XX银行客户信用评级管理办法第一章 总 则第一条 为规范我行授信客户信用风险评级工作,增强风险控制能力,根据《商业银行 法》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等法律法规,制定本办法第二条 本办法适用于企（事）业法人、其他经济组织和个人作为债务人、保证人的信 用风险评级第三条 本办法所称的信用风险是指交易对手不能和（或）不愿遵照已与银行达成的协 议履行其义务的风险第四条 本办法所称的信用评级是指在相关计算机系统支持下，利用各种模型、方法、 程序、规则，收集、运用相关数据，分析评价交易对手特征，以确定风险级别为形式，对信 用风险尽可能进行准确、一致的排序和测度的过程本办法的信用评级仅反映客户本身的风险特征，并不反映具体的债项风险特征，如抵质 押担保、贸易背景、项目封闭、现金流与物流控制等抵质押担保等债项因素可以降低具体 债项的信用损失，可被视为债项层面的风险缓释手段，但并不改变客户本身的信用状态第五条 信用评级是识别、计量、监测和控制信用风险的基础工作，为进行机构和人员 的授权管理、客户授信限额设置、单项交易授信决策与产品定价、经济资本分配与资产组合 管理、绩效评估与责任认定等提供依据，并为贷后管理、资产风险分类等提供支持。
第六条 信用评级应遵循如下原则：（一）全面覆盖原则 除低风险授信业务外，所有我行有授信和拟授信的（含通过特定目的载体融资的授信客 户）企（事）业法人、其他经济组织和个人及保证人均须进行信用评级，评级完成并符合准 入条件后才能开展授信业务二）唯一性原则同一客户，无论是作为债务人还是保证人，在我行内部只能有唯一的信用评级结果三）模型初评原则 信用评级分为模型评级和专家认定评级两个步骤模型评级是指评级系统根据客户定量 及定性信息，由模型或打分卡自动计算产生的评级结果四）专家认定原则 专家认定评级是指评级认定人员在对客户进行全面分析的基础上按照评级核心定义所 给出的评级结果专家认定评级为有效评级，模型评级是专家认定评级的重要参考依据，专家认定评级与 模型评级不一致的情况须参见“评级推翻”相关规定具备模型评级条件的客户必须进行模型评级，应杜绝不经模型评级直接进行专家认定评级的情况；如果客观上确实不具备模型评级条件需直接进行专家认定评级的，须说明理由五）有效性原则 客户一年内最近一次专家认定评级结果为有效评级结果；如果在最新评级认定后发生了 触发自动降级的预警信号或违约事件，则将自动降级后的评级结果作为有效评级。
六）时效性原则 信用评级有效期为一年，评级有效期自客户最近一次评级认定之日计算，超过有效期则 须重新进行评级评级有效期内如果发生影响偿债能力的重大事项或发布新一期年度财务报 表，则须重新进行评级七） 重要性原则 信用评级应作为授信业务准入及续做的重要决策依据，具体应用可结合我行内部评级模 型的不断优化逐步深入第二章 信用评级模型概述第七条 依照国标分类，根据待评级客户主体所属行业类型采用不同评级模型对于跨行业经营的客户，以其销售收入占比最高的主营业务判断所属行业；对于收入占 比基本相同的，按利润的主要来源判断所属行业，如利润主要来源基本相同，以生产经营占 用资产规模高低判断所属行业，根据所属行业选取其适用的评级模式，如存在较大偏离，可 在“评级推翻”阶段进行专家认定第八条划分信用等级的核心指标是客户违约概率（PD）,指客户未来一年内发生违约的可能性我行客户信用评级共设10个级别，其中AAA代表客户违约概率最低、信用等级最高，D 级代表客户违约概率最高或确为违约客户评级级别的违约风险由低到高依次为：AAA、AA、 A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D第九条 债务人出现以下任一情况均应被视为违约（即“D”级）：（一） 债务人对本行实质性债务逾期超过90天。
