20次年上第1题商业银行应当根据资产负债的流动性状况，建立多级流动性准备，实现弹性的多层次的资产负债期 限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动风险 ）正确答案:A解析：商业银行应当重视流动性风险管理工作，做到建立多层次的流动性屏障商业银行应 当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现有 弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险题干说法正确故本 题选A第3题利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该10 年期政府债券多头头寸的经济价值会下降 ）正确答案:A解析：重新定价的不对称性会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移 动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险例如，若以年期政府债券的 空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡的时候，虽然上述安排巳经对收益率 曲线的平行移动进行了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降题干说法正确故本题选 A第4题市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交 织、互相影响的。
）正确答案:A解析：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损 失的风险市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相 互交织，互相影响的题干说法正确故本题选A第8题 战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项 ）正确答案:A解析：战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项题干说法正 确故本题选A第13题董事会和高级管理层不仅要制定常态的风险处理政策和流程，还应当制定危机处理程序，以应对严 重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失 ）正确答案:A解析：除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序， 定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失 题干说法正确故本题选Ao第14题采用风险为本的监管，是在有限资源约束下最具成本效益的选择 ）正确答案:A解析：在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，它代表着国 际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着重要作用题干说法正确故本题选Ao 第18题在动产质押时，出质人和质权人应当订立书面的质押合同。
）正确答案:人解析：在动产质押时，出质人和质权人应当订立书面的质押合同题干说法正确故本题选 Ao第19题成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大 ）正确答案:A解析：关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面， 企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、 放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态题干说法正确故本题选Ao第20题债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上即被视为违约 ） 正确答案:8解析：根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违 约若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期 题干说法错误故本题选B第2题风险对冲是指投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种金融资产或金融衍生 产品，来冲销风险的一种风险管理策略 ）正确答案:8解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来 冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择题干说法错误故本题选B第5题流动性比率/指标法是各国监管部门和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。
运用流动性比率/ 指标法，可以对商业银行未来特定时段内的流动性进行评估 ）正确答案:8解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况 缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测题干说法错误故本题选 B第6题 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件造成损失的风险，不 包括法律风险、战略风险和声誉风险 ）正确答案:8解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件所造成 损失的风险操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险题干说法错误故本题选B第7题会计资本的数量小于经济资本的数量 ）正确答案:8解析：商业银行账面（或会计）资本的数量应当不小于经济资本的数量会计资本是商业银行可 以利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上题干说法错 误故本题选B第9题风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成 ）正确答案:8解析：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成题千说法错误故本题选B第10题 交易账户中的项目通常按照模型计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照市场价格计价。
正确答案:8解析：交易账户中的项目通常按照市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照模型 计价题干说法错误故本题选B第11 题运用最广泛、方法最成熟的损失事件数据方法被称为操作风险管理的三大基础管理工具之一 正确答案:8解析：操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据方法和流程图其中， 运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具之一题干说法错误故本题 选B第12题商业银行声誉风险管理政策中，不必进行定期的内部审计和现场检查 ）正确答案:8解析：商业银行必须通过定期的内部审计和现场检查，保证声誉与风险管理政策的执行效果 题干说法错误故本题选B第15题在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券， ） 正确答案:8解析：在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正 实现权益资产与原始权益人的破产隔离题干说法错误故本题选B第16题绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动 ）正确答案:8解析：绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上（公司治理和内部控制体 系）存在致命的薄弱环节。
题干说法错误故本题选B第17题商业银行的流动性需求是由一定水平的核心存款以及一定数量的流动性负债来决定的 ）正确答案:8解析：商业银行的流动性需求是由一定水平的核心存款和贷款以及一定数量的流动性资产来 决定的题干说法错误故本题选B20打年下第1题商业银行的市场风险限额指标通常包括头寸限额、风险价值（VaR）限额、止损限额、敏感度限额等多 重维度 ）正确答案:A解析：常用的市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限 额、期限限额、币种限额、发行人限额等第5题商业银行监测信贷资产组合风险，可以从行业、区域、产品等维度防止风险集中度过高，实现资源 的最优化配置 ）正确答案:A解析：传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测结构 分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度）等维度组合监测能够体现多样化投 资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置 第6题监管机构通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查，在对资本充足率 进行常规监督检查的同时，可视情况实施资本充足率的临时监督检查。
