答案】B39.下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【正确答案】C40.关于股份限售期，以下说法正确的有（?）Ⅰ上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月Ⅱ控股股东认购的可转债无限售期Ⅲ控股股东参与增发应锁定12个月Ⅳ非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月Ⅴ上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A41.【真题】国内第一只上市型开放式证券投资基金（LOF)是（ ）基金。
A.海富通收益增长B.中银国际精选C.南方积极配置D.宝盈泛沿海【正确答案】C42.【真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（ ）A.《货币市场基金信息披露特别规定》B.《基金合同的内容与格式》C.《基金信息披露管理办法》D.《上市开放式基金业务规则》【正确答案】C43.【真题】基金销售费用的赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额的（ ）归入基金财产A.2.5%B.5%C.15%D.25%【正确答案】D44.在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）Ⅰ．经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％Ⅱ．已持有上市公司51％股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58％Ⅲ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％Ⅳ．在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2％A.Ⅰ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A45.公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（?）。
Ⅰ主承销商法定代表人Ⅱ内核负责人Ⅲ项目负责人Ⅳ合规负责人Ⅴ债券承销业务负责人A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B46.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（ ）托管A.中国证监会B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C47.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（ ）A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C48.【真题】当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（ ）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案A.0.10%B.0.25%C.0.50%D.0.75%【正确答案】C49.2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。
Ⅰ确认预计负债100万元Ⅱ确认预计负债105万元Ⅲ确认其他应收款10万元Ⅳ很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【正确答案】C50.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元假定不考虑其他因素下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）Ⅰ2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款351000Ⅱ2018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费——应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款23400Ⅲ2018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本13000Ⅳ2018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ【正确答案】A51.关于收入的确认，下列说法中正确的有（ ）。
Ⅰ．采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入Ⅱ．售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入Ⅲ．采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债Ⅳ．安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C52.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B53.某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（?）A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【正确答案】C54.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。
A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》…”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【正确答案】C55.【真题】（ ）认为长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态A.完全预期理论B.有偏预期理论C.优先置产理论D.市场分割理论【正确答案】D56.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（ ）环节A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C57.以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（ ）Ⅰ．持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议Ⅱ．公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管Ⅲ．对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告Ⅳ．在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅳ【正确答案】D58.下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（?）。
Ⅰ接受捐赠Ⅱ支付现金股利Ⅲ收回应收账款Ⅳ支付股票股利A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C59.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（ ）Ⅰ．法定公积金达到注册资本50％以上的，可以不再提取Ⅱ．资本公积金不能用于弥补亏损Ⅲ．公司的盈余公积转为资本时所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25％Ⅳ．法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】D60.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）Ⅰ按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A61.【真题】基金销售机构的业务信息管理要求系统数据应逐日备份并异地妥善存放系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存（ ）年。
A.5B.10C.15D.20【正确答案】C62.【真题】以下不属于基金设立申报材料的是（ ）A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案【正确答案】C63.【真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（ ）A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度【正确答案】A64.首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）Ⅰ主承销商的研究人员Ⅱ分销商的研究人员Ⅲ保荐代表人Ⅳ独立第三方研究机构的研究人员A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【正确答案】A65.【真题】根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?（ ）A.基金发起人B.基金托管人C.基金持有人D.基金管理人【正确答案】D66.下列哪些情况属于公开发行证券（）Ⅰ向特定对象发行超过200人Ⅱ向不特定对象发行证券的Ⅲ通过报刊等广告发行Ⅳ公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】A67.【真题】QDII基金份额净值应在估值日后（ ）内披露。
A.—个月B.—周C.两个工作日D.—个工作日【正确答案】C68.甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）Ⅰ当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值Ⅱ随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大Ⅲ如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售Ⅳ如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C69.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【正确答案】A70.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行（）。
Ⅰ发行人的监事Ⅱ发行人的实际控制人Ⅲ发行人的控股股东Ⅳ发行人实际控制人的法定代表人Ⅴ持有发行人3%股份的股东A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A71.【真题】公司内部控制的核心是（ ），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权【正确答案】C72.【真题】基金财务会计报表一般不包括（ ）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C73.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）Ⅰ同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担Ⅱ保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见Ⅲ所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家Ⅳ证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任Ⅴ不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B74.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。
