案防工作是农村中小金融机构的安防阵地，更是确保农村中小金融机构资产 安全和稳健经营、持续发展的生命线农村中小金融机构是维护农村金融稳定和 社会和谐发展的主力军如何进一步推动农村中小金融机构建立案防长效机制， 实现农村中小金融机构的持续发展，我结合十年分管内控工作的实际，就案件防 控工作的作法、当前案件风险存在的形式及如何加强案防管理、建立长效机制提 几点建议一、案件防控治理工作应注重实效（一）落实责任职责，提升案防合力坚持“谁主管，谁负责”的原则，各营业网点要形成案防工作的强大合力一方面，严格实行案件问责制按照“分级管理、逐级负责、层层落实、责任到 人”的管理办法，签订案件防范责任书，把责任分解落实到各个单位、部门、职 员，把案件防范落实情况作为年度考核的重要内容，与评先、晋资、晋级等挂钩， 实行案件一票否决制建立起了严格的责任追究制度，对履行职责不到位的责任 人、相关岗位人员追究连带责任，出现损失的实行连带赔偿，依法依规严处以明 确案件防控责任另一方面，加大案件查处力度农村中小金融机构配备专职监 察干部，负责监察工作要组建稽核大队，上收一级管理，摆正稽核人员位置， 确保稽核的“公平、公正、公开”三性，促进稽核工作的开展。
工作的主动性和权威性，做到摸清底子求稳，界定责任求准，加大案件查处力度， 切实解决结案时间跨度长、结案率低、挽回损失额度小的问题，不断提高案件成 功堵截率、结案率和案件追赃率，最大限度地降低案件造成的损失，起到警示教 育作用二）理顺体制机制，加强案件防控2006年以来，各中小金融法人机构、各网点都成立了案件防控领导小组 通过开展案件防控专项治理工作，建立了案防长效体制一是强化思想引导，创 新教育方式，开展形式多样，内容丰富的案防教育活动组织干部职工认真学法、 懂法，增强法制观念，夯实思想基础，堵住案发源头二是强化反面警示教育 农村中小金融机构选择不同案例作为反面教材，利用身边事教育身边人，不断弘 扬艰苦创业、勤俭建社、无私奉献的精神，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，增强拒腐 防变的能力农村中小金融机构对现有激励政策进行系统化，完善化，建设完善 的奖惩工作机制，实施工资绩效考核制，以德、能、勤、绩为主要内容，对员工 进行内部评价培养和选拔人才，最大限度地发挥员工的主观能动性三是强化 企业文化建设在“以人为本”的前提下，通过物质、精神等多层面的激励措施， 全面调动员工积极性和主动性，实现企业和员工价值的提升;通过实行公开选聘、 竞争上岗，完善淘汰、辞职、解聘等制度，形成“能进能出、能上能下”充满活 力的用人机制。
三）健全制度建设，提高制度执行力没有规矩，不成方圆经过多年的改革发展，农村中小金融机构已经建立了 比较完备的规章制度体系一是农村中小金融机构通过产权改革、股份制改造， 建立和完善社员代表大会、理事会、监事会工作制度，使各项权力得以合理配置， 形成了相互制衡的监管机制二是对现有的规章制度进行了梳理根据有关法律 法规，结合农村中小金融机构经营形势的变化和业务发展需要，在案件专项治理 工作过程中，不断修订、补充了各项规章制度，确保了制度的时效性三是细化 岗位职责、业务操作规范和行为管理办法，使各个部门、各个岗位、各个工作环 节、各项业务操作有章可循、有规可依；真正形成责权明确、制约有效、奖罚分 明的高效控制体系四是要强化制度执行，不使制度流于形式，成为摆设，真正 做到有法可依，有法必依，违法必究，强化员工的制度执行力，严格操作规程， 树立执行制度既是对自己负责，同时也是对别人负责观念，树立正确的同事观、 朋友观，让规章制度在思想上、行动上落到实处，发挥其控险、防案、保安全、 促发展的案件防控效能二、农村中小金融机构案防中存在的问题从近年来全面开展的防范操作风险和案件专项治理大检查中所暴露出的问 题看，农村中小金融机构所发生的案件呈现出作案方法简单、手段原始的特点， 案件风险涉及到业务管理的各个方面，风险隐患点多，涉及面广，尤其是信贷业 务作为主营业务，违规违纪现象多种多样，违规手法五花八门，是操作风险易发、 频发的重要领域。
