2022-10-51第六章第六章习题习题2022-10-521、8月月4日，收到日，收到A公司归还前公司归还前欠货款欠货款20000元，存入银行元，存入银行2022-10-53银银 行行 存存 款款 收收 款款 凭凭 证证借方科目：银行存款借方科目：银行存款 200年年8月月4日日摘要摘要贷方科目贷方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目收回收回A公公司货款司货款应收账款应收账款A公司公司20000合计合计20000会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单2022-10-542、8月月9日，向日，向B厂购入甲材厂购入甲材料料40000元，增值税税率元，增值税税率17%，货款以商业承兑汇票，货款以商业承兑汇票支付材料已验收入库材料已验收入库2022-10-55转转 账账 凭凭 证证 200年年8月月9日日 会计主管会计主管 记账记账 复核复核 制单制单摘要摘要一级科目一级科目二级或明细科二级或明细科目目记记账账借方金额借方金额 贷方金额贷方金额购入材料购入材料以商业承以商业承兑汇票结兑汇票结算算材料采购材料采购甲材料甲材料40000应交税费应交税费应交增值税应交增值税 进项税额进项税额6800应付票据应付票据B工厂工厂46800 合计合计46800468002022-10-563、8月月11日，从银行提取现日，从银行提取现 金金52000元。
元2022-10-57银银 行行 存存 款款 付付 款款 凭凭 证证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 200年年8月月11日日摘要摘要借方科目借方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目提现提现库存现金库存现金52000合计合计52000会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单2022-10-584、8月月16日，销售甲产品一日，销售甲产品一批，计批，计32000元，增值税税元，增值税税率率17%，收入现金全部送存，收入现金全部送存银行2022-10-594-1 现现 金金 收收 款款 凭凭 证证借方科目：库存现金借方科目：库存现金 200年年8月月16日日摘要摘要贷方科目贷方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目销售产品销售产品主营业务主营业务收入收入甲产品甲产品32000应交税费应交税费应交增值税应交增值税销销项税额项税额5440合计合计37440会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单2022-10-5104-2 现现 金金 付付 款款 凭凭 证证贷方科目：库存现金贷方科目：库存现金 200年年8月月16日日摘要摘要借方科目借方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目现金存入现金存入银行银行银行存款银行存款37440合计合计37440会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单2022-10-5115、8月月22日，车间申领甲材日，车间申领甲材料料18000元，用于生产甲产元，用于生产甲产品。
品2022-10-512转转 账账 凭凭 证证 200年年8月月22日日 会计主管会计主管 记账记账 复核复核 制单制单摘要摘要一级科目一级科目 二级或明细科二级或明细科目目记记账账借方金额借方金额 贷方金额贷方金额领用材料领用材料 生产成本生产成本甲产品甲产品18000投入生产投入生产原材料原材料甲材料甲材料18000合计合计18000180002022-10-5136、8月月23日，管理人员王某日，管理人员王某出差回来，报销差旅费出差回来，报销差旅费2230元，交回现金元，交回现金270元2022-10-5146-1 转转 账账 凭凭 证证 200年年8月月23日日 会计主管会计主管 记账记账 复核复核 制单制单摘要摘要一级科目一级科目 二级或明细科二级或明细科目目记记账账借方金额借方金额 贷方金额贷方金额报销差旅报销差旅费费管理费用管理费用2230其他应收其他应收款款王某王某2230合计合计223022302022-10-5156-2 现现 金金 收收 款款 凭凭 证证借方科目：库存现金借方科目：库存现金 200年年8月月23日日摘要摘要贷方科目贷方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目报差旅费报差旅费收回现金收回现金其他应收其他应收款款王某王某270合计合计270会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单2022-10-5167、8月月26日，售给日，售给C公司乙产公司乙产品一批，计品一批，计34200元，增值元，增值税税率税税率17%，货款未收，货款未收2022-10-517 转转 账账 凭凭 证证 200年年8月月26日日 会计主管会计主管 记账记账 复核复核 制单制单摘要摘要一级科目一级科目 二级或明细科二级或明细科目目记记账账借方金额借方金额 贷方金额贷方金额销售产品销售产品款未收款未收应收账款应收账款C公司公司40014主营业务主营业务收入收入乙产品乙产品34200应交税费应交税费 应交增值税应交增值税销项税额销项税额5814合计合计40014400142022-10-5188、8月月29日，以银行存款支付日，以银行存款支付电费电费1240元，水费元，水费480元。
元2022-10-519银银 行行 存存 款款 付付 款款 凭凭 证证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 200年年8月月29日日摘要摘要借方科目借方科目记记账账 金额金额一级科目一级科目二级或明细科目二级或明细科目支付水电支付水电费费管理费用管理费用水电费水电费1720合计合计1720会计主管会计主管 记账记账 出纳出纳 复核复核 制单制单。