实质性债务是指法律认可的债务人对 银行的各种事实债务和或有债务，包括本金、利息、罚息、手续费等二） 我行认定债务人无法自行按期全额清偿对银行的债务，包括但不限于以下情况：1. 根据有关法律法规的规定，债务人申请破产或者处于破产保护状态或者已经破产，导 致无法偿还或至少逾期90天后偿还对银行全部债务；2. 根据有关法律法规或我行规定，我行对相关债权进行核销或提取了专项损失准备；3. 债务人已停止生产经营活动或者基本停止生产经营活动，我行将其作为类似破产对待4. 债务人陷入严重经营困难，预计在未来12个月内或债务到期前无法根本性好转或者 出现对本行利息逾期、对其他银行债务违约等现象，可以认定债务人无法自行全额偿还对本 行债务；5. 我行对相关债务停止计息；6. 我行进行被动债务重组导致减免债务（包含本金、利息或费用）10%以上（含）或者推迟偿还债务1年以上（含满1年）；7. 以提高信贷资产组合质量为目的，我行出售相关债权并承担了10%以上（含）的经济 损失；8. 债务人在我行的任何一笔债务的信贷资产风险分类被划入不良类；9. 债务人的关联企业信用状况出现严重问题，且其影响足以导致债务人可能无法足额偿 还我行债务；10. 其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况，包含但不限于监管机构的强制规定 等。
第三章 信用评级管理及流程第十条 经营机构作为信用评级的发起部门，应全面客观地进行调查、如实揭示风险， 审慎地给出信用评级初评结论，并按照规定及时发起评级更新第十一条 总行授信审批部、分行风险管理部门为评级认定部门，负责对信用评级初评结果进行审核认定评级认定部门应确保独立、客观、全面、审慎地实施评级审核认定总行风险管理部负责全行评级体系的规划、建设、管理和维护第十二条 客户信用评级是风险管理的重要环节，授信流程应遵循先评级后授信的程序第十三条 信用评级工作包括评级发起、评级认定、评级更新、评级推翻一）评级发起评级发起是指经营机构在调查分析的基础上，对客户信用等级进行初评，并将评级材料 报送审核认定的过程主办客户经理为评级工作第一责任人，负责按照评级模型要求全面准确收集数据资料， 并去伪存真、完整无误录入信贷管理系统信用评级模块；协办客户经理为初评复核人，负责 对主办客户经理初评结果进行复核；经营机构负责人为本单位初评确认人，负责对本单位初 评结果进行逐户确认，并对本单位评级工作进度和评级质量负责二）评级认定评级认定是指总分行信用评级管理部门对经营机构报送的初评结果进行最终审核认定 的过程。
总分行信用评级管理部门专设信用评级岗负责对评级初评结果进行审核，并报本部门负 责人最终认定根据信用等级最终认定权限的不同，评级认定分为分行评级认定和总行评级认定，分行信用评级管理部门有权最终认定A (含)以下级别的评级认定；总行信用评级管理部门有权 最终认定经分行认定为AA、AAA级、总行直属经营机构发起的评级认定总分行评级认定应重点审核系统填报数据的完整性、合理性，对于填报不完整、不合理 的应返回发起部门重新评级；同时，有权对评级结果进行调整(评级推翻)三) 评级更新评级更新包括年度评级更新和动态评级更新1. 年度评级更新年度评级更新是根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行 的评级，年度集中更新应在每年6月30日前完成2. 动态评级更新动态评级更新纳入贷后管理工作进行管理，客户在年度评级更新有效 期内，发生以下事件，经营机构应及时进行评级动态更新，并向总分行信用评级管理部门报 批：(1) 借款人组织形式解除或发生不利于我行授信安全的重大变化，包括资产委托经营、 承包、兼并、被收购、公司分立、资产重组等重大改制；(2) 采取违规、非法或其他弄虚作假等手段骗取银行授信；(3) 长期严重亏损、半停产；(4) 授信资金用于建设的项目被取消或停缓建，或项目的建设条件、技术条件、产品市 场发生不利于债务偿还的重大变化，如出现工期延长、投资超预算、资金缺口难以落实等情 况；(5) 遭受重大灾害等原因不能获得赔偿导致重大损失；(6) 对外提供大额的担保被索偿或大量资产被抵押，接近或超过自身的承受能力；(7) 产品严重积压滞销，存货过于陈旧，超过正常生产需要的投机性购买存货，存货结构不合理；(8) 重大投资失败；(9) 客户被调入或调出黑名单；(10) 因客户偿债能力变动，导致其任何一笔债务的信贷资产风险分类由正常类调入关注 及以下类、或由关注及以下类调回正常类；(11) 客户发生其他会对评级产生重大影响的事项。
