泓域咨询/防眩光保护材料项目精益生产防眩光保护材料项目精益生产xx集团有限公司目录一、 项目基本情况 3二、 精益生产体系 8三、 精益生产的概念与目标 12四、 实现精益生产的条件 14五、 精益生产体系 16六、 价值流图 21七、 实现精益生产的条件 21八、 产业环境分析 24九、 功能性涂层复合材料行业发展概况 25十、 必要性分析 38十一、 项目投资计划 39建设投资估算表 41建设期利息估算表 42流动资金估算表 43总投资及构成一览表 44项目投资计划与资金筹措一览表 45十二、 项目经济效益分析 46营业收入、税金及附加和增值税估算表 47综合总成本费用估算表 48利润及利润分配表 50项目投资现金流量表 52借款还本付息计划表 55一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人何xx（三）项目建设单位概况公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。
公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。
2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性功能性涂层复合材料产品主要应用于消费电子产品消费电子发展速度快、不断推出新产品的行业特点，对材料供应商提出了较高的准入条件消费电子产品材料供应商需要具备一定的产品方案解决能力这就要求材料企业不但要有强大的技术积累、新产品开发能力、领先的生产工艺和装备水平，还要具备原料供应链整合能力和创新资源整合能力，形成规模效益，才能满足消费电子市场不断发展的需求五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约55.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。
项目建筑面积65671.35㎡，其中：主体工程44241.52㎡，仓储工程9480.33㎡，行政办公及生活服务设施6401.35㎡，公共工程5548.15㎡六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资27544.79万元，其中：建设投资21823.07万元，占项目总投资的79.23%；建设期利息217.87万元，占项目总投资的0.79%；流动资金5503.85万元，占项目总投资的19.98%2、建设投资构成本期项目建设投资21823.07万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用19183.65万元，工程建设其他费用2088.19万元，预备费551.23万元七）资金筹措方案本期项目总投资27544.79万元，其中申请银行长期贷款8892.50万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：47100.00万元2、综合总成本费用（TC）：36287.22万元3、净利润（NP）：7916.84万元4、全部投资回收期（Pt）：5.55年5、财务内部收益率：21.61%6、财务净现值：11777.93万元。
九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡36667.00约55.00亩1.1总建筑面积㎡65671.35容积率1.791.2基底面积㎡20533.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩381.502总投资万元27544.792.1建设投资万元21823.072.1.1工程费用万元19183.652.1.2工程建设其他费用万元2088.192.1.3预备费万元551.232.2建设期利息万元217.872.3流动资金万元5503.853资金筹措万元27544.793.1自筹资金万元18652.293.2银行贷款万元8892.504营业收入万元47100.00正常运营年份5总成本费用万元36287.22""6利润总额万元10555.79""7净利润万元7916.84""8所得税万元2638.95""9增值税万元2141.53""10税金及附加万元256.99""11纳税总额万元5037.47""12工业增加值万元17010.42""13盈亏平衡点万元16653.88产值14回收期年5.55含建设期12个月15财务内部收益率21.61%所得税后16财务净现值万元11777.93所得税后二、 精益生产体系多功能团队活动与持续改进是精益生产的基础，TPS并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链是精益生产的支撑，实现卓越绩效是精益生产的目标。
