泓域咨询/PCB项目设施布置方案PCB项目设施布置方案xxx（集团）有限公司目录一、 项目基本情况 2二、 设施布置介绍 5三、 成组技术 7四、 流水生产线及其基本特征 10五、 流水生产线的优化和柔性和U形布置 11六、 产业环境分析 13七、 中国PCB行业产品结构 14八、 必要性分析 14九、 项目进度计划 15项目实施进度计划一览表 15十、 经济收益分析 16营业收入、税金及附加和增值税估算表 17综合总成本费用估算表 18利润及利润分配表 20项目投资现金流量表 22借款还本付息计划表 25一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx三）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约16.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资7784.63万元，其中：建设投资6478.48万元，占项目总投资的83.22%；建设期利息78.21万元，占项目总投资的1.00%；流动资金1227.94万元，占项目总投资的15.77%六）资金筹措项目总投资7784.63万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）4592.37万元。
根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3192.26万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：13500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：10506.07万元3、项目达产年净利润（NP）：2191.02万元4、财务内部收益率（FIRR）：21.81%5、全部投资回收期（Pt）：5.46年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4689.77万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡10667.00约16.00亩1.1总建筑面积㎡20526.57容积率1.921.2基底面积㎡6720.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩380.632总投资万元7784.632.1建设投资万元6478.482.1.1工程费用万元5493.452.1.2工程建设其他费用万元789.552.1.3预备费万元195.482.2建设期利息万元78.212.3流动资金万元1227.943资金筹措万元7784.633.1自筹资金万元4592.373.2银行贷款万元3192.264营业收入万元13500.00正常运营年份5总成本费用万元10506.07""6利润总额万元2921.36""7净利润万元2191.02""8所得税万元730.34""9增值税万元604.77""10税金及附加万元72.57""11纳税总额万元1407.68""12工业增加值万元4824.59""13盈亏平衡点万元4689.77产值14回收期年5.46含建设期12个月15财务内部收益率21.81%所得税后16财务净现值万元3450.09所得税后二、 设施布置介绍（一）设施布置及其重要性企业在确定了工厂或服务设施的具体位置后，接下来要解决的是设施布置问题。
设施布置就是确定各个部门、部门内部各工作站、机器设备等的相对空间位置设施布置的目标在于使企业内部的物流畅通，内部人员和外部顾客出入便利，工作效率高，运输成本低设施布置影响着企业的运营成本和效率，事关企业长期运营目标的实现二）设施布置的基本类型设施布置有两种基本类型，即产品专业化布置和工艺专业化布置以下分别介绍这两种基本布置的含义和特点1、产品专业化布置（对象专业化）产品专业化布置就是按照产品的工艺流程（即加工路线或加工顺序）安排生产单位或设备等产品专业化布置有以下特点：•对品种变换的适应能力差，仅适合大量、连续生产；•物流连贯性强，节约了生产面积，缩短了运输距离；•在制品少；•按节拍组织生产，易于管理2、工艺专业化布置（流程专业化）工艺专业化布置就是按照生产工艺特征安排生产单位或设备在这种方式下，相似的生产单位或设备被布置在一起例如，机械制造厂将车床、锻床、磨床等设备分别放置，形成车工车间（或工段）、锻造车间（或工段）、磨工车间（或工段）；医院按所提供服务、功能进行布置，形成内科、外科等部门工艺专业化布置有以下特点：•对产品品种变换的适应性强，适合于多品种小批量生产；•产品的物流比较复杂，生产过程连续性差；•在制品库存量较高；•生产周期较长。
