第十一章 外汇管理法律制度一、单项选择题1. 企业办理出口收汇核销业务的基本要求中，对于预计收汇日期超过出口报关（ ）天的，企业应到外 汇局办理远期收汇备案手续A. 30B. 90C. 120D. 1802. 根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价 证券、特别提款权及其他外汇资产其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是（ ）A漂据B. 银行存款凭证C. 银行卡D. 债券3. 国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，基金组织分配给会员国的一种使用资金 的权利，这种权利称为（ ）A. 自由兑换货币B. 特别提款权C. 国际记账单位D. 纸黄金4. 境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到（ ）办理登记A. 工商部门B. 税务部门C. 外汇管理机关D. 商务部5. 下列关于境内个人外汇管理的说法中，不符合法律规定的是（ ）A. 个人外汇收入应当向银行结汇B. 个人结汇、购汇的年度总额为每人每年等值5万美元C. 个人所购外汇可以汇出境外D. 个人年度总额内购汇可以委托其直系亲属代为办理6. 某合营企业注册资本为500万美元，投资总额为800万美元，该企业借用国外贷款的限额是（ ）A. 不超过300万美元B. 不超过500万美元C. 不超过800万美元D. 不超过1300万美元7. 根据规定，结售汇综合头寸限额的管理区间上限为外汇局核定的限额，下限为（ ）。
A.零B. 上限限额的20%C. 上限限额的50%D. 上限限额的10%8. 已获准办理远期结售汇业务一定期限的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率 互换的人民币与外币间的掉期业务该期限是（ ）A. 3 个月以上B. 6 个月以上C. 9 个月以上D. 12个月以上9. 自（ ）起，在我国开始实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制 度 ）A. 2008年7月21日B. 2006年8月1日C. 2005 年 7月 21 日D. 2006年7月21日10. 对私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，并 处违法金额（ ）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任A. 30%以上5倍以下B. 50%以上5倍以下C. 50%以上3倍以下D. 30%以下二、多项选择题1. 下列关于我国现在外汇管理法的基本原则说法正确的有（ ）A. 经常项目与资本项目区别管理B. 对外汇资金流出、流进实施均衡监管C. 加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度D. 维护人民币主权货币地位2. 下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的是（ ）。
A. 实行国际收支统计监测与应急保障制度B. 禁止外币在境内流通C. 维护人民币主权货币地位D. 通过外汇账户办理外汇业务3. 下列有关我国外汇管理法律制度的说法中，正确的是（ ）A. 外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴B. 我国《外汇管理条例》中所称的境内机构不包括外商投资企业C. 对于有零星外汇收支的客户，银行也必须为其开立外汇账户D. 我国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外4. 下列关于资本项目外汇管理的说法中，正确的有（ ）A. 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但 国家规定无需批准的除外B. 外汇管理机关有权对其资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查C. 资本项目外汇支出，应依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购 汇支付D. 外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外5. QFII 制度中，下列由中国证监会负责监管的是（ ）A. 投资额度的审定B. QFII 资格的审定C. 投资工资的确定D. 汇兑管理6. 关于银行外汇业务综合头寸管理，下列表述正确的有（ ）。
A. 外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定B. 结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额C. 外汇管理机关对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管D. 权责发生制头寸管理原则是指银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易 在交易订立日计入结售汇综合头寸7. 根据规定，银行办理远期结售汇业务应符合的条件有（ ）A. 具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格B. 近3年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为C. 具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格D. 注册资金在1亿元以上8. 外汇管理机关依法履行职责，有权采取的措施有（ ）A. 对经营外汇业务的金融机构进行现场检查B. 进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证C. 查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料D. 查询有关个人的储蓄存款账户9. 根据外汇管理法律制度的规定，有下列行为之一，一般情况下应由外汇管理机关处以涉及违法金 额 30％以下罚款的是（ ）A. 违反规定携带外汇出入境的B. 非法套汇C. 未经批准擅自经营结汇、售汇业务的D. 逃汇10. 下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中，正确的是（ ）。
