FIM01.01 资金管理流程1. 流程目标本流程主要阐述公司财务部对银行账户、 资金集中、收付结算、银行票据的日常管理的程序， 旨在使公司财务部合理开立银行账户及内部账户、集中有效地使用资金、完善收付结算的审批及 手续、合法使用银行票据，保证会计资料的及时性和真实性2. 流程责任部门及岗位流程责任部门：财务部流程责任岗位：部长3. 相关政策和制度【AR01】《中铁四局集团有限公司南京分公司项目经理部资金使用管理办法》（中铁四宁财[2008]37 号）【AR02】 《中铁四局集团有限公司南京分公司资金集中管理办法》 （中铁四宁财[2009]39号）4. 流程说明编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档【C01】中铁四局南京分公司财务部于2008 年发布了《中铁四局集团有限公司南 京分公司项目经理部资金使用管理 办法》，主要规定了公司财务部对资 金使用的审批、上缴、及违规后奖罚 的措施，旨在加强资金支付业务的过 程控制，降低资金支付风险，更加科 学、合理地筹措、使用资金；中铁四局南京分公司财务部于2009 年发布了《中铁四局集团有限公司南 京分公司资金集中管理办法》，主要 规定了资金集中管理指标计算及对 存款单位的考核兑现，旨在有效集中 资金资源，充分发挥资金的规模效 应，提高公司资金管理的效果、效率 和效益。
资金管理分为账户管理、资金集中管 理、收付结算管理及银行票据管理四 个部分流程开始账户管理，转至步骤01编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档资金集中管理，如果使用资金转至步 骤08,如果暂不使用资金转至步骤 10；收付结算管理，转至步骤13；银行票据管理，如果使用支票结算转 至步骤19,如果使用电汇结算转至步 骤24,如果银行承兑汇票结算转至步 骤2701填写申请 书公司财务部部长公司财务部部长填写《开户核准通知 书使用申请表》，写明项目名称和开 户行，以及使用事由和成立机构的命 令文号经办人签字确认并加盖公司 公章EF01】《开户核准 通知书使用 申请表》02复核公司总会计师【C02】公司总会计师对财务部长的申请进 行复核，主要关注申请事由是否合 理、信息是否准确，无误后在《开户 核准通知书使用申请表》上签字确 认03审批局相关部门负责人局相关部门负责人对银行账户的开 立进行审批如果如果开立内部账户，转至步骤04；如果开立公司银行账户，转至步骤0504开立内部 账户局相关部门负责人局相关部门负责人在收到签字审批 的《开户核准通知书使用申请表》后， 去银行办理内部账户开立转至步骤06。
05开立银行 账户公司财务部出纳公司财务部出纳根据公司成立文件 去银行办理账户开立C03】注意单位名称务必正确无误，开立账 户的有效期复核公司规定06增加会计 科目公司财务部会计公司财务部会计对于开立的银行账 户及内部账户，均在资金管理系统以 及财务帐套系统中增加相应的银行 存款会计科目07审核公司财务部部长【C04】公司财务部部长对会计增加的银行编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档存款会计科目进行审核，检查是否正 确，是否符合会计核算要求，以便日 后做账务处理流程结束08发出用款 指令公司财务部出纳【C05】公司财务部出纳在公司需要使用资 金时，认真核对资金金额后在资金管 理系统的内部账户中直接发出用款 指令09审核局相关部门负责人局相关部门负责人根据公司财务部 发出的用款指令内容在系统中录入 用款指令转至步骤1110集中资金局相关部门负责人局相关部门负责人根据系统自动设 置的银行账户的余额限额，于每天下 午在资金管理系统中进行余额清理 操作，对内部账户的余额进行集中11打印凭证公司财务部会计公司财务部会计在每天收到或支出 资金时根据金额做账务处理，完成相 应的《银行收款凭证》和《银行付款 凭证》，凭证上记录了付款单位和收 款单位，并打印出凭证，会计分录如 下：借：银行存款-XX银行贷：银行存款-XX银行【EF02】《银行收款 凭证》【EF03】《银行付款 凭证》12对账公司财务部出纳【C06】公司财务部出纳在资金系统中根据 银行对账单进行对账，对账无误后在 《对账单》后签字确认，月末认真核 对公司账务中银行余额是否与银行 账户相符。
流程结束EF 04】《对账单》13填写资金 申请资料项目经理部经办人项目经理部经办人在需要资金时根 据《中铁四局集团有限公司南京分公 司项目经理部资金使用管理办法》中 规定的《动用银行存款核准表》及《对 外付款审批表》标准格式，填写《动 用银行存款核准表》及《对外付款审 批表》表格，并找项目经理部负责人 签字后上报公司财务部EF05】《动用银行 存款核准表》【EF06】《对外付款 审批表》编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档14审核公司财务部部长【C07】公司财务部部长收到项目经理部上 报的《动用银行存款核准表》及《对 外付款审批表》时进行审核，关注该 项目经理部资金使用的合理性，检查 是否超额使用资金，签字后交给公司 总会计师审核15审核公司总会计师【C08】公司总会计师在收到财务部长提交 的《动用银行存款核准表》及《对外 付款审批表》时，对项目经理部使用 的资金额度审核，检查申请资金是否 符合公司规定，是否超过超过审批权 限如果申请金额小于等于20万元，转 至步骤17；如果申请金额大于20万元，转至步 骤1616审批公司总经理【C09】公司总经理收到公司总会计师提交 的《动用银行存款核准表》及《对外 付款审批表》时，对项目经理部申请 资金进行审批，关注项目经理部是否 根据项目进度合理使用资金，并签署 审批意见，签字确认。