实际中，经常遇到加工对象固定不动的情况例如，建造一座大楼，大楼本身固定不动，由不同工种的工人按照工程进度顺序来到大楼所在地从事各种作业，如打地基、砌外墙、铺设管道、内装饰等对这种情况，可以看作产品专业化布置，即大楼相对于不同工种的工人来说在移动当然，这种布置有其特殊性，即在作业期间，将会有大量的物料、人员、设备聚集在一起，对时间组织、空间安排、资源协调都提出了较高的要求三、 成组技术1、成组技术的概念所谓成组技术，就是建立在工艺相似性原理的基础上，合理组织生产过程的方法自20世纪50年代成组技术在机械制造业中推广应用以来，其应用范围已由单纯的成组加工延伸到产品设计、制造工艺及生产管理等整个生产系统成组技术已不再是单纯的工艺组织方法问题，它涉及产品设计、工艺设计、标准化工作、计划管理等许多方面从实质上讲，成组技术是一种生产组织管理技术由于成组技术扩大了零件的生产批量，就为在单件、中小批量生产的企业中采用先进的工艺方法、高效率的自动机床和数控机床，以及为采用成组生产单元和成组流水线等先进的生产组织形式创造了重要条件2、成组技术的主要内容由于工艺相似性是和被加工零件的几何形状、尺寸大小、精度要求、材料等密切相关，所以，成组技术包含以下主要内容。
1）对企业生产的所有零件，按照几何形状、尺寸大小、加工方法、精度要求、材料的相似性，依据一定的分类系统进行零件的编码归类分组，达到“以码代形”的作用2）根据划分的零件组，将同类型的零件组建为成组生产单元、成组生产线或成组流，水线成组生产单元是按完成一组零件全部工艺过程来配置设备和工艺装备，并按典型的工艺过程布置设备成组生产单元形式上与流水线相似，但它不受节拍时间的限制3）按照零件的分类编号，为设计新产品选用类似零件，并把零件的分类编号同标准，化、通用化工作结合起来工艺技术人员按照成组工艺的要求，使用典型的工艺规程和相应，的工艺装备在生产管理上，按成组零件组织生产4）组建成批生产单元成批生产单元将成为多品种、中小批次生产的理想组织形式它兼有工艺专业化与产品专业化两者的优点，既富有柔性，能适应多品种生产的要求，又按一定的零件分类后形成的零件组进行布置，具有对象专业化的特征3、成组技术的技术经济效果成组技术的技术经济效果体现在以下四个方面1）减少生产技术准备工作量，缩短生产技术准备周期，降低生产技术准备费用，而且可以使设计、工艺人员从大量的重复性工作中解脱出来，从事创造性的技术工作2）增加生产同类零件的生产批量，有利于采用先进的加工方法。
由于成组技术具有“通用性”“可调性”，并能使工序的生产批量大大增加，为合理利用高效率设备、建立可调整的多品种流水线创造了条件，为中小批次生产自动化开辟了广阔的前景据统计，成组技术一般可减少设备调整时间60%～70%，设备负荷可提高30%左右3）缩短产品的生产周期，为按期交货提供有利条件由于简化了设计和工艺工作，扩大了零件生产批量，可以减少设备调整时间和提高劳动生产率，也减少了物料的运输和等待时间4）简化生产管理工作成组技术的工艺方法、设备、工艺装备和生产作业计划，都是按零件统一的加工要求确定的，有可能实现标准化但也应该看到，采用成组技术组织生产，由于许多零件合并成一组，集中在一批加工，可能造成某些零件提前生产的情况，发生了额外的库存，会增加库存费用；而另一，些零件又可能晚于交付日期，因而影响零件配套或向外销售但是，只要合理安排计划，根据企业全部产品的装配、交付期限，选择一个适当的成组零件加工顺序，这种缺点是可以弥补的四、 流水生产线及其基本特征流水生产线是按照产品（零部件）生产的工艺顺序布置工作站，使产品（零部件）连续、协调、均衡地在各个工作站进行加工或装配，直到生产出成品的一种先进的生产组织形式。
所工作站）就是由工人在不重新调整设备的情况下，对劳动对象连续进行加工的场所流水生产线是典型的产品专业化布置方式，具有以下四个基本特征•工作站的专业化程度高，在流水生产线上固定地生产一种或少数几种产品；•工作站按工艺顺序排列，劳动对象在工作站之间做单向移动，所谓工序是指工人在工作站上对劳动对象进行加工的过程；•各个工作站的加工时间相等或成简单的倍数关系；•按统一的节拍进行生产，所谓节拍是指相邻两件产品的出产时间间隔，它不同于生产周期：生产周期是产品从投入到产出的时间间隔流水生产线的上述特征，决定了它有以下优点1）整个生产过程是连续、协调和均衡的所谓连续性，是指劳动对象始终处于运动状态，不是在加工中，就是在检验、运输中，没有或很少发生各种不必要的停顿或等待现象平行性是连续性的一种有效措施，能进行平行作业的就尽可能地组织平行作业协调性是指各个生产过程在生产能力上保持适合产品生产要求的相应比例关系均衡性又叫节奏性，是指在规定的时期内出产相等或递增数量的产品，而不是忙闲不均2）有利于机器设备和人力充分发挥作用3）最大限度地缩短生产周期4）缩短运输路线，工序间的在制品数量很少5）工作站专业化程度高，便于采用专业设备、工具，有利于提高劳动生产率。
总之，流水生产线能满足合理组织生产过程的要求，使企业许多技术经济指标得到改善五、 流水生产线的优化和柔性和U形布置（一）流水生产线的优化流水生产线的优化就是在流水生产线平衡的基础上，通过作业的优化组合来提高流水生产线的效率从效率测评公式可以看出，提高流水生产线效率的途径有：•减少实际工作站数；•缩短流水线的节拍；•在减少实际工作站数的同时缩短节拍要达到上述要求，减少工作站数的前提是减少作业时间，这就需要进行工艺改革在工艺方案不变的情况下，减少节拍也可以提高效率受制于作业时间，通常需要通过对作业进行再细分来减少节拍细分作业可以重新组织工作站，使得缩短节拍成为可能值得注意的是：在细分作业和重新组织工作站时，应满足工艺技术条件二）柔性和U形布置传统的流水生产线总是笔直的，看起来非常美观但日益流行的U形布置方式富有柔性，让人们重新审视原来流水生产线空间布置的合理性U形生产线的优点体现在三个方面1）空间布置紧凑2）减少操作人员如果能在U形生产线分配数个多面手，就可以减少现场的操作人员3）增进了工人的交流和协同作业U形生产线上的工人是在一起的，不仅可操作就近的作业，还可操作对面的作业，因此工作指派的弹性更大。
