泓域/电池精密导体材料项目企业内部控制制度电池精密导体材料项目企业内部控制制度目录一、 项目基本情况 2二、 公司基本情况 4三、 内部控制制度的执行 6四、 建立和评价内部控制制度的原则 7五、 风险自留 8六、 合同融资型风险转移措施 11七、 风险回避和损失控制 12八、 控制型风险转移 14九、 经济效益 14营业收入、税金及附加和增值税估算表 15综合总成本费用估算表 17利润及利润分配表 18项目投资现金流量表 20借款还本付息计划表 23十、 项目投资分析 24建设投资估算表 26建设期利息估算表 27流动资金估算表 28总投资及构成一览表 29项目投资计划与资金筹措一览表 30一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约21.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资12809.76万元，其中：建设投资9432.93万元，占项目总投资的73.64%；建设期利息242.49万元，占项目总投资的1.89%；流动资金3134.34万元，占项目总投资的24.47%。
六）资金筹措项目总投资12809.76万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）7860.88万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4948.88万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：26700.00万元2、年综合总成本费用（TC）：22270.83万元3、项目达产年净利润（NP）：3235.09万元4、财务内部收益率（FIRR）：17.71%5、全部投资回收期（Pt）：6.44年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10609.53万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡14000.00约21.00亩1.1总建筑面积㎡28273.64容积率2.021.2基底面积㎡8820.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩436.812总投资万元12809.762.1建设投资万元9432.932.1.1工程费用万元8033.842.1.2工程建设其他费用万元1117.952.1.3预备费万元281.142.2建设期利息万元242.492.3流动资金万元3134.343资金筹措万元12809.763.1自筹资金万元7860.883.2银行贷款万元4948.884营业收入万元26700.00正常运营年份5总成本费用万元22270.83""6利润总额万元4313.45""7净利润万元3235.09""8所得税万元1078.36""9增值税万元964.26""10税金及附加万元115.72""11纳税总额万元2158.34""12工业增加值万元7473.25""13盈亏平衡点万元10609.53产值14回收期年6.44含建设期24个月15财务内部收益率17.71%所得税后16财务净现值万元1180.14所得税后二、 公司基本情况（一）公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。
以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业二）核心人员介绍1、黎xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事2019年1月至今任公司独立董事2、郝xx，中国国籍，1977年出生，本科学历2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事3、方xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。
4、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师2002年11月至今任xxx总经理2017年8月至今任公司独立董事5、于xx，1974年出生，研究生学历2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席三、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程，它不是一个点，也不是一个面，而是一条线，由多个点串联而成企业所面临的风险不是静止不动的，而是随着企业的发展和内外部环境的变化呈现动态特征因此，企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是，从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握内部控制制度执行的具体措施如下：1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。
2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况四、 建立和评价内部控制制度的原则公司内部控制的设计需要有一定的指导原则，保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性同时，还需要建立和评价内部控制制度的原则，这主要包括以下四点：（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用2）要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用3）要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于烦琐4）要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度五、 风险自留风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即一个企业以其内部的资源来弥补损失。
它和保险同为企业在发生损失后主要的筹资方式，是重要的风险管理手段风险自留既可以是有计划的，也可以是无计划的无计划的风险自留产生于以下几种情况：（1）风险部位没有被发现2）不足额投保3）保险公司或者第三方未能按照合同的约定来补偿损失，比如偿付能力不足等原因4）原本想以非保险的方式将风险转移至第三方，但发生的损失却不包括在合同的条款中5）由于某种危险发生的概率极小而被忽视在这些情况下，一旦损失发生，企业必须以其内部的资源（自有资金或者借入资金）来加以补偿如果该组织无法筹集到足够的资金，则只能停业因此，准确地说，非计划的风险自留不能称为一种风险管理的措施有计划的风险自留也可以称为自保自保是一种重要的风险管理手段它是风险管理者察觉了风险的存在，估计到了该风险造成的期望损失，决定以其内部的资源（自有资金或借入资金），来对损失加以弥补的措施在有计划的风险自留中，对损失的处理有许多种方法，有的会立即将其从现金流量中扣除，有的则将损失在较长的一段时间内进行分摊，以减轻对单个财务年度的冲击风险自留的具体措施主要有以下几方面：（1）将损失摊入经营成本，很多自留财产损失和责任损失的决定都不包括任何正式的预备基金，损失发生后，组织只是简单地承受这种损失，将损失计入当期损益，摊入经营成本。
这种方法能最大限度地减少管理细节，但是如果损失在不同年度里波动很大，那么较大的损失会使企业陷入困境企业可能被迫在不利的情况下变卖资产，以便获得现金来补偿损失此外，企业的损益状况也有可能发生剧烈波动显然这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风险，企业可以通过风险识别将这些风险损失直接计入预算2）建立意外损失基金意外损失基金的建立可以采取一次性转移一笔资金的方式，也可以采取定期注入资金长期积累的方式企业愿意提取意外损失基金的额度，取决于其现有的变现准备金的大小，以及它的机会成本企业每年能负担多少意外损失基金，则取决于其年现金流的情况建立意外损失基金的方法能够积聚较多的资金储备，因而能自留更多的风险但是，它有一个不足之处：按照税务和财务法规，损失费用不可预先扣除，除非损失实际已经发生，而向保险公司缴付保险费却是税前列支，建立此项基金的财源一般是税后的净收入这一缺陷也说明了为什么许多大公司要设立自己的专业自保公司3）借入资金风险事故发生后，企业可以通过借款以弥补事故损失造成的资金缺口企业某部门受损，可以向企业或企业其他部门求得内部借款，以解燃眉之急，这样会有一定困难即使借贷成功，由于需求的迫切，也将导致利率提高或其他苛刻的贷款条件。