作案途径往往是利用管理漏洞，职务之便和人际关系侵占、挪 用资金案件造成的后果呈现在经济损失或资金损失巨大、损失难追回，也掩盖 经营真相，带来经营风险一）不健全内控机制，制度执行不力长期以来，农村中小金融机构的内控制度建设非常薄弱，缺乏系统性和统一 性，有的制度缺乏持续性、前瞻性和可操作性，有些业务领域仍存在制度盲区， 导致各类违规操作和案件发生近年虽然制定和修改了原有的许多内控管理制度 和相关管理规定，但由于各类规章制度较多，且执行上较繁杂，可操作性不强， 基层机构有章不循、违规经营的现象仍较为普遍受网点规模、基础条件及传统 习惯等因素的影响，存在一些管理人员不严格遵循管理规定，致使贷款集体审批 制度和贷款“三查”制度流于形式，内外账务核对不规范，会计复核工作松懈， 印鉴保管不严，重要空白凭证管理混乱、柜员卡通用等现象普遍存在，这都给违 法犯罪分子以可乘之机而作为重要的内控机制之一的事后监督，目前农村中小 金融机构因体制、硬件、科技、人员素质等多方面因素，制度基本上形同虚设， 没有起到实质性作用二） 综合素质较低，教育管理不到位虽然中小金融机构连续几年面向社会招收大学生，充实了干部职工队伍，通 过加大职工培训力度，加强业务指导，改变了员工知识层次。
但由于历史原因， 农村中小金融机构现有员工与各大商业银行相比，仍存在学历较低、综合素质无 法适应业务发展的现状大多数员工获得深层次的培训和再深造的机会较少，尤 其是新进大学生进基层锻炼，长期不能接触到深层次的理论知识和新业务，只是 依托平常的业务学习，业务素质、实践能力和道德水平长期得不到有效提高，从 而淡化了学习氛围，造成个别员工规章制度观念淡薄，思想麻痹，心存侥幸此 外，在员工教育管理、重要岗位任用、年度考核机制、不良行为排查、日常考核 和监督、岗位交流、轮岗、强制休假制度等方面执行不够到位，为少数人利用职 务便利作案提供了机会三） 网点人员较少，混岗作业严重农村中小金融机构点多面广，但人员相对较少，尤其是边远地区，人手严重 不足，造成少数网点无法按照制度要求安排岗位，存在混岗、一人多岗的现象， 从而形成交叉授权、柜员卡通用等违规情形，人为安全隐患较重随着业务的扩 大和新业务的增加，农村中小金融机构面临着人员老化、实际工作人员减少的双 重压力，岗位交流、强制体制等内控制度不能正常执行到位，相互监管的职能相 对减弱四） 稽核检查不细，重要环节控制不严由于稽核人员编制较少、综合素质较低、承担的稽核任务较重，对基层网点 内控制度的执行及一线业务的事前、事中、事后检查环节未能形成有效监督。
稽 核人员因为缺乏统一规范的稽核工作程序、严格明确的岗位责任制和问责制度， 对违反金融法律法规和内控制度、违规操作等行为不能及时予以揭露和制止，没 能有效发挥内部控制作用农村中小金融机构内部案件在实施时，虽然作案手法 简单低劣，却往往在一连串的几个环节和不同岗位都一路“绿灯”，畅通无阻， 究其原因是没有一个环节的风险点得到有效控制，稽核检查工作普遍都不够深 入、不细致、不全面，使违规问题和案件得以长期隐藏，导致违规行为和案件的 发生难以及时发现五） 历史遗留问题多，处理难度大农村中小金融机构成立以来，管理体制几经变化，历经农行、人行、银监 局、省联社多层次管理，各级的管理都注重于短期发展，缺乏长远规划，导致一 些法人社存在经营管理薄弱的局面农村中小金融机既要自负盈亏，又要做好服 务“三农”工作，不可避免地受到当到政府的干预在历次改革之中都会产生大 量的遗留问题，没有政策性的导向和扶持，帮助农村中小金融机构解除后患同 时，农村中小金融机构面向农村、服务“三农”时，由于成立时间长，服务范围 广，随着机制的不断改变、人员的不断变迁和环境的不断变化，很多问题查处之 后却不能落到实处，成为了悬案，很难以真正落实责任追究，挽回经济损失。