A. 逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30%以上等值以下的罚款B. 以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为C. 违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20%以下的罚款D. 倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30%以上等值以下的罚款答案部分一、单项选择题1.【正确答案】：D【答案解析】：本题考核出口收汇核销制度的基本要求根据规定，对于预计收汇日期超过出口报 关 180 天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】【答疑编号 10040760】2.【正确答案】： D【答案解析】：本题考核点是外汇的概念债券属于外币有价证券，不属于外币支付凭证该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】【答疑编号 10040762】3.【正确答案】： B【答案解析】：本题考核点是外汇的概念本题的表述是正确的特别提款权是国际货币基金组织 创立的用于进行国际支付的特殊手段，它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】【答疑编号 10040765】4.【正确答案】： C【答案解析】：本题考核直接投资项下的外汇管理。
境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关 主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040771】5.【正确答案】： A【答案解析】：本题考核点是个人外汇管理对于境内个人及国外个人均实行年度总额管理，不一 定必须结汇该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040774】6.【正确答案】： A【答案解析】：本题考核点是外债管理外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但 需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040776】7.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核点是银行结售汇综合头寸的核定国家外汇管理局及其分局核定银行的结 售汇综合头寸，并实行限额管理结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的 限额该题针对 “金融机构外汇业务管理制度” 知识点进行考核】【答疑编号 10040790】8.【正确答案】： B【答案解析】 ：本题考核点是外币掉期业务市场的准入。
根据规定，已获准办理远期结售汇业务6 个月以上的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期 业务该题针对 “金融机构外汇业务管理制度” 知识点进行考核】【答疑编号 10040793】9.【正确答案】： C【答案解析】：本题考核点是人民币汇率管理自2005年7 月21日起，在我国开始实行以市场供 求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管汇理的浮动率制度该题针对 “人民币汇率与外汇市场管理制度” 知识点进行考核】【答疑编号 10040801】10.【正确答案】： D【答案解析】：本题考核违反外汇管理的法律责任根据规定，对私自买卖外汇、变相买卖外汇或 者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，并处违法外汇金额30%以下的罚款；情 节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任该题针对 “监管与处罚” 知识点进行考核】【答疑编号 10040809】二、多项选择题1.【正确答案】： ABCD【答案解析】：本题考核外汇管理法的基本原则题目中四个选项均正确该题针对 “外汇管理和外汇管理法基本理论” 知识点进行考核】【答疑编号 10040759】2.【正确答案】： ABCD【答案解析】：本题考核外汇的范围。
本题四个选项均正确该题针对 “外汇管理和外汇管理法基本理论” 知识点进行考核】【答疑编号 10040763】3.【正确答案】：AD【答案解析】：本题考核外汇管理的相关规定境内机构是指在中华人民共和国境内的企业事业单 位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业，因此选项B的说法是错误的；对于有零星 外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行自身名义开立的“银行零星代客结售 汇”账户为其办理外汇收支业务，因此选项C的说法是错误的该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】【答疑编号 10040767】4.【正确答案】： ABCD【答案解析】：本题考核资本项目外汇管理题目中四个选项均正确该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040770】5.【正确答案】： BC【答案解析】：本题考核QFII制度的审批根据规定，中国证监会负责QFII资格的审定、投资工 具的确定、持股比例的限制等国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040772】6.【正确答案】： ABCD【答案解析】：本题考核银行外汇业务综合头寸管理。
以上表述均正确 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040786】7.【正确答案】： AC【答案解析】：本题考核点是远期结售汇业务市场的准入银行办理远期结售汇业务应符合以下条 件：（1）具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格，近2年结售汇业务经营中没有 发生重大外汇违规行为；（2）具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格；（3） 国家外汇管理局规定的其他条件该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】【答疑编号 10040791】8.【正确答案】： ABC【答案解析】：本题考核点是外汇管理机关的监管措施经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理 机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄 存款账户除外2010年注册会计师考试 经济法扬帆起航，实现远大目标【该题针对 “监管与处罚” 知识点进行考核】【答疑编号 10040804】【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核违反外汇管理行为的罚款幅度根据规定，违反规定携带外汇出入境，处 违法金额 20%以下的罚款；未经批准擅自经营结汇、售汇业务，有违法所得的，没收违法所得，违 法所得 50万元以上的，并处违法所得1 倍以上 5 倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足5 0 万元的，处 50 万元以上 200 万元以下的罚款。
该题针对 “监管与处罚” 知识点进行考核】【答疑编号 10040805】10.【正确答案】： ABCD【答案解析】：本题考核外汇管理规定行为的处罚本题的四个选项说法均正确该题针对 “监管与处罚” 知识点进行考核】【答疑编号 10040813】。