企业所得税季度申报表填写注意事项企业所得税季度申报表填写注意事项本月申报期截至7月17日（下周一），想必财务小伙伴们都在忙于申报了7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整”受到大家的关注申税小微收集了部分小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家能够关注一下哦1. 主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？3¥3 叫 W-033耳剑此?S7. 9L二度 3. 5?9 62枷菠哽.敬泥3. 0EL 41加特定批苗计强盛相御禅麒0. 00爪听箱正耻收心刖《1乎81豌区即"Hi■磨《清11酬暴丁0 000 00r喧疆户加匣折1曰｝阕吸：& LlSli您聚占_ 0 00_0国| 壬岭】4」1. 02)43g球酒叫行专再-iiT部*布】迎 410 00LQ0 ZSD卖U眼袖f鼻植而W睇）级蝴100 00t20. D00 00D. DOL4啊生业爵粮勤W即醇粗盟e. ma mt?jmsRm同；锐甫年屉磐摧毒辜研祢wl遇费唉17志同〈单，其用f m所型瑚o oa答：公式规则:（1） SD003主表第8行，自动带出，不可修改;（2） 本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A；（3） 若A>0,则本行本期金额5与系统可弥补以前年度亏损 额的较小值；（4） 若A<=0，则本行本期金额二-A与上期申报表第8行累计 金额的较小值；（5） 第8行累计金额〈系统计算的可弥补亏损限额。
参考上图，填入数据仔细看：（1）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41二A4ms®企颈B23_021 4】£加村史11勇评J（的E辨H惭询鬻0. Mo mr顶 门邮i 叫弟】>D.DOo m?就黄乒尼肥折1日rm?蛔粹1眉晨即素M0 000 co8跚驻日年展驾揽Xttl 413.011 4】3湖利演呻（4忖*5打十行T订七行P0 00（2）若A>0，则本行本期金额二A与系统可弥补以前年度亏损 额的较小值3021.41>0，则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额（看汇算清缴A106000表最后一个数字），两者取较小 值总是有小伙伴会问，我们能够弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数据是不是错了？因此这里需要特别说明的是：“弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额， 而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的2. 填了本期金额以后，为什么累计金额就等于本期金额，而 不是全年累计金额？行卖!f 1£蜓际利可2»11收上C GO0 DO3TiiStT0 000 004利职男600 (Nsac oa8的曜也B+H的同购眼所甫曜|~ 0 00n oo6不匝祓收入和情星响应事邙bhB薜：国邮1襄】）0 g0 00r00定姿产加既折1甘（】阍球聃i漕隅踏级）0国C.GO9如Hl*拒度啪0 00Q009美际利甲 -eft-fir-efj>500.0050C 00L00 3S0 ss11126 GO谭co瞄墙＜谓颐赛a〉1$ 00电oaU宪际已瞬所询直胃U 0014-畦定ii费谢（隹，“啊q wW TOie-命虻莉年般费在钟磁1筋牌枚质IF本月悻）再很补i^ r析傅1潇50 00答：（1）企业所得税报表中的“累计金额” 一列二“本期金 额” +期初数据；（2）期初数据可经过报表界面的【菜单】-【期初数据】查 看（如下图所示）。
因此，正确填表流程如下所示：（1） 先做【更新核定】填表之前，一定要先做【更新核定】；（2） 再做【重新获取申报表初始化数据】打开报表之后，一定要先做【重新获取申报表初始化数据】（如上图所示，在【菜单】-【期初数据】上面一个选项【重新获。