泓域咨询/单色液晶显示屏项目生产计划单色液晶显示屏项目生产计划目录一、 项目基本情况 2二、 产业环境分析 8三、 液晶显示产品在智能家居的应用概况 8四、 必要性分析 9五、 线性规划方法 10六、 表上作业法 11七、 运营系统的更新与改善 13八、 运营系统的运行与控制 14九、 工业4.0对运营管理模式的重构 15十、 企业社会责任归位 17十一、 主生产计划 18十二、 服务业的综合计划 20十三、 线性规划方法 21十四、 表上作业法 22十五、 主生产计划 24十六、 服务业的综合计划 26十七、 进度计划 27项目实施进度计划一览表 27十八、 投资计划 28建设投资估算表 30建设期利息估算表 31流动资金估算表 32总投资及构成一览表 33项目投资计划与资金筹措一览表 35一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人邹xx（三）项目建设单位概况公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。
未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国当前，国内外经济发展形势依然错综复杂从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。
公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。
五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约97.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设项目建筑面积101270.18㎡，其中：主体工程61389.16㎡，仓储工程17110.89㎡，行政办公及生活服务设施11743.11㎡，公共工程11027.02㎡六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资35046.02万元，其中：建设投资26617.46万元，占项目总投资的75.95%；建设期利息702.92万元，占项目总投资的2.01%；流动资金7725.64万元，占项目总投资的22.04%2、建设投资构成本期项目建设投资26617.46万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用22065.38万元，工程建设其他费用3856.71万元，预备费695.37万元七）资金筹措方案本期项目总投资35046.02万元，其中申请银行长期贷款14345.28万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：74100.00万元。
2、综合总成本费用（TC）：62280.85万元3、净利润（NP）：8636.00万元4、全部投资回收期（Pt）：6.41年5、财务内部收益率：17.40%6、财务净现值：5697.68万元九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡64667.00约97.00亩1.1总建筑面积㎡101270.18容积率1.571.2基底面积㎡36213.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩256.032总投资万元35046.022.1建设投资万元26617.462.1.1工程费用万元22065.382.1.2工程建设其他费用万元3856.712.1.3预备费万元695.372.2建设期利息万元702.922.3流动资金万元7725.643资金筹措万元35046.023.1自筹资金万元20700.743.2银行贷款万元14345.284营业收入万元74100.00正常运营年份5总成本费用万元62280.85""6利润总额万元11514.66""7净利润万元8636.00""8所得税万元2878.66""9增值税万元2537.36""10税金及附加万元304.49""11纳税总额万元5720.51""12工业增加值万元19690.30""13盈亏平衡点万元30119.42产值14回收期年6.41含建设期24个月15财务内部收益率17.40%所得税后16财务净现值万元5697.68所得税后二、 产业环境分析建设高质高效、持续发展的经济发展强市。
经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶建设生态良好、环境优美的秀美生态城市城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成三、 液晶显示产品在智能家居的应用概况智能家居行业是以住宅为载体，融合自动控制技术、计算机技术、物联网技术，将家电控制、环境监控、信息管理、影音娱乐等功能有机结合，通过对家居设备的集中管理，提供更具有便捷性、舒适性、安全性、节能性的家庭生活环境智能家居产品根据应用场景大致可分为以下几类：智能照明、智能安防、智能控制、智能影音、智能传感、智能设备、智能遮晾、智能家电、环境控制、智能网络等。
随着5G物联网的推广，智能家居市场发展迅速液晶显示屏以其友好的客户体验，广泛应用于智能家居的各类终端，如空调、电磁炉、洗衣机、电冰箱、微波炉、扫地机器人、智能安防等，在智能家居产品中的应用规模持续扩大根据西南证券研究报告数据显示，中国智能家居市场规模将由2017年2，521亿元增长至2022年5，753亿元，行业发展空间巨大四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。
五、 线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产能力既定的前提下，如何合理安排各种生产方式来达到总费用最低一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三部分组成1）决策变量决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也是指系统的可控因素一般来说，这些因素对系统目标的实现和各项经济指标的完成起决定性作用，故称其为决策变量，如生产计划中产品的品种和数量等2）目标函数目标函数是指系统目标的数学描述线性规划的目标是利润最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等3）约束条件约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括系统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产能力约束、原材料与能源约束，库存水平约束等此外，决策变量还必然满足非负约束线性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产计划六、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题，可采用表上作业法求得最优解表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易行、直观明了，广泛应用于编制企业计划综合生产计划的目标是使总成本最小成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用1）正常成本正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本，主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。
2）加班成本加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在内的全部成本3）外协成本外协成本是指自制改为外协时，所支付的外协加工费和外协管理费等对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大高于本企业的正常生产成本4）持有费用持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金成本、仓储空间成本、保险费和税金（地区不同，税率不同）表上作业法的基本假设是：每一个计划期内正常生产能力、加班生产能力以及外协量均有一定限制；每一个计划期预测的需求量是已知的；全部成本都与产量呈线性关系；不允许缺货在用表上作业法时，要标出生产方式、每一计划期的需求量、生产能力、初始库存量以及可能发生的成本显然，成本最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但是，由于需求的波动性与生产能力的限制，这一点并不是总能达到表上作业法的具体步骤如下：（1）将有关需求、生产能力以及成本的数据填入规范用表中2）在规范用表中列出“未用生产能力”，在编制综合计划开始时，未用能力与可用能力相等3）在第1列（即第1个单位计划期）寻找成本最低的单元，尽可能将生产任务分配到该单元，但不得超出该单元所在行的生产能力和该单元所在列的需求。
4）如果该列仍然有需求尚未满足，重复步骤（3），直至需求全部满足5）在其后的各单位计划期重复步骤（3）、（4），注意在完成一列后再继续下一列表上作业法的使用原则为：一行内各单元记入量的总和应等于该行的总生产能力，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求遵循这条原则才能保证未超过生产能力，并且全部需求得以满足从编制综合计划的过程可以看出，编制综合计划的表上作业法体现出一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面向成本，产销平衡七、 运营系统的更新与改善任何一个运营系统，不论其规划与设计如何科学，也不论其运行与控制如何精准，都免不了会出现这样那样的问题，即使当时看来已经是最好的，也要不断进行更新这就提出了运营系统的更新与改善问题项目的特殊性决定了企业应采用特殊的方法对其时间、费用、质量、范围等进行规划、建设、运营、更新与改善企业总是某一供应链的一个节点，毫无疑问，企业的运营管理应是基于供应链的近年来，在供应链管理中涌现出了众多新理论和新方法，企业应积极应用这些新理论和新方法管理运营系统精益生产、敏捷制造、大规模定制、收益管理越来越焕发出勃勃生机，已经从传统的制造业延伸到服务业，并尝试在非营利性组织中找到应用。
互联网运营不但是运营管理新的发展方向，而且为有效运营管理提供了新的思路八、 运营系统的运行与控制运营系统的运行与控制的对象可概括为质量、费用和进度1、质量控制质量是企业的生命线质量控制的任务就是采用先进实用的质量管理方法与工具识别质量问题、分析质量问题、解决质量问题如果说从早期的质量检查到后来的统计过程控制实现了“三个转变”，即事后质量检验到事前质量控制、定性质量描述到定量质量分析、产品质量检验到过程质量控制，那么，从统计过程控制到全面质量管理和6σ则贯彻了“顾客满意、持续改进”的新理念质量管理体系的建立与有效运行是世界经济一体化的现实要求，是质量保证活动成功经验的总结，是质量管理发展的历史必然，是企业在激烈的竞争中求得生存和发展，贯彻实施“顾客满意、持续改进”的必然选择2、费用控制费用控制就是保证产品的价格既为顾客所接受，同时又为企业带来一定的利润费用控制既涉及土地、人、物料、设备、能源等资源的合理配置和利用，还涉及企业资金的运用和管理，归根结底是努力降低产品的生产成本运营管理从库存费用控制的视角，说明库存的功能、介绍库存控制的手段与有效方案以及经济订货/生产批量3、进度控制所谓进度控制，就是把运营中涉及的人员、物料设备、资金等资源在需要的时候组织起来、筹措到位，以保证适时适量地将产品投放到市场上。
也只有控制好进度，才能及时地交付顾客所需求的产品或服务，才能更好地应对顾客在产品种类、数量和交货期上的变化九、 工业4.0对运营管理模式的重构1、工业4.0简介工业4.0是指以信息物理系统为基础，实现企业制造系统的网络化集成以及价值链数字化集成，进而构建智能工厂，实现智能制造，全面提升生产过程的智能化水平和制造业的商业价值工业变革工业4.0是由德国联邦教育局及研究部、联邦经济技术部联合资助德国工程院、弗劳恩霍夫协会、西门公司等德国学术界和产业界启动的一项战略计划，现已提升为德国国家级高科技战略工业4.0与美国提出的工业互联网和中国制造2025异曲同工为了实现这一高技术战略，需要以下六项措施予以支撑：（1）创新组织管理；（2）实现技术标准化和开放标准的参考体系；（3）建立复杂管理系统的优化模型；（4）建立一套综合的工业宽带基础设施；（5）建立安全保障机制和规范；（6）加强专业教育2、工业4.0对运营管理模式的重构如果说工业1.0是机械制造时代，工业2.0是电气化与自动化时代，工业3.0是电子信息化时代，那么，工业4.0就是智能制造时代在这个时代，传统产业将被重新定义，智能机床、工业自动化、工业机器人、RFID传感器、3D打印、互联网、移动通信、物联网、大数据、云计算等新兴产业将得到进一步发展。