）正确答案:A解析：银监会通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查除对 资本充足率的常规监督检查外，银监会可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变化实施资本充足率的 临时监督检查第7题只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行 整体产生最大的收益 ）正确答案:A解析：只有当高级管理层充分意识并积极利用风险管理的潜在盈利能力时.风险管理才能够对 商业银行整体产生最大的收益第8题在商业银行设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时，应充分考虑国别风险评级结果 ） 正确答案:A解析：国别风险评级应当和贷款分类体系建立对应关系，在设立国别风险限额和确定国别风 险准备金计提水平时充分考虑风险评级结果第9题商业银行应根据定期和不定期压力测试结果编制资本充足率压力测试报告，报告内容包括但不限于测试目的、情景设定、测试方法、测试结论、相关风险点分析、应急处理措施和其他改进措施等 ） 正确答案:A解析：商业银行应根据定期和不定期压力测试结果编制资本充足率压力测试报告.报告内容包 括但不限于测试目的、情景设定、测试方法、测试结论、相关风险点分析、应急处理措施和其它改进措施 等。
第13题商业银行在信用风险内部评级法初级法下，同一风险暴露由两个以上保证人提供保证，且不划分责 任情况时，可选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理 ）正确答案:A解析：同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下内部评级法初 级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用，银行可以选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的 保证人进行信用风险缓释处理第15题经风险调整的资本收益率（RAROC）反映了商业银行通过承担风险而获得的收益是有成本的 ）正确答案:A解析：经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的第17题商业银行内部计量市场风险或对不同市场风险进行比较时，可以根据需要选取不同的风险价值（VaR） 的置信水平 ）正确答案:A解析：置信水平的选取应当视模型的用途而定如果模型是用来计算与风险相对应的监管资 本，则置信水平应该取监管机构所要求的99% ；如果模型只是用于银行内部风险计量或不同市场风险的比 较置信水平的选取就并不十分重要第18题商业银行的流动性风险通常是信用风险、市场风险、操作风险等重要风险长期积聚、恶化的综合结 果。
）正确答案:A解析：流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，它是信用风险、市场风险、操作 风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果第19题在商业银行的市场风险管理实践中，返回检验主要用于验证风险计量模型的准确性 ）正确答案:A解析：返回检验是指将内部模型法计量结果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确 性、可靠性，据此进行调整和改进第20题商业银行的信用风险主要存在于授信业务，市场风险主要存在于交易业务，操作风险主要存在于柜 台业务正确答案:A解析：略第2题某商业银行表外有一笔原始期限少于1年的贷款承诺1000万元，在采用权重法计算信用风险加权资产 时，应将1000万元视同其表内资产 ）正确答案:B解析：在计量各类表外项目的风险加权资产时，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得 到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产原始期限少于1年的贷款承诺，信用转换 系数为20%，所以应视同200万元的表内资产第3题 金融衍生品交易（包括交易所内和交易所外）不存在交易对手信用风险 ）正确答案:8解析：存在对手信用风险交易对手信用风险本质上属于信用风险范畴，对金融衍生产品交 易而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大， 潜在风险不容忽视。
所以，认为金融衍生品交易不存在交易对手信用风险是错的第4题 商业银行内部评级体系的验证过程和结果的独立检查应由监管机构负责 ）正确答案:8解析：验证过程和结果应接受独立检查，负责检查的部门应独立于验证工作的设计和实施部 门第10题在商业银行风险管理实践中，来自前台的有问题的原始数据和信息应当由后台的风险管理部门负责 集中修正 ）正确答案:8解析：在风险信息处理的过程中，除非风险管理人员具有数据/信息修正的能力和权力.否则 所有涉及数据信息准确性的问题都应当被认真地返回到源头去处理，以便相同的问题在将来不会重复出现第11 题商业银行操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展，遵循由表及里、自上而下、从巳 知到未知的原则 ）正确答案:8解析：操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展，遵循由表及里、自下而上、 从巳知到未知的原则第12题商业银行应当尽可能提高负债的流动性和资产的稳定性，以降低流动性风险 ）正确答案:B解析：商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并 在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点第14题在商业银行信用风险管理中，内部评级法用于计量贷款的预期损失，压力测试用于计量贷款的非预 期损失。
）正确答案:8解析：压力测试是根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性 应付可能出现的各种极端情况第16题商业银行内部操作风险损失数据应当既包括巳经真实发生的操作风险损失数据，也包括预测损失数据 ）正确答案:8解析：不包括预测损失数据，内部操作风险损失数据应当是客观巳发生的操作风险的损失数 据，而非预期的损失数据20次年上第1题银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则 ）正确答案:A解析：银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则此说法正确第2题压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法 ）正确答案:A解析：压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法说法正确，故选A第4题银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1 ）正确答案:A解析：银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定， 当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1说法正确，故选A第6题20XX年，由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行。
） 正确答案:人解析：由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统于20XX年开始正式运行第7题资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础 ）正确答案:A解析：资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础第9题个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分 ）正确答案:A解析：个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分说法正确第11 题贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备 ）正确答案:A解析：贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备说法正确，故选A 第12题申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、利润表等； 成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表 ）正确答案:A解析：申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、 利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表说法正确，故选A第3题一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而减小 ）正确答案:8解析：一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而增加。