在非制造业，也有U形布置的例子例如，在大型宴会上，对餐桌采用U形布置就可使主人有机会接触更多的客人当然，并非所有的情形都适于U形布置：在自动化程度很高的生产线上一般不需要协同作业；医药行业总是避免将物料入口与产品出口设在一起；由于噪声或污染因素需要将一些作业分开六、 产业环境分析云南省，简称云或滇，中国23个省之一，位于西南地区，省会昆明介于北纬21°8′～29°15′，东经97°31′～106°11′之间，东部与贵州、广西为邻，北部与四川相连，西北部紧依西藏，西部与缅甸接壤，南部和老挝、越南毗邻，云南省总面积39.41万平方千米截至2019年末，云南省常住人口4858.3万人，比2018年末增加28.8万人云南省地势呈现西北高、东南低，自北向南呈阶梯状逐级下降，属山地高原地形，山地面积占全省总面积的88.64%地形以元江谷地和云岭山脉南段宽谷为界，分为东西两大地形区东部为滇东、滇中高原，是云贵高原的组成部分，表现为起伏和缓的低山和浑圆丘陵；西部高山峡谷相间，地势险峻，形成奇异、雄伟的山岳冰川地貌云南省地跨长江、珠江、元江、澜沧江、怒江、大盈江6大水系云南气候基本属于亚热带和热带季风气候，滇西北属高原山地气候。
截至2019年8月，云南省下辖8个地级市，8个自治州，17个市辖区、16个县级市、67个县，29个自治县，合计129个县级区划177个街道、683个镇、400个乡、140个民族乡，合计1400个乡级区划2019年，云南生产总值（GD）23223.75亿元，比2018年增长8.1%，高于全国2.0个百分点七、 中国PCB行业产品结构根据WECC统计，2019年中国大陆PCB产品中，多层板为产值最大的产品，占比46%HDI板和挠性板市场份额上升较快，产值占比分别为17%、16%，单/双面板产值占比为17%与先进的PCB制造国如日本相比，目前我国的高端印制电路板占比仍较低，尤其是封装基板及刚挠结合板（软硬结合板）方面八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力九、 项目进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。
项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作十、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入13500.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。
营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8100.009450.0010800.0013500.002增值税336.63403.66470.70604.772.1销项税1053.001228.501404.001755.002.2进项税716.37824.84933.301150.233税金及附加40.3948.4456.4872.573.1城建税23.5628.2632.9542.333.2教育费附加10.1012.1114.1218.143.3地方教育附加6.738.079.4112.10（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=604.77万元三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10506.07万元，其中：可变成本8912.37万元，固定成本1593.70万元。
达产年项目经营成本10005.34万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5006.105840.456674.808343.502工资及福利费568.87568.87568.87568.873修理费156.29156.29156.29156.294其他费用936.68936.68936.68936.684.1其他制造费用69.6669.6669.6669.664.2其他管理费用75.9375.9375.9375.934.3其他营业费用791.09791.09791.09791.095经营成本6667.947502.298336.6410005.346折旧费334.98334.98334.98334.987摊销费9.339.339.339.338利息支出156.42156.42156.42156.429总成本费用7168.678003.028837.3710506.079.1其中：固定成本1593.701593.701593.701593.709.2可变成本5574.976409.327243.678912.37（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加72.57万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2921.36（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2921.36×25.00%=730.34（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2921.36万元，缴纳企业所得税730.