从运营管理视角看，在工业4.0时代，需要重新思考企业的价值取向、组织架构、管理模式，需要重新构建企业的运营体系，需要创新产品研发方式、生产过程控制技术、物流配送方案、顾客服务流程等运营管理模式以下运营管理方案正在或将要得到实现1）顾客个性化需求的满足能够直接从顾客那里获取个性化需求，并通过设计与制造的大规模定制将其实现2）柔性化的制造能够更好地响应来自内外部的各种变化需求管理、设计变更、过程管理、维护更新等变得更灵活3）智能化的运营管理以CPS为基础，实现人、设备、产品的互联互通，对价值链节点企业数据以及市场数据、销售数据、采购数据、研发数据、工艺技术数据、设备数据、生产过程实时数据、产品与服务数据、物流配送数据等进行深度挖掘，以给出更加科学的运营管理方案十、 企业社会责任归位企业社会责任是指企业在创造利润、对股东和员工承，担法律责任的同时，还要承担对消费者、社区和环境的责任企业社会责任涉及方方面面环境污染和资源破坏、会计丑闻、天价医疗费、非法食品添加剂、某些股票经纪人散布有关股票的误导信息、侵犯网络信息的隐私性和安全性、行业欺诈、在金融和电信等企业中传播顾客的个人信息等都属于社会责任问题。
这些问题已招致公众的强烈反对和各级行政管理部门的关注从企业角度来看，越来越多的企业认识到，更多地关注公众和社会的利益、认真履行社会责任虽然短时间内会牺牲企业的经营业绩，但从长期看，会改善企业在公众心目中的形象，可通过吸引大量人才、提高客户的忠诚度等方式弥补短期的损失令人欣慰的是，越来越多的企业对企业社会责任问题做出了准确的定位：企业首先应该是遵纪守法的公民，然后才是盈利的组织今天，低碳运营模式日益受到社会和各类组织的重视低碳经济就是以低能耗、低污染、低排放为基础的经济模式低碳经济的实质是能源效率和能源结构问题，核心是能源技术创新和制度创新，目标是减缓气候变化和促进人类可持续发展从企业层面，应对企业的碳源进行分析，跟踪碳足迹，测算其排放量，以企业内部小循环为支撑，创新技术和管理，实行低碳运营模式像惠普这样的世界顶尖级公司已经把对全球公民责任的承诺与公司运营联系起来在全球范围内，惠普根据对业务、技术和社会的重要性确定了其社会责任的三个战略重点：环境可持续性、隐私和社会投资每年，惠普都会评估客户需要和发展趋势，据此制定全球社会责任战略计划创新、管理、社会责任、产品与服务构成了惠普这一品牌的四大支柱，社会责任已经转化为企业的竞争力。
十一、 主生产计划（一）从综合计划到主生产计划如前所述，多数情况下综合计划所指产品或服务是抽象的实际中并不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的电动自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的新生，只存在某一专业、攻读一定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一款式的手摇铅笔刀因此，要对综合计划进行分解分解综合计划的结果是主生产计所谓MPS，是指根据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素而确定的计划期内必须完成的具体产品的数量和进度MPS的时间跨度为2～3个月，并按月进行更新MPS规定了每周（五日或句）的生产批量制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有生产能力，以最低的成本按进度生产出最终产品二）制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合计划进行分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程当一个方案制订出来以后，需要与所拥有的资源（如设备能力、人员、加班能力、外协能力等）进行对比如果MPS超出了资源约束，就必须修改原有方案，直至得到符合资源约束条件的方案如果经过反复试算和协调，资源条件仍不能满足计划要求，就需要增加资源，或者对综合计划做出修改。
最后，把切实可行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗能力计划进一步分解MPS，编制物料需求计划三）MPS的输入、计算逻辑与输出1.MPS的输入MPS的输入包括：从综合计划分解出来的每一种产品的产量、修正的市场需求（包括已承诺的订单）、预期库存信息、生产能力等2.MPS的计算逻辑MPS涉及量和期两个关键指标，即生产批量和生产时期生产批量可通过对经济生产批量进行修正得到为确定生产时期，引入一个中间变量，即预期库存十二、 服务业的综合计划服务业的综合计划需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的能力由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产能力有重大影响所以与制造业的计划相比，服务业的综合计划是一个以时间为基础的服务员工需求计划与制造业相比，服务业综合计划有一些自身特点1）服务能力与需求相匹配更重要服务只在提供时发生，而且服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务能力是一种现实的浪费此外，不能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织经营业绩，所以制订服务业的综合计划时应尽可能地使服务能力与需求相匹配2）服务需求难以预测。
有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且这种需求的发生往往具有不确定性，难以预测，这使得合理利用运营能力变得困难3）服务能力难以测量一般来说，服务能力是以劳动力数量和劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾客参与的影响，加之为适应市场需求的变化，组织所提供的服务种类也不断变化，所以实际中准确测量服务能力就很困难这种困难性增加了计划的难度现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工成为多面手来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择十三、 线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产能力既定的前提下，如何合理安排各种生产方式来达到总费用最低一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三部分组成1）决策变量决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也是指系统的可控因素一般来说，这些因素对系统目标的实现和各项经济指标的完成起决定性作用，故称其为决策变量，如生产计划中产品的品种和数量等2）目标函数目标函数是指系统目标的数学描述线性规划的目标是利润最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等3）约束条件约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括系统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产能力约束、原材料与能源约束，库存水平约束等。