Ⅰ依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验Ⅱ境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元Ⅲ有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范Ⅳ近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）Ⅴ近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【正确答案】B75.上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（ ）Ⅰ．张三构成，李四不构成Ⅱ．张三不构成，李四构成Ⅲ．张三李四都构成Ⅳ．张三李四都不构成A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ【正确答案】D76.【真题】基金资金账户的管理不包括（ ）A.资金账户的开立B.资金账户的更名C.资金账户的销户D.资金账户的预留印鉴【正确答案】D77.保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）Ⅰ．募集资金使用情况Ⅱ．委托理财Ⅲ．与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ．对合并范围内的子公司提供担保A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C78.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ．T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告Ⅱ．债权人应当自接到通知书之日起30日未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权Ⅲ．合并后乙公司债权债务由甲公司承担Ⅳ．债权人可要求还款或提供担保A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C79.地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）Ⅰ行政事业性收费收入Ⅱ国有资源有偿使用收入Ⅲ地方政府各项税收收入Ⅳ地方政府的转移性收入A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】D80.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【正确答案】B81.以下不会引起速动比率变化的有（ ）Ⅰ．短期借款还应付账款Ⅱ．现金买存货Ⅲ．现金买固定资产Ⅳ．现金买交易性金融资产A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B82.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。
Ⅰ债券现行价格为94.85元Ⅱ1年后债券价格为96.43元Ⅲ在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大Ⅳ随着到期日的临近，价格日益接近面值Ⅴ随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】B83.甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元A.100B.112C.120D.132【正确答案】B84.关于看涨期权，期权价格为5元，行权价10元，市场价12元，下列说法正确的有（）Ⅰ时间价值为7元Ⅱ期权价值与股票价格的波动率成正相关Ⅲ无风险利率上升，看涨期权上升，看跌期权价值下降Ⅳ时间价值与到期时间成正相关，时间越长，时间价值越大，随着时间的缩小成线性下降A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【正确答案】D85.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（ ）。
A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C86.【真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60％，则安全边际率为（?）A.30％B.40％C.50％D.60％【正确答案】C87.关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()Ⅰ对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定Ⅱ对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定Ⅲ申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料Ⅳ申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起6个工作日内向中国证监会提交更新资料Ⅴ对提交该申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起3个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】A88.【真题】基金托管人负责开立的基金银行存款账户是以（ ）名义开立的结算账户A.基金B.基金托管人C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】A89.编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。
A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款――坏账准备”B.借记“应收账款――坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【正确答案】B90.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（ ）开立的证券账户A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C91.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（?）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A92.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）Ⅰ．公司董事会共9名成员，独立董事为3名Ⅱ．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C93.【真题】收入型基金的基本目标是（ ）。
A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A94.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【正确答案】B95.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B96.下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）Ⅰ监事会成员不得少于3人Ⅱ监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3Ⅲ公司财务负责人可以兼任监事Ⅳ监事会决议应当经半数以上监事通过A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B97.某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。
公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算2009年年初，公司开辟新航线，航程增加为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为（ ）万元A.6325B.6700C.700D.325【正确答案】A98.IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【正确答案】A99.上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分Ⅰ警告Ⅱ公开谴责Ⅲ罚款Ⅳ通报批评Ⅴ行政处分A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A100.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）。
Ⅰ．现金Ⅱ．土地Ⅲ．上市债券可上市交易时间为3个月Ⅳ．收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（ ）A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.回避损失和"心理"会计D.互相影响【正确答案】ABCD2.【真题】基金促销的主要手段是（ ）A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD3.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（ ）A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD4.【真题】关于贝塔系数在证券选择方面的应用，以下正确的是（ ）A.牛市到来时，应选择那些低0系数的证券或组合B.牛市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合C.熊市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合D.熊市到来时，应选择那些低系数的证券或组合【正确答案】BD5.【真题】我国基金信息披露制度体系可分为（ ）A.基金信息披露的规范性文件B.基金信息披露的部门规章C.基金信息披露的内控制度D.基金信息披露的国家法律【正确答案】ABD6.【真题】ETF的特点包括（ ）。
A.实物申购、赎回机制B.被动操作的指数基金C.一级市场与二级市场并存的交易制度D.二级市场的交易无涨跌停限制【正确答案】ABC7.【真题】基金评价的三个角度是指（ ）A.对单个基金的分析和评价B.对基金组合的分析和评价C.对基金经理的分析和评价D.对基金公司的分析和评价【正确答案】ACD8.【真题】ETF申购赎回中的现金替代分为（ ）几种类型A.必须现金替代B.现金替代保证C.可以现金替代D.禁止现金替代【正确答案】ACD9.【真题】基金管理者一般需要在（ ）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具【正确答案】ABD10.【真题】常见的股票投资风格管理模式包括两大类（ ）A.消极型股票投资风格管理B.积极型股票投资风格管理C.集中型股票投资风格管理D.分散型股票投资风格管理【正确答案】AB11.【真题】依据基金投资对象的不同，基金可分为（ ）A.股票基金B.伞型基金C.债券基金D.混合基金【正确答案】ACD12.【真题】按股票价格行为所表现出来的行业特征，可将股票分为（ ）A.能源类B.增长类C.周期类D.稳定类【正确答案】ABCD13.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（ ）。
A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD14.【真题】基金份额持有人享有基金的（ ）A.资产所有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD15.【真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（ ）A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人【正确答案】ABC16.【真题】开放式基金如遇半年末或年末，应披露半年度和年度最后一个市场交易日的（ ）A.基金资产净值B.基金份额净值C.基金持有人名单D.基金份额累计净值【正确答案】ABD17.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（ ）A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估【正确答案】ABCD18.【真题】为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（ ）A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.加强对业务人员的培训【正确答案】ABCD19.【真题】对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定（ ）。
A.收取短期交易投资人的赎回费的8%计入基金资产B.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费C.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费D.收取短期交易投资人的赎回费的5%计入基金资产【正确答案】BC20.【真题】下列属于基金持仓结构分析指标的是（ ）A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD21.【真题】基金财务报表附注应披露（ ）A.重要会计政策和会计估计B.会计报表的编制基础C.资产负债表日后非调整事项的说明D.关联方关系及其交易【正确答案】ABCD22.【真题】影响基金组合稳定性的因素有（ ）A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置【正确答案】ABD23.【真题】债券的指数化方法包括（ ）A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC。