泓域/壳公司风险管理分析壳公司风险管理分析xxx投资管理公司目录一、 项目基本情况 2二、 风险管理决策的含义和内容 8三、 风险管理决策的意义和原则 9四、 效用期望值分析法 14五、 决策树分析法 17六、 对待风险的态度和行为 19七、 衡量对待风险的态度 21八、 风险识别方法 22九、 风险分析概述 28十、 风险管理的定义 29十一、 风险管理的程序 31十二、 纯粹风险的分类 37十三、 几类主要的金融风险 38十四、 公司概况 42公司合并资产负债表主要数据 43公司合并利润表主要数据 43十五、 法人治理结构 43十六、 SWOT分析说明 55十七、 项目风险分析 64十八、 项目风险对策 66一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx投资管理公司（二）项目联系人邹xx（三）项目建设单位概况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。
公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。
公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性随着信息化、智能化技术的快速变迁，行业竞争的日趋激烈，以智能为代表的传统智能终端迭代频率日益加快，产品更新周期缩短，基于庞大用户基数下的更新换代需求将为相关配件行业，特别是保护类配件提供源源不断的市场需求此外，从目前移动智能终端的发展趋势看，终端设备仍在向功能更强大、设备更轻薄的方向发展，由于设备瘦身和屏幕占比高的趋势越来越明显，设计和工艺水平不但刺激了消费者对保护类配件的巨大需求，也为其他配件类产品行业提供了发展契机五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx，占地面积约40.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。
项目建筑面积48750.68㎡，其中：主体工程33454.52㎡，仓储工程7693.76㎡，行政办公及生活服务设施4429.67㎡，公共工程3172.73㎡六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资18929.76万元，其中：建设投资14964.81万元，占项目总投资的79.05%；建设期利息219.84万元，占项目总投资的1.16%；流动资金3745.11万元，占项目总投资的19.78%2、建设投资构成本期项目建设投资14964.81万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用13127.60万元，工程建设其他费用1359.51万元，预备费477.70万元七）资金筹措方案本期项目总投资18929.76万元，其中申请银行长期贷款8973.08万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：39300.00万元2、综合总成本费用（TC）：33950.85万元3、净利润（NP）：3894.26万元4、全部投资回收期（Pt）：6.63年5、财务内部收益率：13.63%6、财务净现值：491.43万元。
九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡26667.00约40.00亩1.1总建筑面积㎡48750.68容积率1.831.2基底面积㎡17066.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩367.372总投资万元18929.762.1建设投资万元14964.812.1.1工程费用万元13127.602.1.2工程建设其他费用万元1359.512.1.3预备费万元477.702.2建设期利息万元219.842.3流动资金万元3745.113资金筹措万元18929.763.1自筹资金万元9956.683.2银行贷款万元8973.084营业收入万元39300.00正常运营年份5总成本费用万元33950.85""6利润总额万元5192.35""7净利润万元3894.26""8所得税万元1298.09""9增值税万元1306.69""10税金及附加万元156.80""11纳税总额万元2761.58""12工业增加值万元9518.67""13盈亏平衡点万元19496.38产值14回收期年6.63含建设期12个月15财务内部收益率13.63%所得税后16财务净现值万元491.43所得税后二、 风险管理决策的含义和内容风险管理决策是指根据企业风险管理的目标和总体方针，通过分析企业所处的环境和条件，选择风险管理的技术和方法的活动和过程。
具体地说，对于一种或一组特定的风险，企业一般面临多种可行的风险管理方案，从中选择一种符合给定条件的最佳方案就是风险管理决策的核心内容按照风险管理过程的内容，风险管理决策所要解决的是如何从总体角度，根据风险管理的目标和风险的程度，综合选择各种风险管理技术，以最低的费用制订总体方案或总体计划从严格意义上讲，风险管理决策应包括以下四个基本内容1）信息决策过程了解和识别各种风险的存在及风险的性质，估计风险的大小2）方案计划过程针对某一具体的客观存在的风险，拟订风险处理方案3）方案选择过程根据决策的目标和原则，运用一定的决策手段选择某一个最佳处理方案或几个方案的最佳组合4）风险管理方案评价过程由于风险具有随机性和不确定性，因此，应该对所选择的方案进行评价和修正三、 风险管理决策的意义和原则为达到以最小投入获得最大安全保障的目标，必须在所有的对策中选择最佳组合，这就是风险管理决策过程的工作内容风险管理决策在整个风险管理过程中是重要的一环，是贯穿各个程序的一条主线没有科学的风险管理决策，也就无法实现风险管理的目标同时，前期工作如风险识别和风险衡量是风险管理决策的基础决策工作在风险管理中的关键作用可从决策本身的内涵中得到体现：其一，风险管理决策取决于风险管理的宗旨，风险管理决策对应风险管理目标，是实现风险管理目标的保障和基础，必须确保所采取的风险管理决策能达到以最少的费用支出获得最大的安全保障这一管理目标。
其二，风险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综合运用，从宏观的角度制订总体行动方案风险管理计划的编制要依据风险管理目标，分析风险因素、风险程度，了解可供选择的方法的利弊及成本，在综合评价后做出合理的选择和组合事实上，人们在面对风险时都在有意识或无意识地运用不同的风险管理方法，如避免风险、转移风险、自留风险，采用防损技术或者综合运用各种方法作为一门新兴学科的重要组成部分，风险管理决策着重强调的是如何更科学、更有效地将各种方法结合起来，把处置风险从无意识行为上升为有意识的组织行动，从盲目的试探、碰运气转化为建立在科学基础上的合理选择风险所具有的一些特性，如客观存在性、偶然性和多变性，是风险管理决策区别于其他一般管理决策的特点为保证风险管理目标的实现，风险管理决策应该坚持以下原则：（1）全面周到原则经过调查分析，每一个经济单位面临的风险多种多样，风险管理的目标也可细分为多个目标，如损前目标、损后目标等，对不同风险的处置，要实现不同的目标，往往需要采用多种措施，每一种措施都有各自的适用范围和局限性风险管理决策就是要把所有可供选用的对策仔细分析，权衡比较，在全面周到的基础上寻找对策的最佳组合。
2）量力而行原则风险管理提供了一种与损失风险做斗争的科学武器，但这个武器的应用是需要付出一定成本的而同样的成本对具有不同财务实力的经济单位的影响是迥然不同的，即使同一单位在其不同发展时期对同样成本的反应也很可能不一致对盈利为重要指标的企业而言，要分析风险管理成本对企业盈利的影响一般情况是，风险管理成本从零开始增加时，企业的盈利能力随之提高，但成本增加到某一点后，情况发生变化，即继续增加的成本将导致企业的盈利下降风险管理人员要尽可能找到这个转折点，在决策时才能正确把握3）成本效益比较原则随着风险管理的成本增加，所获得的安全保障程度一般将提高，但高成本的风险管理决策未必是最好的决策，因为风险管理的总体目标是以最少的经济投入获取最大的安全保障在决策过程中，要以成本与效益相比较这一原则作为权衡决策方案的依据在实际运作中，比较可行的办法是在获取同样安全保障的前提下选择成本最小的决策方案4）注重运用商业保险，但不忽视其他方法为了实现风险管理的损前目标，可供选择的方法包括预警系统、损失控制设备、人员培训制度等，这些措施的落实既可以减少灾害事故发生的概率，又能够降低一旦事故发生时的损失程度由于风险的复杂多变性和人类对客观世界认识的局限性，人们所采取的风险预防和控制手段无法从根本上消除风险，损失被减少的程度也难到达到令人满意的程度。
为了实现风险管理的损后目标，保险方法具有举足轻重的地位和作用，它是一种最重要的工具，尤其是处置那些估测不准、发生概率小但损失程度大的风险，如巨灾风险等对于绝大多数的经济单位来说，由于拥有的风险单位少、损失预测的准确性较差，购买保险就成为行之有效的选择方案选择保险并不意味着放弃其他方法为了减少附加保费的支出，可以考虑适当程度的自留风险或其他措施，与保险综合运用，以尽可能减少风险管理的成本，如购买第一损失保险或超额损失保险在正确地识别和衡量风险后，首先应从保险的角度入手，准备一份能最佳补偿全部风险所致损失的保险组合表，要力求全面（为尽可能多的风险提供保障）和充分（每一保险金额足以提供足够的保障）在这一过程中也许会遇到不可保的风险或无法足额投保的风险，那么就必须考虑保险以外的其他对策这是一种可行的操作方法其次是对组合表中的保险保障进行分类，包括必需的保障、需要的保障和可利用的保障必需的保障包括各种强制保险和为预期损失非常严重的风险所提供的保险，如法律强制的汽车责任险、抵押合同要求的财产保险等需要的保障针对的是那些将严重影响企业经营，造成财务困难，但不至于使企业倒闭或破产的损失风险可利用的保障所处置的是那些不至于给企业带来严重影响，只在一定程度上给生产经营带来不利的损失风险。
最后是对上述三类保障作具体分析，探讨是否能利用其他非保险对策，以较低的成本获得足够的保障也许某些损失风险能以低于保，费的成本转移给非保险人的其他单位，或经采取措施后风险能减小到不太严重的程度，或者可以较准确地预测，使得自留风险比保险能节约附加保费也许对于某些风险来说，部分自留与保险的适当结合既能节约成本又能获得足够的保障，对于需要的和可利用的保障而言，非保险对策的应用更为广泛和普遍需要解决的问题是，用成本效益比较的原则去选择众多方案中的最佳方案在多种可供选择的决策方案中，应该如何权衡比较以寻求最佳决策方案呢？随着风险管理这门学科的发展，越来越多的数理方法被用于风险管理决策尽管数理方法在实际应用中存在着局限性，如所采用的数据一般都有误差或者不完整，以及需要专门知识才可使用数理方法等，但是，在实用方面数理方法依然具有重要的价值，即使数据不全，风险管理人员也可借助这些方法做出一些重要的风险管理决策，这些方法是传统方法中隐含的假设和决策原则明确化，从而使人们加深对决策方案的理解，也使应用变得更容易些四、 效用期望值分析法以损失期望值为标准选择风险管理的方案得到广泛的应用，但仍然存在着一些局限比如这种方法没有考虑到同一损失对不同主体的影响可能是不同的，如10万元的损失也许能导致一家小企业破产，但对大公司而言可能是微不足道的。
因此不同的风险主体对同一损失风险将采取的态度可能截然不同，而这种主观反应的差异是难以用损失期望值分析法衡量的潜在损失的严重性可以用效用期望值这种方法来衡量1、效用及效用理论效用是经济学中最常用的概念之一一般而言，效用是指对于消费者通过消费或者享受闲暇等使自己的需求、欲望等得到的满足的一个度量，可以解释为人们由于拥有或使用某物而产生的心理上的满意或满足程度例如，在现实生活中，一本中学课本对中学生的效用是很大的，而对文盲和大学生的效用却很小在经济社会中，同样数量的损失将会给穷人带来的艰难和困窘远大于对富人的影响从而，在不确定条件下的决策必然与决策人的经济实力、风险反应产生不可割裂的关系效用理论为不确定条件下的决策提供了一种定量分析的工具效用理论认为人们的经济行为的目的是为了从增加货币量中取得最大的满足程度，而不仅仅是为了得到最大的货币数量一般的做法是，通过特别的方法，主要是询问调查法，了解决策者对不同金额货币所具有的满足度（量化指标为效用度，为0～100），然后计算不同方案的效用期望值，以决定方案的取舍2、效用函数与效用曲线效用函数原本是表示消费者在消费中所获得的效用与所消费的商品组合之间数量关系的函数。
它被用以衡量消费者从消费既定的商品组合中所获得满足的程度运用无差异曲线只能分析两种商品的组合，而运用效用函数则能分析更多种商品的组合在运用效用函数进行风险决策的首要工作是确定决策主体对收益或损失的量化反应，反应效用度与金额之间对应关系的函数为效用函数，如用图像表示则为效用曲线从人们对损失的态度来看，理论上可以分成三种类型：漠视风险型、趋险型、避险型漠视风险者对损失风险没有特别的反应，他的决策完全根据损失期望值的大小而确定若要达到相同的效用度，不同类型的投资者所要求的拥有的价值是不同的漠视风险者的效用曲线是通过（0，0）的一条直线、为了转移风险，漠视风险者不会付出比期望损失更大的转移费用，显然他很难成为商业保险的投保人避险型即风险厌恶，表明经济代理人对于风险的个人偏好状态，其效用随货币收益的增加而增加，但增加率递减具体分析，无论人们对风险承担者的概念做何种理解，我们都可以肯定地认为，获取随机收益W比获取确定收益W=E[W]所承担的风险要大得多如果某个市场参加者总是宁愿获取W=E[W]的收益，相应获得U（E[W]）的效用，然而，他不愿意承担风险获取风险收益W，相应获得的预期效用为E（U[W]），那么，我们就称这个市场参加者为风险厌恶者。
也就是说，当面临多种同样货币预期值的投机方式时，风险厌恶考将选择具有较大确定性而不是较小确定结果的投机方式在信息经济学中，风险厌恶者的效用函数一般被假设为凹性效用随货币收益的增加，但增加率递减效用函数的二阶导数小于零趋险型的效用随货币收益的增加而增加，但增加率递增效用函数的二阶导数大于零当面临多种同样货币预期收益值的方式时，风险爱好者将选择具有较小确定性而不是较大确定结果的投机方式漠视风险型的效用随货币收益的增加，但增加率不变，效用函数的二阶导数等于零在面临不确定性时，行为人的选择就是追求财富的期望效用最大化过程不确定性又有两种情况：一种是虽然结果是不确定的，但每种结果本身和出现的客观概率（或密度函数）是已知的，此时行为人对结果出现的主观概率预期当然和客观情况一致，期望效用最大化就是在客观概率下的效用最大化：另一种情况则是不但结果是不确定的，而且每种结果出现的客观概率（或密度函数）也是未知的，但此时行为人对每种结果出现的概率会有一个主观预期，此时期望效用最大化就是主观期望效用（SEU）最大化五、 决策树分析法在风险管理措施多阶段决策问题中，前一个阶段的决策会产生一些附带结果，这些结果对下一个阶段的风险管理决策会产生影响。
此时需要利用这些新的信息再次进行决策，这样又会产生一些新的情况，又需要决策这样，决策、新情况、决策、新情况构成一个按时间先后顺序相互依赖的风险管理多阶段序列决策描述以及用于这种序列的有效工具就是决策树分析它是利用决策树描述风险管理多阶段序列决策问题，并直接利用决策树进行计算与决策的一种方法具体而言，决策树分析法是指分析每个决策或事件（即自然状态）时，都引出两个或多个事件和不同的结果，并把这种决策或事件的分支画成图形，这种图形很像一棵树的枝干，故称决策树分析法一般都是自上而下生成的每个决策或事件（即自然状态）都可能引出两个或多个事件，导致不同的结果，把这种决策分支画成图形很像一棵树的枝干，故称决策树决策树分析法通常有五个步骤第一步，明确决策问题，确定备选方案对要解决的问题应该有清楚的界定，应该列出在不同决策时点的所有可能的备选方案第二步，绘出决策树图形决策树用三种不同的符号分别表示决策点、状态点、结果点决策点用方框表示，放在决策树的左端，每种备选方案即状态用从该结引出的树枝（线条）表示；实施每一个备选方案时都可能发生一系列风险事件，用图形符号圆圈表示，称为机会点，每一个机会点可能会有多个直接结果，例如，某种治疗方案有三个结果状态（治愈、改善、药物毒性致死），则状态点有三个枝。
中间结果与最终结果都用有圆心的圆形节点表示，称为结果点，总是放在决策树每一枝的最右端初始状态点在整个决策树的最左端，最终结果点放在整个决策树的最右端，从左至右状态点的顺序应该依照事件发生的时间先后关系而定但不管状态点有多少个结果，从每个状态点引出的结果必须是互相排斥的状态，不能互相包容和交叉第三步，确定并注明各种结果可能出现的概率及损益值所有这些概率都要在决策树上标示出来，在为每一个状态点引出的结局枝标记发生概率时，必须注意各概率相加之和必须为1.0.运用期望效用准则还要对中间结果及最终结局标注适宜的效用值赋值第四步，计算每一种备选方案的决策变量值计算期望值的方法是从“树枝末端”开始向“树根”的方向进行计算，将每一个状态点上所有风险状态的损益值或效用值与其发生概率分别相乘，其总和为该状态点的期望值或期望效用值在每一个决策点中，将各状态点的期望值或期望效用值分别与其发生概率相乘，其总和为该决策方案的期望效用值，选择期望值或期望效用值最高的备选方案为最优方案如果多阶段的时间跨度大，就还要考虑时间价值第五步，应用敏感性试验对决策分析的结论进行测试敏感分析的目的是测试决策分析结论的真实性，敏感分析要回答的问题是当概率及结果效用值等在一个合理的范围内变动时，决策分析的结论会不会改变。
六、 对待风险的态度和行为风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每个人都必须对自己的行为做出选择应对风险的方式多种多样，例如，有些人自愿承担风险，选择危险的职业；也有些人很少冒险，选择稳定的工作，并购买保险在保险的专业术语中，上述两类人分别被称为风险偏好者和风险回避者简而言之，对待风险的态度因人而异各人应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分，同样，用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的一些银行承担的贷款风险比另一些银行承担的要高，一些石油公司在钻井决策上比别的公司更倾向于冒险，一些出口商与那些高风险国家进行贸易，而另一些出口商却不愿与这些国家有贸易往来在风险管理中应该把个人行为和企业行为结合起来考察例如，从个人角度出发，面对人身伤害风险时，个人必须决定是否使用保护设施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等而从企业角度出发，企业不仅要考虑员工的人身伤害，还必须考虑企业全部的风险成本行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果如果环境允许我们做想要做的事，那么我们的行为就能准确地反应态度否则，环境可能引起人们的行为和态度不一致就风险管理而言，我们可以设想一个对人们的态度不会产生太大影响的环境。
不论发生什么风险，我们都要以某种方式加以解决，因而预先确定人们面对风险采取何种态度是有意义的如果我们能做到这一点，我们就可以避免将那些想要规避风险的人置于需要承担风险的位置七、 衡量对待风险的态度根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对待风险的态度第二种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的对于风险管理来说，后一种方法可能更为重要1、标准赌博衡量法假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面，则什么也得不到这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个赌博换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无差别的这笔数额即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物我们根据不同的人对同一个问题的回答所得出的确定等价物的数额把这些人进行归类除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程度上背离了数学上的合理答案。
这个数学上的或者客观的正确答案是以期望值为基础的上例中，赌博的期望值为20元，也就是说50%的机会可赢得40元，另外50%的机会什么也得不到，因此在长期内就可希望获得20元，如果一个人愿意接受的数额小于这个期望值，那么他就更偏好于稳定，而如果一个人要求的数额大于这个期望值，那么它就属于风险承担者2、技术衡量法标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对于风险管理就有更多的实践指导意义许多技术都是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度例如，列举各种可能致死的原因，要求人们判断有多少人死于这些原因这样我们不仅可以发现哪些原因没有得到正确的评价，还可以发现哪些人的估计不准确分析比较员工所认为的意外事故的发生概率和实际的事故发生率，为安全工作或事故防范工作提供更适合的目标八、 风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用以流程图为例，对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来说，流程图是一个是合适的风险识别方法而在一个不是以流动为主要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好风险识别的方法可以以不同的方式分类按工作方式分类，可以分为案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识别和定性分析的风险识别。
不论怎样分类，关键问题都在于识别风险下面介绍几种主要的风险识别方法1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就风险管理单位可能面临的损失进行调查风险管理人员亲临现场，通过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风险识别技术，以防遗漏某些重要事项其中一种方法就是制作好调查项目表，在现场进行调查的同时对调查项目填写表格或做记录这不仅为现场调查提供了指导，也节省了时间同时，调查项目表的制作也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决的问题现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告现场调查还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系缺点则是现场调查耗费时间多，这种时间成本抵减了现场调查的收益而且，定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查表风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在现场调查时由他亲自填写。
在大多数情况下，审核表是由工作现场的人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确地回答问题另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负责人提供指导意见审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息，且能进行成本核算的方法与现场调查相比，它在时间和费用上都更为节省第二，审核表调查法执行起来简单迅速第三，它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测第四，审核表易于修改，其内容能随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订同时，其不足之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不同组成部分审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险，而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域从绘制企业的组织结构简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于认识复杂的集团组织结构组织结构图示法结构清晰、层次分明，可以系统直观地呈现企业整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。
但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉及识别具体的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法它可以用来描绘公司内任何形式的流程比如产品流程、服务流程、财务会计流程、市场营销流程、分配流程等，对风险经理来说，最重要的应该是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路绘制生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析流程图法的优点是能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成若干个小部分，工作就容易开展了流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整个生产过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高效缺点包括：首先，需要耗费大量的时间从了解生产过程到绘制图表需要相当多的时间，随后还要对图表进行解释其次，流程图可能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可能性进行评估5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是项目计划采取的风险识别的定性方法。
它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究遵循的原则是：将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分，然后对每一部分分别进行仔细研究，以发现所有与之相关的风险整个研究过程主要解决四个问题：受检部分的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差产生的后果危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有的风险，而极少会忽略任何重要事件；风险识别工作由小组共同完成，可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔实验室在20世纪60年代研究空间项目时发明的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广泛应用于国民经济各个部门事故树法用图表来表示所有可能引起主要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方法、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等但是，我们也应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间。
二是概率数据的偏差，如果概率数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理指数编制及分析的步骤主要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额外风险，主要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、加工过程中化学反应的类型、传送通道、排水装置等再次，将一般风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数最后，引入损害系数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动所产生的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车间进行比较，并对每年的变化进行管理九、 风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务首先，分析潜在的损失原因，不能仅局限于识别已知的损失原因，还要求对未知的损失原因进行分析，其次，分析已知损失原因与风险的关系，最后，分析评价风险对于整个组织的影响。
风险分析可以分为三大部分：风险和人的行为、风险分析的方法和统计分析分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险的，再以不同的方式为其提供建议进行风险分析的时候，风险经理不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要如何运用数据统计分析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能研究风险分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失成本但风险分析的收益并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效结果就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费随着风险分析成本的增加，风险分析的收益也由正值变成负值控制好风险成本管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险经理的重要职责十、 风险管理的定义风险管理起源于美国在20世纪50年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管理的重要性，其中的一次工业灾难是（1953年8月12日）通用汽车公司在密歇根州得佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5000万美元，这曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一。
自从第二次世界大战以来，长期的技术至上的信仰受到挑战当人们利用新的科学和技术知识来开发新的材料、工艺过程和产品时，也面临着技术是否会破坏生态平衡的问题由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速开展起来，在过去的60余年中，对企业的人员、财产和自然、财务资源的适当保护形成了一门新的管理学科，这门学科在美国被称为风险管理在20世纪70年代，风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美国传播到加拿大和欧洲、亚洲、拉丁美洲的一些国家我国在恢复国内保险业务后，也开始重视风险管理的研究，并翻译和编写出版了数本教材国务院国资委制定的《中央企业全面风险管理指引》明确指出，企业应该结合自己的实际情况，编制风险评估、风险策略、风险监管及预警流程，明确风险管理目标，原则、内容和方法风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风险处理投机性风险一般不属于风险管理的范围，它由企业中的其他管理部门负责风险管理的本质是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源或活动，并以合理的成本尽可能减少灾害事故损失和它对组织及其环境的不利影响风险管理既是一门艺术，也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。
但风险管理人员还在很大程度上依靠直觉判断和演绎法做出决策，科学地使用数量方法的风险管理仍处在初级阶段，在一些国家，专职的风险经理的职责范围包括以下内容：（1）识别和衡量风险，决定是否投保如果决定投保，拟定免赔额、保险限额、办理投保和安排索赔事务：如果决定自担风险，则设计自保管理方案2）损失管理工程设计安全的机械系统操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失3）安全保卫和防止雇员工伤事故4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险5）损失统计资料的记录和分析从这些活动中可以看出，风险经理是企业经理队伍中的重要一员风险管理不该与保险相混淆，风险管理着重识别和衡量纯粹风险，而保险只是对付纯粹风险的一种方法风险管理中的保险主要是从企业或家庭的角度讲，怎样购买保险，在现代风险管理计划中也广泛使用避免风险、损失管理、转移风险和自担风险等方法如今，美国大多数大公司、政府单位和教育机构都有了自己的风险管理计划风险管理也不等同于安全管理，虽然安全管理或损失管理是风险管理的重要组成部分，但风险管理的过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理方法进行选择和决策总之，风险管理的范围大于保险和安全管理十一、 风险管理的程序风险管理的程序分为以下六个步骤：（1）制订风险管理计划。
制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步，风险管理计划的主要内容即是制定的风险管理的目标风险管理的主要内容如下：①确定风险管理人员职责风险管理计划需要在计划中列明风险管理人员和所涉及的各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上级和有关部门的报告制度②确定风险管理部门的内部组织结构在规模小的企业里，从事风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门③安排和其他部门统一协作的工作，风险管理工作涉及多个部门，比如，会计部门、数据处理部门、法律事务部门、人事部门、生产部门等保持和各部门的良好合作，是风险管理计划的重要内容④编制风险管理方针书制订出风险管理的主体计划以后，确定风险管理业绩标准以及调整措施，增加风险管理计划的灵活性和适用（2）风险识别风险管理的第二步是识别企业所面临的所有纯粹损失风险企业所面临的潜在纯粹损失风险类型多种，风险经理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险此外，还可以使用下列方法识别风险：①对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患②使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见。
③编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险，现在的安全系统工程使用故障树分析等方法详细描述生产和经营过程中的事故因果关系，可用来进行定性和定量分析④使用财务报表以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及原因⑤请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素3）风险衡量在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对企业的影响这包括衡量潜在的损失频率和损失程度损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额大小在得不到精确资料的情况下，可以对损失频率进行粗略估计，如分为：几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定发生对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额，如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失后者通常小于前者最大可信损失对风险衡量很有价值，但是也最难估计风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度，并按其重要性分类排列风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选择适当的对付损失风险的方法，损失频率和程度不同的风险需要采用不同方法对付，与损失程度相比，损失频率对损失程度的估计更为重要，损失频率乘以平均的损失程度得出预计的平均损失总额，它可以用来与企业交付的保险费进行比较，为购买保险提供依据。
4）风险决策风险决策是指在衡量风险以后，风险经理必须选择最适当的对付风险的方法或综合方案对付风险的方法分为两大类：一类是改变风险的措施，如避免风险、损失管理、转移风险；另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险对付风险的主要方法有：①避免风险避免风险有两种方式：一种是完全拒绝承担风险，另一种是放弃原先承担的风险但避免风险的方法适用性很有限首先，避免风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益其次，避免风险方法有时并不可行，例如，避免一切责任风险的唯一办法是取消责任，最后，避免某一种风险可能会产生另一种风险，某企业以铁路运输代替航空运输，只是将航运风险替代成了陆运风险②损失管理损失管理计划则分为防损计划和减损计划防损计划旨在减少损失发生的频率或消除损失发生的可能性减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度有一些损失管理措施，既是防损措施又是减损措施损失管理是风险管理的一项重要职能，但企业的风险管理部门只是从事这方面活动的一个部门，也许只是一个商议或咨询部门大公司的安全委员会成员包括劳动管理、设备管理、安全管理、医疗部门、防火部门和风险管理部门的经理，由他们一起共同制定损失管理方针。
③非保险方式转移风险在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款等④自担风险自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失，可分为被动的和主动的，即无意识、无计划的和有意识、有计划的企业的风险经理在决策时经常在保险和自然风险中进行选择，当更有利于企业自担风险的因素出现比如，自担风险的管理费用比保险公司的附加费用低、企业的财力在短期内能够承受保险费的支付和损失赔偿、企业有着高收益的投资机会或者企业内部具有自保和损失管理的优势时，企业的风险经理往往会选择自担风险至于企业自担风险的水准则要根据其财务状况、近年的损失资料以及保险费用而定自担风险的财务补偿方式可采用当年净收入的直接补偿、设立专用基金、借入资金以及建立专业自保公司专业自保公司一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险服务自保是自担风险的特殊方式，其主要优点在于节省保险费开支，而主要不足之处在于可能遭受高于保险费支出的损失保险是一种转移风险的方法，它把风险转移给保险人，保险也是一种分摊风险和意外损失的方法，一旦发生意外损失，保险人就补偿被保险人的损失，这实际上把少数人遭受的损失分摊给同险种中的所有投保人。
由于少数投保人遭受的损失为同险种的所有投保人所分担，所有投保人的平均损失就替代了个别投保人的实际损失保险人一般承保纯粹风险，然而并非所有的纯粹风险都具有可保性人身、财产和责任风险均能由保险公司承保，而市场、生产、财务和政治风险一般都不能由商业保险公司承保5）风险监控和评价在风险管理的决策贯彻和执行之后，就必须对其贯彻和执行情况进行检查和评价其理由有两点：一是风险管理的过程是动态的，风险是在不断变化的，新的风险会产生，原有的风险会消失，上一年度对付风险的方法，也许不适用于下一年度二是有时做出的风险管理的决策是错误的，这需要通过及时的监控检查来加以发现，然后加以纠正对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准一是效果标准例如，意外事故损失的频率和程度下降，责任事故损失降低，风险管理部门经营管理费用减少，责任保险费率降低，因提高企业自担风险水平而减少财产保险费用，这些都是效果标准二是作业标准它注重对风险管理部门工作的质量和数量的考核应当综合使用这两种标准对风险管理工作进行业绩检查确定了检查和评价的标准后，就要把风险管理工作的实际结果与效果标准和作业标准加以比较，如果低于标准，就及时加以纠正或者调整标准。