此外，决策变量还必然满足非负约束线性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产计划十四、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题，可采用表上作业法求得最优解表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易行、直观明了，广泛应用于编制企业计划综合生产计划的目标是使总成本最小成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用1）正常成本正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本，主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用2）加班成本加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在内的全部成本3）外协成本外协成本是指自制改为外协时，所支付的外协加工费和外协管理费等对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大高于本企业的正常生产成本4）持有费用持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金成本、仓储空间成本、保险费和税金（地区不同，税率不同）表上作业法的基本假设是：每一个计划期内正常生产能力、加班生产能力以及外协量均有一定限制；每一个计划期预测的需求量是已知的；全部成本都与产量呈线性关系；不允许缺货在用表上作业法时，要标出生产方式、每一计划期的需求量、生产能力、初始库存量以及可能发生的成本。
显然，成本最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但是，由于需求的波动性与生产能力的限制，这一点并不是总能达到表上作业法的具体步骤如下：（1）将有关需求、生产能力以及成本的数据填入规范用表中2）在规范用表中列出“未用生产能力”，在编制综合计划开始时，未用能力与可用能力相等3）在第1列（即第1个单位计划期）寻找成本最低的单元，尽可能将生产任务分配到该单元，但不得超出该单元所在行的生产能力和该单元所在列的需求4）如果该列仍然有需求尚未满足，重复步骤（3），直至需求全部满足5）在其后的各单位计划期重复步骤（3）、（4），注意在完成一列后再继续下一列表上作业法的使用原则为：一行内各单元记入量的总和应等于该行的总生产能力，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求遵循这条原则才能保证未超过生产能力，并且全部需求得以满足从编制综合计划的过程可以看出，编制综合计划的表上作业法体现出一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面向成本，产销平衡十五、 主生产计划（一）从综合计划到主生产计划如前所述，多数情况下综合计划所指产品或服务是抽象的实际中并不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的电动自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的新生，只存在某一专业、攻读一定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一款式的手摇铅笔刀。
因此，要对综合计划进行分解分解综合计划的结果是主生产计所谓MPS，是指根据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素而确定的计划期内必须完成的具体产品的数量和进度MPS的时间跨度为2～3个月，并按月进行更新MPS规定了每周（五日或句）的生产批量制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有生产能力，以最低的成本按进度生产出最终产品二）制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合计划进行分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程当一个方案制订出来以后，需要与所拥有的资源（如设备能力、人员、加班能力、外协能力等）进行对比如果MPS超出了资源约束，就必须修改原有方案，直至得到符合资源约束条件的方案如果经过反复试算和协调，资源条件仍不能满足计划要求，就需要增加资源，或者对综合计划做出修改最后，把切实可行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗能力计划进一步分解MPS，编制物料需求计划三）MPS的输入、计算逻辑与输出1.MPS的输入MPS的输入包括：从综合计划分解出来的每一种产品的产量、修正的市场需求（包括已承诺的订单）、预期库存信息、生产能力等2.MPS的计算逻辑MPS涉及量和期两个关键指标，即生产批量和生产时期。
生产批量可通过对经济生产批量进行修正得到为确定生产时期，引入一个中间变量，即预期库存十六、 服务业的综合计划服务业的综合计划需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的能力由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产能力有重大影响所以与制造业的计划相比，服务业的综合计划是一个以时间为基础的服务员工需求计划与制造业相比，服务业综合计划有一些自身特点1）服务能力与需求相匹配更重要服务只在提供时发生，而且服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务能力是一种现实的浪费此外，不能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织经营业绩，所以制订服务业的综合计划时应尽可能地使服务能力与需求相匹配2）服务需求难以预测有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且这种需求的发生往往具有不确定性，难以预测，这使得合理利用运营能力变得困难3）服务能力难以测量一般来说，服务能力是以劳动力数量和劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾客参与的影响，加之为适应市场需求的变化，组织所提供的服务种类也不断变化，所以实际中准确测量服务能力就很困难。
