企业内部控制论文提纲 所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，对企业的发展，与未来的展望都有重要的意义 中小企业内部控制方案设计论文提纲 一、摘 要 随着市场经济的迅速发展和越来越多的企业做大、做强,企业内部控制发挥着越来越重要的作用企业内部控制的有效运用和执行,可以很好的降低企业的运营风险,可以达到有效查错,适时纠错和自动放错的效果,企业内部控制对于企业的健康、快速的发展有着重要的意义本文将根据我国中小企业内部控制体系的现状进行分析,进一步的指出建立和完善企业内部控制制度建设的具体策略 二、存在问题及分析原因 存在的问题：(一)内部控制观念落后 (二)缺乏风险意识 (三)企业组织机构不合理 (四)会计信息化建设滞后 解决问题：(一)首先加强企业控制环境建设 (二)然后改变公司治理，加强信息化建设 (三)建设内部控制检查和评价系 三、主要存在问题及对策 近几年，我国中小企业内部控制成为人们普遍关注的问题之一 主要问题：(一)内部控制管理效率低 1、 缺少科学的管理制度，凭经验办事 2、 管理者科学管理水平普遍较低 (二) 内部会计控制制度不健全 1、 企业内部会计控制意识薄弱 2、 财务管理仍然不够严密 采取的方法：(一)建立科学高效的内部管理机制 1、针对企业自身，科学选择管理组织结构 2、建立"以人为本";的人力资源政策 3、完善科学的分配、激励制度 (二)完善会计制度，加强财务控制 1、充分利用资金，合理资本结构 2、建立健全内部稽核制度，内部审计再监督 3、控制实物资产，减少浪费，缩减成本 企业内部控制论文提纲 ***内部控制研究 一、绪论 (一)选题背景及意义 1、选题背景 在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定，如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题。
2、选题意义 内部控制管理是企业管理工作的基础，是企业持续健康发展的保证，是企业成功不可或缺的要素 (二)国内外研究现状 1、国内研究现状 本部分主要描述内部控制理论的发展经过了四个历程，即本世纪40年代前的内部牵制，40年代末至70年代的内部控制制度，70年代至90年代初的内部控制结构，及90年代开始的内部控制综合框架 2、国外研究现状 国际方面主要是在审计上的研究.2003年9月，国际内部审计师协会(简称IIA)总部前执行副主席理查德·钱伯斯先生(Richard F. Chambers)访华，他在北京举办的国际内部审计高级研讨班演讲的专题之一《国际内部审计的发展趋势》中提到的三大发展趋势：一是重新介入内部控制;二是推动更有效的公司治理;三是对内部审计师的期望在改变2004年6月，时任IIA理事会主席的鲍伯 麦克唐纳先生(Bob McDonald)访华，他为中国内部审计师演讲的内容中再次提到了国际内部审计发展的上述三大趋势 (三)课题研究的内容 主要分析和研究该企业的内部控制，该内部控制给汉高集团带来的效益，对该企业总体经营管理上的影响，以及该企业管理制度中存在的问题，提出如何加强企业内部控制的对策，以及这些对策将对企业未来持久深远的发展带来怎样的影响。
二、内部控制理论概述 (一)内部控制概念及内涵 1、内部控制概念 2、内部控制的内容 本部分主要阐述内部控制包括的几种控制，以及各种控制的内容 (二)内部控制目的 本部分简略介绍一下内部控制的几种目的，大致有下列目的：保护资产安全完整及有效使用、保证信息存在、可靠和及时提供、保证各项方针制度和措施的执行、控制成本费用以求企业更大地盈利、预防控制错误或舞弊及时进行纠正、保证生产经营活动有序高效地进行、保证坚决履行国家的各种法律任务 (三)内部控制的必要性 1、端正经营管理指导思想的需要 2、实现企业现代经营的需要 3、纠正不正当行为的需要 本部分主要从以上几点简单阐述一下内部控制的必要性 (四)内部控制的发展历程 本部分主要阐述内部控制发展的各个阶段，主要包括：萌芽期、发展期、成熟期 (五)内部控制的作用 本部分主要描述内部控制的作用，大体包括以下几种：保证相关方针政策有效执行;有效的防范企业风险;维护财产和资源安全完整;及时提供真实可靠财务信息;促进企业有效经营 三、***内部控制现状及存在问题 (一)公司简介 本部分简略介绍一下公司的情况 (二)公司内部控制存在问题 本部分主要写汉高集团的内部控制，内部控制是***控制的重要组成部分，公司主要从控制内部环境抓起，内部控制环境是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心，决定了其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础。
1、内部控制监管制度不完善 ***对内部控制制度的监督机制不完善，主要有以下两个体现：一方面对内部控制的执行情况没有完善的监督机制;另一方面内部控制制度制订时有弊端 2、报销审批制度不合理 公司对于报销审批制度制定了一系列相关制度，但明显存在一系列弊端主要从几个方面来阐述. 3、合同签批制度不完善 ***制定了《合同管理办法》来规范合同签订过程中的审批程序，但由于在实际工作中可操作性较差，在实际工作中没有得到有效地执行 4、企业治理层和员工整体素质不高 员工素质参差不齐公司内部人员业务素质缺陷，内部资料质量难以保证管理人员素质不高，缺乏优秀的知识型企业领导，导致管理流于粗放，无法有效的开展财务管理 5、缺乏健康的企业文化 公司内部混乱，员工间常因为衔接的缘故没有协调好，给公司造成巨大的损失，缺乏健康的企业文化，意识团队的重力力量观念不是很深 (三)公司内部控制中存在问题成因分析 主要从以下三个问题来进行具体分析，包括：公司内部控制环境较差体现在哪几个方面;公司监督与控制的分析包括具体几点;从几个方面对公司的信息与沟通进行简单分析 (1)公司内部控制环境分析 控制环境直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现，是构成内部控制的基础，对其他要素起制约作用。
(2)公司监督与控制分析 监控是评价期间企业内部控制业绩质量的进程，它是对企业内部控制整体框架及其运行情况的跟踪、监测和调节，以自始至终确保其有效性 (3)公司信息与沟通分析 企业必须建立健全信息传递和反馈系统，以保证企业内部控制政策和方针的贯彻实施 四、加强***内部控制的措施 (一)完善内部控制制度 本部分主要通过几个方面来详细阐述如何能够完善***内部控制制度的措施，管理实践证明了企业的一切管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的;企业的一切活动都无法游离于内部控制之外 (二)提升成本内部控制 本部分主要写提升成本内部控制需要从哪几个方面入手，以及各个方面的详细情况为实现成本费用控制这一总体目标，需要一些具体目标的实现予以保障。