动态评级更新包括下调和上调评级，经营机构按照上述“发起与认定”流程报批四) 评级推翻评级推翻是指在评级初评和认定阶段，评级人员有充分理由判定评级模型未能充分揭示 客户重要特征或风险事由，系统评级结果与客户实际存在较大偏离，为准确反映客户信用状 况，评级人员采用专家认定评级结果推翻系统模型评级结果的过程按推翻方向可分为评级 向下推翻和评级向上推翻两种1.评级向下推翻评级向下推翻是指评级发起部门、评级认定部门本着审慎合理原则，在获得充分理由基 础上，对系统模型输出的客户信用级别进行下调(下调幅度不限)，以确保推翻后信用级别 真实反映客户实际的专家认定过程评级向下推翻流程参照一般评级程序流程进行最终认定评级向下推翻可由客户经理或 信用评级岗在信贷管理系统中发起，分别提交经营机构负责人、总分行信用评级管理部门进 行认定2.评级向上推翻评级向上推翻是指评级发起部门本着审慎合理原则，在获得充分理由基础上，对系统模 型输出的客户信用级别申请上调，经分行评级管理部门确认后，由总行评级管理部门最终认 定的过程申请评级上调须逐级填报《评级向上推翻申请审批表》（附件2），由总行评级管理部门 最终认定第十四条 对于评级推翻，评级人员需提供充分理由以佐证评级推翻的合理性，应尽量 提供具有代表性的权威外部机构（如征信机构、监管机构、公开评级机构等）评级等辅助决 策信息。
对于缺乏外部信息辅助的情况，评级人员需详细阐述其评级推翻的理由和方法第十五条 我行新授信客户应在C级（含）以上具体应结合专家判断、信贷政策指引、企业未来发展等多维度考量，严控授信准入标准我行相关管理办法有具体要求的，按照有 关管理办法执行信用评级应结合授信产品的风险计量评价结果等多维因素，作为产品定价的重要依据 信用评级须贯穿授信业务贷后管理全流程，并根据贷后管理结果，及时调整客户信用评 级，并作为授信业务是否续做的重要决策依据第十六条 续做客户评级原则上应不低于业务存续期间评级结果；出现评级下降的，应 当充分分析原因，并通过增强风险缓释措施、减少授信额度直至退出授信合作等严控续做业 务风险第四章 附 则第十七条 客户评级结果仅限内部使用，未经总行许可不得对外披露第十八条 对于经办人员玩忽职守，造成信用评级结果严重失实的，我行将根据规定进行处罚第十九条 本办法由XX银行总行解释、修订第二十条 如遇法律、法规或监管政策调整，应以合规要求为准并及时修订本制度；如 因市场变化、同业竞争等因素须对制度中相关规定有所突破，须经有权审批机构审批同意第二十一条 本办法自下发之日起施行原《XX银行客户信用评级管理办法（2016年，1.0版）》（XXX号）同时废止。
附件：1.信用评级核心定义表2.评级向上推翻申请审批表3. 信用评级流程附件1信用评级核心定义表下表所列为内部评级的信用评级核心定义，核心定义与附件2应用指引存在差异的情况下，应以核心定义为准内部评级核心定义AAA偿还债务能力极强，为我行一般对公债务人内部评级所给 予的最高评级AA偿还债务能力很强，与AAA评级差别很小A偿还债务能力较强，但相对于较高评级的债务人，其偿债 能力较易受外在环境及经济状况变动的不利因素的影响BBB目前有足够偿债能力，但若在恶劣的经济条件或外在环境 下其偿债能力可能较脆弱BB目前尚具备偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的 商业、金融和经济条件可能令债务人没有足够能力偿还债 务B目前尚具备偿债能力，但恶劣的商业、金融或经济情况可 能削弱债务人偿还债务的能力和意愿，违约可能性较BB 级更高CCC目前即存在违约可能，债务人须倚赖良好的商业、金融或 经济条件才有能力偿还债务CC目前即存在违约可能，且违约可能性较高C目前即存在违约可能，且违约可能性很高D违约级附件2 评级向上推翻申请审批表 编 号： 评级发起单位： 单位：万元客户基本情况务额 总 产 资产 资 净• • 况 青号 序式 方 亠 _□额 金 亠 _□1X2初评请 申A:日 觴月 戢年 日 : M月 见 协 意 年 W 日 HT m 年 经分行风险管理部认定意见：评级岗：风险管理部负责人：年 月 日年 月 日总行授信审批部最终认定意见：评级岗：授信审批部负责人：年 月 日年 月 日附件3信用评级流程评级流程否位单营经。