当意外损失发生后，企业无法依靠内部资金度过财务危机时，企业可以向银行寻求特别贷款或从其他渠道融资由于风险事故的突发性和损失的不确定性，企业也可以在风险事故发生前，与银行达成一项应急贷款协议，一旦风险事故发生，企业可以获得及时的贷款应急，并按协议约定条件还款4）专业自保公司专业自保公司是企业（母公司）自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排中国石化总公司试行的“安全生产保证基金”算是我国大型企业第一个专业自保公司的雏形建立专业的自保公司主要基于以下原因：①保险成本降低，收益增加专业自保公司由于可以不通过代理人和经纪人展业，节约了大笔的佣金和管理费用，其保险费率与本公司或行业内部的实际损失率比较接近，因而可以节省保险费开支优于其他自保方式的一个因素是，向专业自保公司缴付的保险费可从公司应税收入中扣除②承保弹性增大，传统保险的保险责任范围不充分，保险公司仅承保可保风险，其风险范围不能涵盖企业面临的所有风险，不能满足被保险企业多样化的需要，而专业自保公司更易于了解客户面临的风险类别和特性，可以根据自己的需要扩大保险责任范围、提高保险限额，可根据自身情况采取更为灵活的经营方略，开发有利于投保人长期利益的保险险种和保险项目。
③可使用再保险来分散风险许多再保险公司只与保险公司做交易通过设立专业自保公司可以使企业直接进入再保险市场，以此分散风险，扩大自己的承保能力，有剩余承保能力的还可以接受分保六、 合同融资型风险转移措施除了保险、套期保值这些比较常用的风险转移措施之外，还有一些基于合同的融资型风险转移方式财务租赁合同就是一种合同融资型风险转移措施在财产租赁合同中，出租人和承租人经常会在出租物的质量责任、维修保养责任和损坏责任等问题上产生纠纷为了转移此类责任风险，出租人可以根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买出租物，并租给承租人使用，承租人支付租金，并可在租赁期届满时，取得租赁物的所有权、续租或者退租，这就是财务租赁合同在实践中，大多数融资租赁交易均把承租人留购租赁物作为交易的条件这是因为出租人购买租赁物的目的，并不是要取得租赁物的所有权，而在于通过向承租人融通资金来获得利润其之所以在租赁期间要保留租赁物的所有权，主要是为担保能取得承租人支付的租金，收回投资租赁期满，出租人无保留租赁物的必要，而租赁物对承租人仍有价值而且，对承租人来说，虽然承担了风险，但可以从其他渠道取得资金以保证正常经营七、 风险回避和损失控制风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。
风险回避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零其方法主要有两种：（1）放弃或终止某项活动的实施2）继续该项活动，但改变活动的性质简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：（1）投资主体对风险极端厌恶2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低3）投资主体无能力消除或转移风险4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失程度降低损失的可能性即降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有预防和损失减少的作用1、损失预防损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能例如，房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销：承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款：生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。
2、损失减少损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化例如，承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施工事故发生后采取紧急救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；制定种种资金运筹方案等八、 控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保护自己风险转移并非损失转嫁这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力九、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入26700.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020025.0021360.0026700.002增值税0.00820.42875.11964.262.1销项税0.002603.252776.803471.002.2进项税0.001782.831901.692506.743税金及附加0.0098.45105.01115.723.1城建税0.0057.4361.2667.503.2教育费附加0.0024.6126.2528.933.3地方教育附加0.0016.4117.5019.29（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=964.26万元。
三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用22270.83万元，其中：可变成本19350.38万元，固定成本2920.45万元达产年项目经营成本21510.88万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0013714.0914628.3718285.462工资及福利费0.001064.921064.921064.923修理费0.00254.95254.95254.954其他费用0.001905.551905.551905.554.1其他制造费用0.00164.97164.97164.974.2其他管理费用0.00148.25148.25148.254.3其他营业费用0.001592.331592.331592.335经营成本0.0016939.5117853.7921510.886折旧费0.00507.40507.40507.407摊销费0.0010.0510.0510.058利息支出0.00242.50242.50242.509总成本费用0.0017699.4618613.7422270.839.1其中：固定成本0.002920.452920.452920.459.2可变成本0.0014779.0115693.2919350.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加115.72万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4313.45（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4313.45×25.00%=1078.36（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4313.45万元，缴纳企业所得税1078.36万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4313.45-1078.36=3235.09（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020025.0021360.0026700.002税金及附加0.0098.45105.01115.723总成本费用0.0017699.4618613.7422270.834利润总额0.002227.092641.254313.455应纳所得税额0.002227.092641.254313.456所得税0.00556.77660.311078.367净利润0.001670.321980.943235.098期初未分配利润0.000.001503.293135.819可供分配的利润0.001670.323484.236370.9010法定盈余公积金0.00167.03348.42637.0911可供分配的利润0.001503.293135.815733.8112未分配利润0.001503.293135.815733.8113息税前利润0.003026.363544.065634.31（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.71%。