三、防范案件风险的几点建议（一）以人为本，加强思想教育，切实增强操作风险和案件防范意识农村中小金融机构风险的产生基本是源于员工责任意识差，没有爱岗敬业； 道德意识差，利用职务岗位之便谋己私利；风险意识差，漠视岗位之间的约束控 制；法纪意识差，意气用事违规操作因此，农村中小金融机构要以人为本，通 过多形式多途径的教育，加强对员工风险和案件防范意识的培训，培养员工良好 的职业道德和敬业爱岗精神，强化员工风险意识和法规法纪观念促使其提高对操 作风险的案件危害性的认识，树立和强化“违规就是风险”、“案件防范重于泰 山”的经营理念，养成高度的敬业精神，以扎实的工作作风，从小处着手，力求 把案件风险隐患消灭在萌芽状态和第一道关口二）完善制度，提高执行力，完善内控体系和风险预警处置机制首先，要树立制度先行的理念凡事预则立，不预则废制度建设是防范操 作风险的基础性工作，要“把防范农村信用社系统性风险作为加强管理的关键环 节”的科学管理理念贯穿始终，秉承“审慎经营，内控优先”的经营方针其次， 通过建立有效的风险管理架构，使各项风险管控措施落到实处一是规范组织行 为制度在原有基础上进一步完善法人治理机构，建立和完善社员代表大会、理 事会、监事会工作制度；科学设置内部岗位，使之建立相互制衡的运行机制，强 化岗位约束，规避责任风险。
二是实行社主任、委派会计异社交流制度，实行会 计、储蓄、信贷、出纳等要害岗位强制休假或岗位轮换制度，实行亲属回避制度 三是及时完善经营管理制度随着业务的发展和监管要求的变化，及时补充和完 善各项业务操作规程，建立覆盖全面、简明有效、衔接配套的内控制度；针对各 地风险监测情况建立风险预警和处置机制，及时进行风险提示，制订突发事件应 急处置预案和对风险的快速反应机制四是健全稽核制度，强化内部监督，形成 了横向到边、纵向到底的立体式、全方位监督格局，使稽核工作做实、做细、做 精，不走过场，不流于形式，掌握监审工作的主动性，不能当临时的救火队员三）充实内控队伍，加大稽核力度，加大责任追究和案件处理首先，要充实稽核人员，稳定稽核队伍，建立稽核人员培训教育制度，提升 稽核人员德、勤、技、能、写等方面的能力，帮助稽核人员提高查找问题，处理 问题的能力，通过采取切实有效的约束激励机制，鼓励稽核人员敢于揭露问题， 切实履行职责其次，稽核检查工作要做到制度化、常态化，提高稽核检查手段， 强化工作力度，从注重专项稽核转向常规稽核检查，变事后被动式的核查为事前 主动式的预防性检查特别是对一些苗头性、趋向性问题，要提前介入，重点检 查，防患于未然。
改进稽核方式，实行内外结合、现场检查与非现场稽核相结合 的办法第三，对稽核检查出的问题及风险隐患，要加强整改力度，对存在违规 行为的人员要严格按照有关制度加大处罚力度，对经营中出现的各类违规违纪行 为，必须依据有关规定及时进行严肃处理；对重大案件，特别是形成重大风险、 造成重大损失的，坚决追究有关责任人、有关管理部门和有关管理人员的责任， 形成“有错必纠、违规必罚、违法必处”的高压态势，把案件风险隐患扼杀在萌 芽状态，使员工对违规违纪行为“不想为，不能为，不敢为”四）认真履行职责，完善激励机制，加强企业内控文化建设良好的企业内控文化能够提高全体员工遵章守纪意识、降低内控执行成本， 有效防止内部团伙作案，是内控制度体系建设中非常重要的一个环节一是要将 良好的内控文化作为企业文化的重要组成部分，让员工深入理会“审慎经营、内 控优先”的内控文并落实到日常行为上，让员工在业务操作中明白该做什么，不 该做什么，什么风险要防范，什么事情要监督，从而营造一个良好的风险防范氛 围二是建立完善的绩效考核机制和用人机制，形成能上能下、能进能出的人材 选拔和培养制度，对成绩突出、工作创新、管理规范的单位、部门和个人给予精 神上、物质上和政治上的多重奖励。
三是对有违规违纪行为，有失职渎职行为的， 要给予精神上、物质上和政治上的多种惩罚，培养员工团队意识，激励员工奋发 向上，促进农村中小金融机构事业更加健康、有序、稳健地发展。