1、TPS（1）TPS的含义TPS是指企业生产系统的各个环节、工序只在需要的时候，按需要的量，生产出所需要的产品精益生产认为生产系统中多余的库存不但是一种浪费，同时掩盖甚至滋生了各种管理问题，引发一系列不良后果，如图15—2所示这正是有人把多余库存视为“万恶之源”的原因TPS就是通过这种减少库存→暴露问题→解决问题→减少库存的循环模式不断提高运营管理水平2）看板控制系统1）看板及其分类看板是泛指能够传递信息的各类指示板、公告栏、卡片、空物料筐、空推车等标示物根据其在生产控制中的作用分为生产指示看板、取货看板和其他看板三类生产指示看板是用来传递生产指示信息的，载有详细的生产指示，是各个工序进行生产的依据取货看板上标有详细的取货信息其他看板包括只有当出现缺件的紧急情况时才投入使用的紧急看板和用于满足临时增产需要的临时看板2）看板的使用原则看板的使用原则包括：后工序在需要的时候到前工序取零件，没有看板不能取零件，数量不能超过看板规定的数量；每道工序按被取走的量生产，必须做到按看板出现的顺序及其规定的数量生产；不良品绝对不能流入下一道工序；应使看板数量最小，以降低生产系统的库存水平；利用看板的微调功能，通过增减看板的数量适应产量的小幅度变化。
3）看板的使用方法4）看板数量的确定在看板控制的生产系统中，各加工中心的在制品的数量是由投放的看板数量控制的当容器的容量一定时，在制品的库存量与投入的看板数量同步增减因此，看板的数量应保证不出现缺货现象，且使生产系统的库存水平最低5）通过看板实现拉式生产看板控制系统是实现准时化生产的重要技术手段通过这种控制系统实现适时适量的生产在看板控制下的生产系统与传统的“推式”生产系统不同，是一种“拉式”生产系统它变工序间的“送货”为“取货”，即一改传统生产过程中上游车间、工序把加工完的零件送到下游车间、工序的做法，采取下游车间、工序在需要的时候，按需要的量到上游车间、工序取零件的方式组织生产上游车间、工序根据需要（通常是被取走的量）进行生产整个生产过程是以需求为牵引力的拉动过程，实施按需生产，能够真正实现准时化生产在拉式生产系统中，信息流方向与物流方向相反，实际生产数量与计划生产数量相一致；在推式生产系统中，信息流与物流方向相同，实际生产数量大于计划生产数量，在中间环节产生一些库存2、并行工程的产品开发精益生产采用并行工程开发新产品，以缩短开发周期，减少开发成本与传统的大量生产方式中采用的串行产品开发方式不同，并行工程是指由设计人员、工艺人员、生产人员、市场销售人员和检测人员等组成跨部门、多学科的开发团队，集成地、并行地设计产品及其相关的各种过程（包括制造过程和支持过程）的系统方法或综合技术。
开发团队按照并行工程的做法，同时考虑产品设计、工艺、制造等上下游各种因素的要求，进行平行交叉设计通过实时信息交换，及早发现并协同解决设计阶段的错误，使产品具有良好的可制造性、可装配性、可检测性、可生产性（按需要进行批量生产产品时，企业的设备、人力资源能否满足要求）、可使用性、可维修性，实现设计一次成功，达到缩短开发周期、降低产品成本和提高产品质量的目的3、稳定快捷的供应链精益生产要实现产销之间的即时性，消除成品库存；在物料供应方面实施准时采购，消除物料库存因此，稳定的、快捷的供应链是精益生产的三大支柱之一，同时也是实现准时化生产不可缺少的条件精益生产的典范丰田汽车公司建立了由销售商和专营店组成的覆盖整个日本的销售网，并通过信息网将销售商、专营店、企业三者联系起来，及时获得汽车市场的各种信息和销售商的订货信息，按订单组织生产，实现产销之间的即时性销售商和专营店利用信息网互通有无，调剂余缺，减少库存，提高服务水平丰田与供应商建立长期合作、共同发展的互利共生关系通过长期合作，向供应商提供生产技术与管理方面的援助和指导，帮助供应商建立准时生产体系，不断消除浪费，提高产品质量，降低成本丰田以此保证适时适量地获得所需的物料，并使供应商受益。