第5题情景分析是一种单因素分析方法 ）正确答案:8解析：是多因素分析方法，所以此说法错误第8题累积加总所获得的资产组合层面的经济资本大于各业务单位经济资本的简单加总 ）正确答案:8解析：考虑到风险抵减效应，累积加总所获得的资产组合层面的经济资本小于或等于各业务单 位经济资本的简单加总第10题一旦完成客户的信用状况分析，客户获得的信用评分结果将长期有效 ）正确答案:8解析：随着时间的推移，客户的信用风险状况可能会发生改变或者出现新的风险特征，因此需 要根据新情况进行调整第13题如果变量X、Y之间的线性相关系数为0，则表明变量X、Y之间是独立的 ）正确答案:8解析：线性相关系数为0，表明不是线性相关的，也有可能是别的关系，并不简单意味着相互 独立第14题如果某个事件的损失是固定的并巳经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的 ）正确答案:8解析：风险就是未来结果出现收益或损失的不确定性如果某个事件的收益或损失是固定的并 巳经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法 确定.则存在风险第15题中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益； 对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而增加其市场价值。
）正确答案:8解析：中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益，前半句正确；对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而降低其市场价值，甚至 造成巨额损失，后半句错误第16题最常见的资产负债的期限错配的情况是，商业银行将大量长期借款用于短期贷款 ）正确答案:8解析：最常见的资产负债的期限错配情况是，商业银行将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资 产），即“借短贷长”，因此有可能因到期支付困难而面临较高的流动性风险第17题利率风险敏感度=利率上升100个基点对银行净值影响/资本净额X100% ）正确答案:B解析：利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比第18题对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为正值 ）正确答案:8解析：对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值第19题流动性资产与总资产的比率越高，则表明商业银行存储的流动性越低 ）正确答案:8解析：流动性资产与总资产的比率越高，则表明商业银行存储的流动性越高第20题《巴塞尔新资本协议》规定国际活跃银行的核心资本充足率不得低于8%。
）正确答案:8解析：整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%20打年下第131题成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大 ）正确答案:A解析：关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面， 企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、 放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态第135题国别风险有两个基本特征，其中之一就是：国别风险发生在国际经济金融活动中，在同个国家范 围内的经济金融活动不存在国别风险正确答案:A解析：略第141题商业银行通过加强内部控制能够有效降低操作风险水平，但并非所有的操作风险事件都能够被防 止和控制 ）正确答案:人解析：并非所有的操作风险事件都能够得到人为控制，如自然灾害、恐怖袭击等外部事件极 易造成严重损失，但商业银行却很难主动采取控制措施第144题监管机构的现场检查可以针对商业银行在执行政策法规以及经营管理上的漏洞和不合理之处指 正，帮助其总结经验教训，找出产生问题的原因 ）正确答案:A解析：监管机构的现场检查对商业银行正当的、合法的经营活动以及先进的管理操作做法要 加以肯定并予以保护。
同时还可以针对商业银行在执行政策法规以及经营管理上的漏洞和不合理之处进行 指正，帮助其总结经验教训，找出产生问题的原因第145题 战略风险管理能够最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值 ） 正确答案:A解析：战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东 价值第132题债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上，即被视为违约 ） 正确答案:8解析：根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违 约若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期第133题国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPN ）正确答案:8解析：国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM第134题市场风险具有明显的非系统性特征 ）正确答案:8解析：市场风险具有明显的系统性特征第136题过高的应收账款周转率有利于企业长期发展 ）正确答案:B解析：过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展第137题贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。
）正确答案:8解析：贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让第138题内部审计部门，可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录 ）正确答案:8解析：风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录第139题敏感性分析是一种多因素分析法，情景分析是对单一因素进行分析 ）正确答案:8解析：情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析第140题 董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门以及法律/合规/内部审计部门对有效的战略风 险评估负有间接责任 ）正确答案:8解析：董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有 效的战略风险评估负有直接责任第142题商业银行应当制订外汇融资能力受损时的流动性应急计划，通常可以使用该外汇的备用资源，切 忌使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币来补充流动性 ）正确答案:8解析：商业银行应当制订外汇融资能力受损时的流动性应急计划，通常采用两种方式：①使 用本币资源并通过外汇市场将其转为外币，或使用该外汇的备用资源例如，根据商业银行利用外汇市场 和衍生产品市场的能力，可以由总行以本币为所有外币提供流动性。
②管理者可根据某些外币在流动性需 求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排第143题商业银行将某些业务外包给具有较高技能和规模的专业机构来管理有助于商业银行更加关注核 心业务，而无须对外包业务的风险进行有效管理 ）正确答案:8解析：外包并不能减少或免除董事会和高层管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任商业银行必须对外包业务的风险进行管理，一些关键过程和核心业务，如账务系统、资金交 易业务等不应外包出去，因为过多的外包也会产生额外的操作风险或其他隐患20次年上第131题 商业银行风险管理的目标不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围内，实现风险一收 益的平衡 ）正确答案:人解析：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡 高收益必然伴随着高风险，风险管理水平越高，其控制风险、实现收益的能力就越强第132题某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于国别风 险 ）正确答案:A解析：国别风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、 经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。
