学校资产清查报告根据县教育局资产清查的要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查总体状况分析;（一）资产清查日期：根据县教育对学校进行固定资产清查要求，2022年3月28日开始对我校的固定资产进行全面清查二）资产清查范围：对我校第一类至第九类资产情况等进行全面清查三）资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我校成立了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小组依照固定资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作主要对单位财产情况进行清查固定资产清查是对各项资产进行全面的清理、核对和查实固定资产清查按照实物盘点清理资产，主要对单位的固定资产进行了全面的清查四）资产清查工作取得的成效及存在问题：二、资产清查工作结果：（一）单位清查出的资产自然损失的情况有：八类旧桌凳有不同程度的损坏旧的办公厨已淘汰，以前拆除的房屋没有报损等三、单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施：（一）存在的实际问题：部分科室物品有乱搬现象。
二）原因分析：由于物品不够临时安排活动挪用三）改进措施：1、建立完善固定资产管理制度;2、指定专人妥善保管和维护资产;3、认真清理资产并整顿实物管理现场;4、及时按规定程序处理固定资产帐务资产清查领导小组随着我校事业的发展，固定资产数量越来越多,种类越来越复杂,管理难度越来越大，管理中存在和出现问题也越来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务艰巨资产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支持、密切配合，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底一、资产清查结果（一）账账核对结果1、核对方法由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏较多，无法实现相互校核，经与后勤管理处、财务处协商，请示主管领导同意，账账核对只能依据财务处固定资产资金帐进行核对2、核对结果通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账实现了相符合，截止202220年底，学校固定资产账面总额为13108.705342万元二）账实核对结果通过三轮账实核对，学校13108.705342万元账面固定资产中，盘实在用资产12583.637941万元，盘亏525.067401万元。
依照资产大类统计，教学仪器设备5985.266956万元，盘实在用资产5607.241794万元，盘亏378.025162万元;其他资产7123.438336万元，盘实在用资产6976.396147万元，盘亏147.042239万元按照资产使用年限统计，2022年前资产2777.398673万元，盘实在用资产2504.449929万元，盘亏272.948744万元;2022年后资产10331.306669万元，盘实在用资产10079.188012万元，盘亏252.118657万元盘亏资产总量较大，占学校账面总资产4.01%;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产2.88%，占盘亏资产72%，2022年后资产盘亏占学校账面总资产1.92%，占盘亏资产48.02%二、账务核对和资产清查中存在的问题及建议1、账务核对和资产清查中存在的问题一是账务核对和资产清查中缺乏专业人员或中介机构的介入，账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报告都可能不够规范二是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报告，能否作为资产账务交接报告，请学校审议2、建议(1) 本次资产清查盘亏总量较大，占学校总资产比例较高。
建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后，及时再次组织进行各部门资产盘点，盘亏资产将会有所减少2) 目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅，考虑学校教室使用和管理现状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅由教务处统一进行二级管理3) 本次资产清查中包括上报待批报废262.7万元，建议学校将本次清查盘亏的525.1万元资产，全部列入待报废资产，资产管理处待资产清查交接工作结束后，将及时分批申请报废根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于2022年3月19日至5月22日对全校各学院、教学部、各单位截止2022年12月31日的各类资产(包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等)进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委托的主审所(贵州汇隆会计师事务所)对我校资产清查的专项审计，于5月22日按时向省教育厅和省清产办公室报送了《贵州师范大学资产清查报表》、《贵州师范大学资产清查工作报告》、《贵州师范大学资产清查专项审计报告》和有关材料现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：一、具体实施情况二、资产清查结果(一)清查出的资产损失情况1、流动资产通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243，326，527.15元，具体构成如下：(1) 银行存款32，844.46元，系校财务处1996年8月至2022年7月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于2022年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。
2) 预付账款243，412，999.71元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损2、固定资产通过对全校50个部门(教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个)的固定资产清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台(件)，账面原值6，303，676.84元其中台件数和价值由4个方面构成：（1）原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227，033.35元，2022年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账2）已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2，265，533.40元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查落实后予以清账详见以下文件：2022年5月27日校字[2022]54、82号请示、2022年7月29日教育厅黔教[2022]108号函、2022年12月20日省财政厅黔财资[2022]81号批复;2022年3月15日校字[2022]40号请示、2022年8月10?日教育厅黔教[2022]51号函、2022年10月11日省财政厅黔财资[2022]74号批复）。
3）退库（单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的）设备用品台件数为163台件，账面原值155，565.00元，本次予以更正4）被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3，655，545.09元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少（盘亏）部分，申请核销提供依据支撑二）经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况资金挂账审计情况金额：元资产盘盈审计情况金额：元资产盘亏审计情况金额：元（三）申报核销损失的处理预案我校通过此次资产清查，一共清理出价值243，730，452.51元的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销三、工作取得的成效通过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了资产账务管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑;通过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。
四、存在的问题及改进措施我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，2022年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一;同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向严谨规范此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行核算和管理;资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账;资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全在全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。