4、多功能团队活动与持续改进以质量管理小组、设备管理小组等团队为主体，以生产现场为核心的持续改进活动是实现精益生产的基础在精益生产中，看板控制的准时生产过程不断暴露出生产系统中存在的各种问题团队以这些问题为对象开展改进活动，通过持续的改进活动消除生产系统中任何形式的浪费，达到提高效率、降低成本的目的以生产现场为核心的改进活动的内容主要包括手动作业、机器设备、材料和易耗品的利用方法等生产活动中的作业可分为：①创造附加价值的作业（如装配作业等）；②不创造附加价值的作业（如打开和处理外购件的包装等作业）；③纯属浪费的作业（不）必要等待、整理在制品的堆放作业）三类改进手动作业就是要彻底消除第③类作业，尽可能减少第②类作业，增加第①类作业在总作业时间中的比例手动作业的改进是不断简化、优化作业，消除人力资源浪费的过程采取技术措施对机器设备进行改进，减少、简化辅助作业，使设备更易于操作，更安全改进材料和易消耗品的利用方法通过改进消除生产过程中的跑、冒、滴、漏现象，改进下料方法、加工方法和模具夹具，减少材料消耗三、 精益生产的概念与目标1、精益生产的概念20世纪90年代，美国麻省理工学院国际汽车项目组对日本汽车工业进行了深入调查，结果发现，以丰田汽车公司为代表的日本汽车公司与美国的汽车公司相比，只需大约一半的人员、一半的生产场地、一半的投资、一半的工程设计时间、一半的新产品开发时间和少得多的库存，就能生产出质量更高、品种更多的轿车。
詹姆斯，沃麦克博士对日本企业取得的这些成功经验进行总结，提出了精益生产的概念，并于1990年出版了《改变世界的机器》一书LP是以多功能团队活动与持续改进为基础，以丰田生产系统并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链为支撑，通过精准定义价值，让没有浪费环节的价值真正流动起来，最终实现卓越绩效的生产模式而TPS是在生产的各个层面上，采用能完成多种作业的工人和通用性强、自动化程度高的机器，以质量的持续改进为基础，通过实施准时化生产和多品种混流生产，不断减少各种浪费，获得显著经济效益的生产方式TPS由大野耐一创建，准时制与自动化是其两大支柱2、精益生产的目标精益生产致力于消除生产过程中的一切浪费浪费包括只增加成本、不创造价值的一切要素和活动，如过量生产、无谓的搬运、多余的库存、多余的操作或动作、次品等精益生产所追求的目标是废品量最低（零废品）、库存量最低（零库存）、更换作业时间最短、搬运量最低、生产提前期最短和批量最小精益生产的最终目标是实现卓越绩效四、 实现精益生产的条件1、产品设计标准化的产品可最大限度地提高生产的专业化水平，但是随着顾客需求的多样性，要满足顾客定制化的需求，必须实现产品设计与制造的模块化。
2、工艺流程设计（1）减小生产批量小批量可减少存货，降低持有费用，所需的作业面积小，返工量小，增加了生产系统的柔性2）自动换模技术减少生产批量必然增加换产次数，生产转换需要时间，还会带来额外的准备费用为最大限度地减少换产时间，大野耐一花了多年时间研究出一种快速换模法他利用轨道送进送出模具，采用一种一般操作工人就能掌握的调整方法，使换模时间由一天减为3分钟3分钟换模使得每个零件的制造成本比大量生产的还低，在制品库存大大降低，可以及时发现质量问题以就地返修3）智能自动化在机器上安装各种加工状态检测装置和自动停机装置，给机器赋予智能，具有人一样的判断能力当生产出的产品质量不符合要求、机器自身出现异常及工人出现误操作时，机器会自动停止运行这样的自动化生产系统能够避免大量不良品的产生，防止不良品流入下一道工序智能自动化生产线生产出规定数量的产品后自动停止运行，能够在人机分离的状态下实现适时适量生产3、人员要素精益生产把人看作企业最宝贵的资产，并且通过授权来体现这一点在日本丰田汽车公司总装发动机生产线上，在距离作业工人头顶不远处有一条黄色的绳子，从生产线的一端贯穿到另一端，这条绳子被称为“生产停止拉线”。
在这条生产停止拉线上，每隔一定距离就有一个警报灯，每当被拉动时，那些警报灯就会在不断闪动的同时发出洪亮的警报在丰田汽车的生产线上，所有工人都有权力和义务在发现任何自己无法解决的异常情况时拉动这根生产停止拉线同时，丰田公司还尽可能地培养和使用多面手，以实现少人化4、生产计划与控制（1）作业计划如前所述，精益生产是拉式生产系统，以订单为拉动倒排生产计划，并采用可视化的过程控制手段2）质量控制准时化生产使库存降低到最低水平，生产系统中没有任何缓冲库存所以，当某一工序出现不良品时，会造成后续工序停产因此，精益生产以“零不良品”为管理目标，建立以质量保证为核心的质量管理体系，综合利用各种质量管理方法，确保生产系统的各工序都能生产出百分之百的合格品，以满足准时化生产对产品质量的要求，彻底消除与不良品有关的各种浪费作业人员发现产品出现质量问题或机器出现异常时有权自行停止生产，立即追查、排除原因，预防再次出现类似质量问题3）成本会计与管理提倡采用作业成本法，以引导管理人员将注意力集中在成本发生的原因及成本动因上，而不仅仅是关注成本计算结果本身通过对作业成本的计算和有效控制，就可以较好地克服传统制造成本法中间接费用划分不，清的缺点，并且使以往不可控的间接费用在ABC系统中变得可控。