国别风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，巳超出了 债权人的控制范围第133题经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该 持有的资本金 ）正确答案:A解析：经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期 损失而应该持有的资本金根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本， 商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多；反之，则要求的经济资本就少第134题商业银行的董事会，一般会设置风险管理委员会，该委员会就银行当前及未来总体的风险偏好和 风险管理策略提出建议，并对高管层具体执行情况进行监督 ）正确答案:A解析：略第135题声誉风险是一种多维风险 ）正确答案:A解析：略第140题现在，商业银行危机管理主要采用“化敌为友”的方法，以降低利益持有者或公众的持续对抗反应 ）正确答案:A解析：传统上，危机管理主要采用“辩护或否认"的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的 对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担 责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。
第141题从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量是非常必要的 ）正确答案:A解析：区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合 中一处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失由于我国各 地区经济发展水平差异较大，因此重视区域风险识别还是非常必要的第143题商业银行应当根据资产负债的不同流动性以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级 流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配 ）正确答案:A解析：商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定 准备等多级流动性准备实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动 性风险第136题商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款 ）正确答案:8解析：商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、个人循环零售 贷款第137题 在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券 ） 正确答案:8解析：在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正 实现权益资产与原始权益人的破产隔离。
第138题信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用 价差反映贷款的信用状况，信用价差增加表明贷款信用状况良好，减少表明贷款信用状况恶化 ）正确答案:8解析：信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合 约，以信用价差反映贷款的信用状况，信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高第139题董事会处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测 其对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应 ）正确答案:8解析：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心 的问题并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应第142题绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动 ）正确答案:8解析：绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上（公司治理和内部控制体 系）存在致命的薄弱环节第144题社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药” ）正确答案:8解析：社会责任感不是提高声誉、降低风险的“万能药”，但的确有助于增强员工的凝聚力、投 资者的信心并吸引更多优质客户。
第145题财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析 的一个辅助与补充 ）正确答案:8解析：财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企 业经营管理者的管理业绩、经营效率进而识别企业信用风险的目的非财务因素分析是信用风险分析过 程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风 险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济，社会及自然环境等方面进行分析和判断20心年下第131题用简化的方法计算期权敞口头寸时，持有期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需要买入或 卖出的外汇总额 ）正确答案:A解析：A第133题一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而增加 ）正确答案:A解析：A第139题商业银行利用专家系统对客户信用风险进行分析时，会面临各个专家对风险的评价缺乏一致性的 问题，且对于大型银行而言，这一问题尤为突出 ）正确答案:人解析：银行规模大，面临的风险管理难度就越大，对某问题的评价就会缺乏一致性的问题会 更突出第145题Credit Monitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资：产价值的看涨期权， ）正确答案:A解析：A。
第132题如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头 ）正确答案:8解析：敝口头寸为正，即净资产为正，说明在美元上处于多头第134题风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍 生产品来冲销风险的一种风险管理策略 ）正确答案:8解析：应为负相关第135题即期交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款必须在当时完成 正确答案:8解析：即期交易就是按照市价交易，不是按约定价格第136题记入交易账户头寸的交易目的可以随意更改 ）正确答案:B解析：不能随意更改第137题交易账户的适用范围仅包括商业银行的所有表内头寸 ）正确答案:B解析：表外资产也适用第138题远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸 ）正确答案:8解析：应为买入的减去卖出的第140题传统的组合监测方法中，授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较小潜在风险的授信 ）正确答案:8解析：应为存在较大潜在风险的授信第141题在企业现金流量表中，企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出 ）正确答案:8解析：属于投资活动。
第142题 信用风险具有明显的系统性风险特征 ）正确答案:8解析：应为非系统性风险特征具有明显系统风险特征的是市场风险第143题违约概率是事后检验的结果 ）正确答案:8解析：是事前估计的结果第144题贷款五级分类主要用于贷前审批 ）正确答案:8解析：主要用于贷后管理20次年上第131题银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则 ）正确答案:A解析：银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则此说法正 确第132题压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法 ）正确答案:A解析：压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法说法正确，故选A第134题银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定.当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1 ）正确答案:A解析：银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决 定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1说法正确，故选A第136题20XX年，由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行 ）正确答案:A解析：由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统于20XX年开始正式运行。
