2025年内部控制审计服务协议甲方（委托方）：____公司乙方（受托方）：____会计师事务所根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚信的原则基础上，就甲方委托乙方提供内部控制审计服务事宜，达成以下协议：一、协议主体1.1 甲方甲方全称：____公司统一社会信用代码：____住所：____法定代表人：____联系电话：____1.2 乙方乙方全称：____会计师事务所统一社会信用代码：____住所：____法定代表人：____联系电话：____二、服务内容2.1 乙方根据甲方的要求，对甲方____年度的内部控制进行审计，并提供以下服务：（1）了解甲方内部控制的设计和运行情况，评估内部控制的健全性和有效性；（2）对甲方内部控制的关键环节进行测试，评价内部控制的执行情况；（3）对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议；（4）根据审计结果，出具内部控制审计报告；（5）提供内部控制审计相关的咨询和培训服务2.2 乙方在提供服务过程中，应遵守国家有关法律法规、行业规范和职业道德，确保审计工作的独立、客观、公正三、服务期限3.1 本协议自双方签订之日起生效，服务期限为____年____月____日至____年____月____日。
四、服务费用4.1 甲方应支付乙方内部控制审计服务费用共计人民币【】元（大写：（1）协议签订后____个工作日内，支付预付款【】元；（2）乙方出具内部控制审计报告后____个工作日内，支付剩余款项4.2 乙方开具正规发票，甲方凭发票进行财务报销五、保密条款5.1 双方在履行本协议过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等，应予以严格保密5.2 保密期限自本协议签订之日起算，至协议终止或履行完毕之日止六、违约责任6.1 任何一方违反本协议的约定，导致协议无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任，向对方支付违约金，违约金为合同总金额的【】%6.2 乙方未按照约定完成审计工作，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付的预付款七、争议解决7.1 双方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼八、其他约定8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份8.2 本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力甲方（盖章）：____公司法定代表人（签字）：____签订日期：____乙方（盖章）：____会计师事务所法定代表人（签字）：____签订日期：____以下为附件：附件1：内部控制审计服务范围及内容附件2：内部控制审计费用明细附件3：甲方内部控制审计需求说明书（以下为正文，共计1500字）一、内部控制审计的背景与目的1.1 内部控制审计的背景随着市场经济的发展和企业管理水平的提高，内部控制作为企业风险管理体系的重要组成部分，越来越受到企业的重视。
内部控制审计作为对企业内部控制体系进行评价的一种独立、客观、公正的审计活动，有助于企业发现和纠正内部控制缺陷，提高内部控制的有效性1.2 内部控制审计的目的本次内部控制审计的目的是对甲方____年度的内部控制体系进行评价，评估内部控制的健全性和有效性，为甲方改进内部控制提供参考依据二、内部控制审计的范围与内容2.1 内部控制审计范围本次内部控制审计范围包括甲方____年度的财务报告内部控制、合规内部控制和运营内部控制2.2 内部控制审计内容（1）了解甲方内部控制的设计和运行情况，评估内部控制的健全性和有效性；（2）对甲方内部控制的关键环节进行测试，评价内部控制的执行情况；（3）对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议；（4）根据审计结果，出具内部控制审计报告三、内部控制审计的程序与方法3.1 内部控制审计程序（1）签订内部控制审计服务协议，明确双方的权利和义务；（2）乙方了解甲方内部控制的设计和运行情况，收集相关资料；（3）乙方对甲方内部控制的关键环节进行测试，评价内部控制的执行情况；（4）乙方对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议；（5）乙方根据审计结果，出具内部控制审计报告3.2 内部控制审计方法（1）询问甲方管理层和相关部门，了解内部控制的实际情况；（2）查阅甲方内部控制相关文件，分析内部控制的健全性和有效性；（3）对甲方内部控制的关键环节进行测试，验证内部控制的执行情况；（4）根据测试结果，评估内部控制的缺陷，提出改进建议。
四、内部控制审计的成果与运用4.1 内部控制审计成果本次内部控制审计的成果主要包括：内部控制审计报告、内部控制改进建议、内部控制培训资料等4.2 内部控制审计运用（1）甲方应根据内部控制审计报告，对内部控制的缺陷进行整改；（2）甲方应结合内部控制改进建议，优化内部控制系统；（3）甲方应对内部控制培训资料进行学习，提高内部控制意识五、内部控制审计的风险与应对5.1 内部控制审计风险（1）审计过程中可能存在的抽样风险；（2）审计结论可能受到甲方管理层干预的风险；（3）审计过程中可能存在的信息不对称风险5.2 应对措施（1）乙方应采用科学的审计方法，降低抽样风险；（2）乙方应保持独立、客观、公正的审计态度，防范管理层干预；（3）乙方应与甲方建立良好的沟通机制，减少信息不对称六、内部控制审计的后续跟踪与评价6.1 内部控制审计后续跟踪（1）甲方应在内部控制审计报告出具后，定期对内部控制的改进情况进行跟踪；（2）乙方应协助甲方对内部控制的改进情况进行评价，提供必要的咨询和培训服务6.2 内部控制审计评价（1）甲方应对内部控制审计成果进行评价，评价内部控制审计的成效；（2）乙方应根据甲方的评价，对内部控制审计工作进行总结，不断提高审计质量。
七、附则7.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份7.2 本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力甲方（盖章）：____公司法定代表人（签字）：____签订日期：____乙方（盖章）：____会计师事务所法定代表人（签字）：____签订日期：____第 7 页 共 7 页。