十二、 纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类：（1）人身风险人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业2）财产风险与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失或后果损失间接损失也可以分为两类：财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入又如，住宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项十三、 几类主要的金融风险1、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险信用风险是经济主体信用活动中的风险，即存在于企业、个人的商业信用中，更多存在于银行信用、国家信用当中。
对大多数公司来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源此外，信用风险还存在于债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务及衍生产品交易中但是，公司正面临着越来越多除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、债券，股权、金融期权、互换、期权、承诺和担保以及交易的结算等信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节信用风险度量经历了从专家判断、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段公司对信用风险的度量依赖于对借款人和交易风险的评估，前者是客户的评级信用评级，后者是债项信用评级通过这两个维度度量单一客户/债项的违约概率和违约损失率之后，公司还必须构建组合信用风险度量模型，用以度量组合内各资产的相关性和组合的预期损失2、市场风险市场风险是指由于市场供求和价格因素（如利率、汇率、证券价格、商品价格与衍生品价格）发生不利变动而使公司的表内和表外业务或公司价值发生损失的风险根据风险因素的不同，市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、证券价格风险、商品价格风险与衍生品价格风险，它们分别是指由于利率、汇率、证券价格、商品价格和衍生品价格的不利变动而使公司业务获价值遭受损失的风险。
利率风险、汇率风险是最为主要的市场风险利率风险是指由于利率水平或者利率结构的变化引起金融资产价格发生不利变动而带来损失的风险按照来源的不同，利率风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险汇率风险是指由于汇率（外汇资产的本币价格）变动使某一经济主体以外币计量的资产、负债、赢利或预期未来现金流以本币度量的价值发生变动，从而使该经济主体蒙受经济损失可能性根据表现方式，公司经营活动中所面临的汇率风险可以划分为三类：交易风险、折算风险、经济风险市场风险评价可以使用度量指标，也可以使用分析方法市场风险度量指标主要包括绝对价值指标、收益率曲线、敏感性指标、波动率、风险价值VaR等β系数和风险因素敏感系数主要反映证券收益率对证券所在市场以及其他因素变化的敏感程度市场风险的分析方法主要有缺口分析、久期分析、凸度分析、外汇敞口分析、盈亏平衡分析、敏感性分析、情景分析、决策树分析、压力测试，以及事后检验3、操作风险2004年巴塞尔委员会综合各方意见，将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失所带来的风险”，本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
与信用风险、市场风险相比较，银行操作风险的表现形式多样、涉及情况复杂、风险结果不确定，难以进行完整清晰的描述但它们之间关系密切，并可能在一定条件下转化为或者导致信用风险、市场风险，所以也是十分重要的一类金融风险操作风险的构成包括风险因素、风险事故和损失三个方面，操作风险因素通常可以分为两类：内部风险因素和外部风险因素其中内部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素，外部风险因素包括人为事故和自然灾害因此操作风险可以划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险四大类别操作风险识别的主要方法包括自我评估法、损失事件数据因果分析方法和流程图等目前，国际先进银行普遍运用自我评估法、损失事件数据因果分析方法，并开发相应的信息系统，成为提升操作风险管理水平不可或缺的重要基础4、流动性风险流动性是企业获取现金或现金等价物的一种能力，是企业经营过程中的生命力所在当企业面对预期的和非预期的现金支出时，流动性可以使企业日常的经营活动得以正常运转，而缺少充足的现金资源会危及企业活力，增加企业出现更严重的财务困境的可能性，甚至导致企业倒闭那么企业流动性风险就可定义为由于缺乏可获取的现金和现金等价物而招致损失的风险。
具体而言，企业流动性风险是由于企业不能在经济上以比较合理的成本进行筹资，或者不能以账面价值变卖或抵押资产以便偿还预期。