这种困难性增加了计划的难度现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工成为多面手来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择十七、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作十八、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
本期项目建设投资26617.46万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22065.38万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13191.79万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为8416.49万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为457.10万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3856.71万元五）预备费本期项目预备费为695.37万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13191.798416.49457.1022065.381.1建筑工程费13191.7913191.791.2设备购置费8416.498416.491.3安装工程费457.10457.102其他费用3856.713856.712.1土地出让金2485.522485.523预备费695.37695.373.1基本预备费350.63350.633.2涨价预备费344.74344.744投资合计26617.46（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14345.28万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息702.92万元。
建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息702.92175.73527.191.1.1期初借款余额7172.641.1.2当期借款14345.287172.647172.641.1.3当期应计利息702.92175.73527.191.1.4期末借款余额7172.6414345.281.2其他融资费用1.3小计702.92175.73527.192债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计702.92175.73527.19（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为7725.64万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0035225.2542773.5150321.781.1应收账款0.0015851.3619248.0822644.801.2存货0.0012328.8314970.7317612.621.2.1原辅材料0.003698.654491.225283.791.2.2燃料动力0.00184.93224.56264.191.2.3在产品0.005671.276886.548101.811.2.4产成品0.002773.993368.413962.841.3现金0.002818.023421.884025.741.4预付账款0.004227.035132.826038.612流动负债0.0029817.3036206.7242596.142.1应付账款0.0010734.2313034.4215334.612.2预收账款0.0019083.0723172.3027261.533流动资金0.005407.956566.797725.644流动资金增加0.005407.951158.851158.855铺底流动资金0.0010567.5712832.0515096.53（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资35046.02万元，其中：建设投资26617.46万元，占项目总投资的75.95%；建设期利息702.92万元，占项目总投资的2.01%；流动资金7725.64万元，占项目总投资的22.04%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35046.02100.00%1.1建设投资26617.4675.95%1.1.1工程费用22065.3862.96%1.1.1.1建筑工程费13191.7937.64%1.1.1.2设备购置费8416.4924.02%1.1.1.3安装工程费457.101.30%1.1.2工程建设其他费用3856.7111.00%1.1.2.1土地出让金2485.527.09%1.1.2.2其他前期费用1371.193.91%1.2.3预备费695.371.98%1.2.3.1基本预备费350.631.00%1.2.3.2涨价预备费344.740.98%1.2建设期利息702.922.01%1.3流动资金7725.6422.04%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资35046.02万元，其中申请银行长期贷款14345.28万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35046.02100.00%1.1建设投资26617.4675.95%1.2建设期利息702.922.01%1.3流动资金7725.6422.04%2资金筹措35046.02100.00%2.1项目资本金20700.7459.07%2.1.1用于建设投资12272.1835.02%2.1.2用于建设期利息702.922.01%2.1.3用于流动资金7725.6422.04%2.2债务资金14345.2840.93%2.2.1用于建设投资14345.2840.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。