17打印凭证公司财务部会计公司财务部会计在每天收到或支出 资金时根据金额做账务处理，完成相 应收付款凭证，凭证上记录了付款单 位和收款单位，并打印出凭证，会计 分录如下：借：内部往来-XX项目经理部贷：银行存款-XX银行18对账公司财务部出纳【C10】公司财务部出纳在月末与项目经理 部核对往来款余额，在资金系统中根 据银行对账单进行对账，确保项目经 理部与公司往来余额相符流程结束19购买、登记 支票公司财务部出纳【C11】公司财务部出纳填写《重空凭证领用【EF07】《重空凭证编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档单》，请公司财务部会计或部长加盖 人名章，并加盖财务专用章后，去开 户银行购买支票；公司财务部出纳将 新购买的空白支票起止号登记在《支 票登记薄》上领用单【EF08】《支票登记 薄》20开具支票公司财务部出纳【C12】公司财务部出纳在结算时填写支票， 注意填写支票的大小写金额、出票日 期等项目正确无误如果有作废的支票，转至步骤21 如果没有作废支票，转至步骤2221销毁作废 支票公司财务部出纳如果有作废的支票，公司财务部出纳 员在《支票登记薄》上进行登记，当 积累至一定数量时，公司财务部出纳 员在会计及部长的的监管下进行销 毁。
流程结束22打印凭证公司财务部会计公司财务部会计做相应的业务处理 《银行付款凭证》，会计分录如下： 借：应付账款-XX单位贷：银行存款-XX银行23粘贴支票 存根公司财务部会计公司财务部会计将支票存根粘贴在 《银行付款凭证》，妥善保管流程结束24购买电汇 凭证公司财务部出纳公司财务部出纳根据需要去银行办 理购买电汇凭证25开具电汇 凭证公司财务部出纳【C13】公司财务部出纳根据给对方支付的 金额开具电汇凭证，注意填写电汇凭 证的大小写金额、出票日期等项目正 确无误26打印凭证公司财务部会计公司财务部会计做相应的业务处理 《银行付款凭证》，会计分录如下： 借：应付账款-XX单位贷：银行存款-XX银行流程结束27提交银行项目经理部经办项目部财务部经办人根据资金运转【EF09】编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档承兑汇票 申请资料人的需要提出资金申请，如实填写《使 用银行承兑汇票申请表》和《委托银 行承兑汇票协议书》，对申请的用途、 时间、范围予以明确说明，保证申请 的资金合理，统筹考虑安排承兑的时 效性，然后将资料提交到公司财务部 部长审核《使用银行 承兑汇票申 表》【EF10】《委托银行 承兑汇票协 议书》28复核公司财务部部长【C14】公司财务部部长对申请的资料详细 审核、调查，对该银行承兑汇票进行 一个统筹合理的决策，明确承兑的利 弊，确定金额的大小等等，确定审核 以后，提交到公司总经理审核。
29复核公司总会计师【C15】公司总会计师对《使用银行承兑汇票 申请表》和《委托银行承兑汇票协议 书》中的内容进行复核，主要关注资 金使用的合理性30审核公司总经理【C16】公司总经理对提交上来的申请资料 进行仔细审核，确认申请资金可执行 时，签字确认31审批并办 理局相关部门负责人局相关部门负责人根据公司上报的 银行承兑汇票申请资料进行审批， 并携带合同，申请资料等去银行办 理银行承兑汇票32接受银行 承兑汇票 对入账项目经理部经办人项目经理部经办人在收到局办理的 银行承兑汇票时，项目部财务部会计 进行账务处理，并打印出凭证33通知解付局相关部门负责人局相关部门负责人在银行承兑汇票 到截止日期时，通知填制使用银行承 兑汇票单位解付，并注意查收《银行 到期付款保证金解除单》EF11】《银行到期 付款保证金 解除单》34付款结息项目经理部经办人项目经理部准备好资金和解付银行 承兑汇票的手续办理付款结息等，取 回《银行承兑汇票到期付款确认书》， 办理好所有手续，会计分录如下： 借：应付利息贷：银行存款EF12】《银行承兑 汇票到期付 款确认书》35入账存档项目经理部经办项目经理部财务部经办人对银行承编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档人兑汇票收回结算，并存档。
流程结束5.流程图资金管鐸流程项FI经理部公司财务部公司总会计师公司总经理蜉办人出细部E 忖山总殳“刑 外「|总艸理in除写申请书II：姥核殳;j怅」1F1FA03JT-蛋斯牡户—H06堆』1会计科口 >A?审檢A12丄 1—II对紐打三1」性还A815是否丸20/jjl16 审批VA。