本期项目投资财务内部收益率17.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1180.14（万元）以上计算结果表明，财务净现值1180.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.44年本期项目全部投资回收期6.44年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0020025.0021360.0026700.001.1营业收入0.000.0020025.0021360.0026700.002现金流出4716.474716.4719388.7218115.5124604.232.1建设投资4716.474716.472.2流动资金0.002350.76156.712977.632.3经营成本0.0016939.5117853.7921510.882.4税金及附加0.0098.45105.01115.723所得税前净现金流量-4716.47-4716.47636.283244.492095.774累计所得税前净现金流量-4716.47-9432.94-8796.66-5552.17-3456.405调整所得税0.00756.59886.011408.586所得税后净现金流量-4716.47-4716.4779.512584.181017.417累计所得税后净现金流量-4716.47-9432.94-9353.43-6769.25-5751.84计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.08%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.71%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：4718.65万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：1180.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.68年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.44年。
七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.23本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.92根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2474.444948.884948.884948.881.2当期还本付息60.62424.37242.50242.50242.501.2.1还本1.2.2付息60.62424.37242.50242.50242.501.3期末借款余额2474.444948.884948.884948.884948.882利息备付率23.233偿债备付率20.92（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入26700.00万元，综合总成本费用22270.83万元，税金及附加115.72万元，净利润3235.09万元，财务内部收益率17.71%，财务净现值1180.14万元，全部投资回收期6.44年。
本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的十、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资9432.93万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8033.84万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3506.20万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为4264.42万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为263.22万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1117.95万元五）预备费本期项目预备费为281.14万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3506.204264.42263.228033.841.1建筑工程费3506.203506.201.2设备购置费4264.424264.421.3安装工程费263.22263.222其他费用1117.951117.952.1土地出让金502.42502.423预备费281.14281.143.1基本预备费132.56132.563.2涨价预备费148.58148.584投资合计9432.93（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4948.88万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息242.49万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息242.4960.62181.871.1.1期初借款余额2474.441.1.2当期借款4948.882474.442474.441.1.3当期应计利息242.4960.62181.871.1.4期末借款余额2474.444948.881.2其他融资费用1.3小计242.4960.62181.872债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计242.4960.62181.87（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为3134.34万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014219.0515166.9818958.731.1应收账款0.006398.576825.148531.431.2存货0.004976.675308.456635.561.2.1原辅材料0.001493.001592.541990.671.2.2燃料动力0.0074.6579.6299.531.2.3在产品0.002289.272441.893052.361.2.4产成品0.001119.751194.401493.001.3现金0.001137.531213.361516.701.4预付账款0.001706.291820.042275.052流动负债0.0011868.2912659.5115824.392.1应付账款0.004272.594557.425696.782.2预收账款0.007595.718102.0910127.613流动资金0.002350.762507.473134.344流动资金增加0.002350.76156.72626.875铺底流动资金0.004265.724550.105687.62（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资12809.76万元，其中：建设投资9432.93万元，占项目总投资的73.64%；建设期利息242.49万元，占项目总投资的1.89%；流动资金3134.34万元，占项目总投资的24.47%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12809.76100.00%1.1建设投资9432.9373.64%1.1.1工程费用8033.8462.72%1.1.1.1建筑工程费3506.2027.37%1.1.1.2设备购置费4264.4233.29%1.1.1.3安装工程费263.222.05%1.1.2工程建设其他费用1117.958.73%1.1.2.1土地出让金502.423.92%1.1.2.2其他前期费用615.534.81%1.2.3预备费281.142.19%1.2.3.1基本预备费132.561.03%1.2.3.2涨价预备费148.581.16%1.2建设期利息242.491.89%1.3流动资金3134.3424.47%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资12809.76万元，其中申请银行长期贷款4948.88万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12809.76100.00%1.1建设投资9432.9373.64%1.2建设期利息242.491.89%1.3流动资金3134.3424.47%2资金筹措12809.76100.00%2.1项目资本金7860.8861.37%2.1.1用于建设投资4484.0535.00%2.1.2用于建设期利息242.491.89%2.1.3用于流动资金3134.3424.47%2.2债务资金4948.8838.63%2.2.1用于建设投资4948.8838.63%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。