第137题资产分类.即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前 提和基础 ）正确答案:A解析：资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础第139题个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分 ）正确答案:A解析：个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分说法正确第141题贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备 ）正确答案:A解析：贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备说法正确，故选A'第142题申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表 ）正确答案:A解析：申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债 表、利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表说法正确，故选A第133题一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而减小 ）正确答案:8解析：一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而增加第135题情景分析是一种单因素分析方法 ）正确答案:8解析：是多因素分析方法，所以此说法错误。
第138题累积加总所获得的资产组合层面的经济资本大于各业务单位经济资本的简单加总 ）正确答案:8解析：考虑到风险抵减效应，累积加总所获得的资产组合层面的经济资本小于或等于各业务 单位经济资本的简单加总第140题一旦完成客户的信用状况分析，客户获得的信用评分结果将长期有效 正确答案:8解析：随着时间的推移，客户的信用风险状况可能会发生改变或者出现新的风险特征，因此 需要根据新情况进行调整第143题 如果变量X、Y之间的线性相关系数为0，则表明变量X、Y之间是独立的 ）正确答案:8解析：线性相关系数为0，表明不是线性相关的，也有可能是别的关系，并不简单意味着相互 独立第144题如果某个事件的损失是固定的并巳经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的.（ ）正确答案:8解析：风险就是未来结果出现收益或损失的不确定性如果某个事件的收益或损失是固定的 并巳经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在第145题中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益； 对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而增加其市场价值 ）正确答案:B解析：中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高比重的商业银行，可能因利率上升 而增加收益，前半句正确；对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而降低其市场价值，甚 至造成巨额损失，后半句错误20打年下第132题 CreditMonitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。
）正确答案:A解析：略第134题 银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险 进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 ）正确答案:A解析：略第137题上市公司治理目标是股东利益最大化 ）正确答案:A解析：略第142题操作风险具有非营利性，商业银行之所以要承担它是因为不可避免，所以要求商业银行在操作风 险上的管理策略要在保持一定的管理成本之上尽可能降低 ）正确答案:A解析：略第144题流动比率用来判断企业归还短期债务能力，分析企业当前现金偿付能力和应付突发事件和困境的 能力，但它不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映企业存贷方面存在的问题 ）正确答案:A解析：略第131题当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，为了降低客户违约风险引致的损失，商业银行可以 对所有该类贷款进行重组 ）正确答案:8解析：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风 险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织 的过程，而非所有该类贷款第133题如果某机构美元的敞口头寸为负值，则说明该机构在美元上处于多头。
） 正确答案:8解析：如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头;如果某种外汇的敞 口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头第135题商业银行与其他行业相比特点在于以负债经营为特色，其资本充裕，融资杠杆率很高 ）正确答案:B解析：商业资本与其他行业相比主要的特点在于资本较少第136题投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略假设目前收益率曲线是 向下倾斜的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品 ）正确答案:8解析：收益率曲线是向上倾斜的，意味着期限越长，收益越高，如果预期收益率曲线基本维持 不变，则可以买入期限较长的金融产品以获取较高收益第138题监管资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本 ）正确答案:8解析：经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，监管资本是指商业银行根据监管当 局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具第139题操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法和损失时间数据方法两种 ）正确答案:8解析：操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失时间数据方法和流程图等其 中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作风险的三大基础管理工具之一。
第140题在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口减少，核心存款平均额增加意味着融资缺口 增加正确答案:8解析：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意 味着融资缺口增加，核心存款平均额增加意味着融资缺口减少第141题利用有效的战略规划可以控制每个业务领域所承受的风险规模，它是战略风险管理的一个重要工具 ）正确答案:B解析：战略规划是商业银行未来发展的行动指南，无法做到控制每个业务领域所承受的风险 规模第143题 外国银行分行可以对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购 ）正确答案:8解析：外国银行分行不得对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购，或采取其他影 响生息资产支配权的处理形式第145题留置与定金的担保方式是商业银行业务中普遍采用的担保方式之一 ）正确答案:8解析：商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式20次年下第135题计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法正确答案:人解析：答案为A计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似 资产的信用价差和违约概率推算违约损失率；=是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在 清收过程中的现金流。
第140题现在，商业银行危机管理主要采用“化敌为友”方法，以降低利益持有者或公众的持续对抗反应 正确答案:A解析：答案为A传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致 更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战， 勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗第141题收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未 来经济走势预期的结果 ）正确答案:A解析：答案为A收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而 形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系一般来 说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经 济走势预期的结果第131题无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都包括商业银行风险管理的核 心要素 ）正确答案:8解析：答案为B从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理 的核心要素，由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不 是必须包括商业银行风险管理的核心要素。