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2921.36-730.34=2191.02（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8100.009450.0010800.0013500.002税金及附加40.3948.4456.4872.573总成本费用7168.678003.028837.3710506.074利润总额890.941398.541906.152921.365应纳所得税额890.941398.541906.152921.366所得税222.74349.63476.54730.347净利润668.201048.911429.612191.028期初未分配利润0.00601.381485.262623.389可供分配的利润668.201650.292914.874814.4010法定盈余公积金66.82165.03291.49481.4411可供分配的利润601.381485.262623.384332.9612未分配利润601.381485.262623.384332.9613息税前利润1270.101904.592539.113808.12（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.81%。
本期项目投资财务内部收益率21.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3450.09（万元）以上计算结果表明，财务净现值3450.09万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.46年本期项目全部投资回收期5.46年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.008100.009450.0010800.0013500.001.1营业收入0.008100.009450.0010800.0013500.002现金流出6478.487445.097673.539252.6710446.302.1建设投资6478.480.002.2流动资金736.76122.80859.55368.392.3经营成本6667.947502.298336.6410005.342.4税金及附加40.3948.4456.4872.573所得税前净现金流量-6478.48654.911776.471547.333053.704累计所得税前净现金流量-6478.48-5823.57-4047.10-2499.77553.935调整所得税317.52476.15634.78952.036所得税后净现金流量-6478.48432.171426.841070.792323.367累计所得税后净现金流量-6478.48-6046.31-4619.47-3548.68-1225.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.81%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：6404.16万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：3450.09万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.46年。
七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.35本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.88根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3192.263192.263192.263192.261.2当期还本付息78.21156.42156.42156.42156.421.2.1还本1.2.2付息78.21156.42156.42156.42156.421.3期末借款余额3192.263192.263192.263192.263192.262利息备付率24.353偿债备付率21.88（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入13500.00万元，综合总成本费用10506.07万元，税金及附加72.57万元，净利润2191.02万元，财务内部收益率21.81%，财务净现值3450.09万元，全部投资回收期5.46年。
本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。