第132题在商业银行中，起维护市场信心，充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流 ）正确答案:8解析：答案为B在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资 本金第133题经济资本主要是用来抵御商业银行的预期损失的 ）正确答案:8解析：答案为B经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失的第134题根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低系统性风险的作用 ）正确答案:B解析：答案为B根据马柯堆茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系统性风险 的作用信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低第136题商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款 ）正确答案:8解析：答案为B商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个 人循环零售贷款第137题 在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券 ） 正确答案:B解析：答案为B在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。
第138题信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用 价差反映贷款的信用状况信用价差增加表明贷款信用状况良好，减少表明贷款信用状况恶化 ）正确答案:8解析：答案为B信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的 信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信 用状况提高第139题董事会处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测 其对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应 ）正确答案:8解析：答案为B声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持 有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应第142题商业银行声誉风险管理的核心在于有效管理信用、市场、操作、流动性等风险中可能威胁商业银 行声誉的风险因素 ）正确答案:8解析：答案为B声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、 流动性等风险交叉存在、相互作用例如，内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉 风险损失。
因此，声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素第143题商业银行通常采用不定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施 ）正确答案:8解析：答案为B商业银行通常采用定期（每月或季度）自我评估的方法，来检验战略风险管理 是否有效实施第144题如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性低的企业更容易违 约，信用风险较大 ）正确答案:8解析：答案为B如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动 性高的企业更容易违约，信用风险较大第145题按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天属于违约的一种情况 ）正确答案:8解析：答案为B按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过90 天以上属于违约的一种情况20心年上第125题国家风险有两个基本特征，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家 范围内的经济金融活动不存在国家风险 ） 正确答案:A第128题从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量是非常必要的 正确答案:人解析：答案为A。
区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失由于 我国各地区经济发展水平差异较大，因此，重视区域风险识别还是非常必要的第130题商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级 流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配 ）正确答案:人解析：答案为A商业银行应当根据资产自债的不同流动性，以现金备付、=级备付、三级备 付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发 生的流动性风险第133题国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPN ）正确答案:A第135题成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大 ）正确答案:人解析：答案为A关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定， 但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部 循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态第121题市场风险具有明显的非系统性特征。
）正确答案:8解析：答案为B市场风险具有明显的系统性特征第122题过高的应收账款周转率有利于企业长期发展 ）正确答案:8解析：答案为B过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业 长期发展第123题贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让 ）正确答案:B第124题内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录 ）正确答案:8解析：答案为B风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录第126题敏感性分析是一种多因素分析法，情景分析是对单一因素进行分析 ）正确答案:8解析：答案为B情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分第127题董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效的战略风险评 估负有间接责任 ）正确答案:8解析：答案为B董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/舍规/内部审 计部门对有效的战略风险评估负有直接责任第129题绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动 ）正确答案:8解析：答案为B绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上（公司治理和 内部控制体系）存在致命的薄弱环节。
第131题社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药” 正确答案:8解析：答案为B社会责任感不是提高声誉、降低风险的“万能药”，但的确有助于增强员工的 凝聚力、投资者的信心并吸引更多优质客户第132题财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析 的一个辅助与补充 ）正确答案:8解析：答案为B财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达 到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的非财务因素分析是信用风 险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充考察和分析企业的非财务因素，主要从 管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断第134题债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上。