五、 精益生产体系多功能团队活动与持续改进是精益生产的基础，TPS并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链是精益生产的支撑，实现卓越绩效是精益生产的目标1、TPS（1）TPS的含义TPS是指企业生产系统的各个环节、工序只在需要的时候，按需要的量，生产出所需要的产品精益生产认为生产系统中多余的库存不但是一种浪费，同时掩盖甚至滋生了各种管理问题，引发一系列不良后果，如图15—2所示这正是有人把多余库存视为“万恶之源”的原因TPS就是通过这种减少库存→暴露问题→解决问题→减少库存的循环模式不断提高运营管理水平2）看板控制系统1）看板及其分类看板是泛指能够传递信息的各类指示板、公告栏、卡片、空物料筐、空推车等标示物根据其在生产控制中的作用分为生产指示看板、取货看板和其他看板三类生产指示看板是用来传递生产指示信息的，载有详细的生产指示，是各个工序进行生产的依据取货看板上标有详细的取货信息其他看板包括只有当出现缺件的紧急情况时才投入使用的紧急看板和用于满足临时增产需要的临时看板2）看板的使用原则看板的使用原则包括：后工序在需要的时候到前工序取零件，没有看板不能取零件，数量不能超过看板规定的数量；每道工序按被取走的量生产，必须做到按看板出现的顺序及其规定的数量生产；不良品绝对不能流入下一道工序；应使看板数量最小，以降低生产系统的库存水平；利用看板的微调功能，通过增减看板的数量适应产量的小幅度变化。
3）看板的使用方法4）看板数量的确定在看板控制的生产系统中，各加工中心的在制品的数量是由投放的看板数量控制的当容器的容量一定时，在制品的库存量与投入的看板数量同步增减因此，看板的数量应保证不出现缺货现象，且使生产系统的库存水平最低5）通过看板实现拉式生产看板控制系统是实现准时化生产的重要技术手段通过这种控制系统实现适时适量的生产在看板控制下的生产系统与传统的“推式”生产系统不同，是一种“拉式”生产系统它变工序间的“送货”为“取货”，即一改传统生产过程中上游车间、工序把加工完的零件送到下游车间、工序的做法，采取下游车间、工序在需要的时候，按需要的量到上游车间、工序取零件的方式组织生产上游车间、工序根据需要（通常是被取走的量）进行生产整个生产过程是以需求为牵引力的拉动过程，实施按需生产，能够真正实现准时化生产在拉式生产系统中，信息流方向与物流方向相反，实际生产数量与计划生产数量相一致；在推式生产系统中，信息流与物流方向相同，实际生产数量大于计划生产数量，在中间环节产生一些库存2、并行工程的产品开发精益生产采用并行工程开发新产品，以缩短开发周期，减少开发成本与传统的大量生产方式中采用的串行产品开发方式不同，并行工程是指由设计人员、工艺人员、生产人员、市场销售人员和检测人员等组成跨部门、多学科的开发团队，集成地、并行地设计产品及其相关的各种过程（包括制造过程和支持过程）的系统方法或综合技术。
开发团队按照并行工程的做法，同时考虑产品设计、工艺、制造等上下游各种因素的要求，进行平行交叉设计通过实时信息交换，及早发现并协同解决设计阶段的错误，使产品具有良好的可制造性、可装配性、可检测性、可生产性（按需要进行批量生产产品时，企业的设备、人力资源能否满足要求）、可使用性、可维修性，实现设计一次成功，达到缩短开发周期、降低产品成本和提高产品质量的目的3、稳定快捷的供应链精益生产要实现产销之间的即时性，消除成品库存；在物料供应方面实施准时采购，消除物料库存因此，稳定的、快捷的供应链是精益生产的三大支柱之一，同时也是实现准时化生产不可缺少的条件精益生产的典范丰田汽车公司建立了由销售商和专营店组成的覆盖整个日本的销售网，并通过信息网将销售商、专营店、企业三者联系起来，及时获得汽车市场的各种信息和销售商的订货信息，按订单组织生产，实现产销之间的即时性销售商和专营店利用信息网互通有无，调剂余缺，减少库存，提高服务水平丰田与供应商建立长期合作、共同发展的互利共生关系通过长期合作，向供应商提供生产技术与管理方面的援助和指导，帮助供应商建立准时生产体系，不断消除浪费，提高产品质量，降低成本丰田以此保证适时适量地获得所需的物料，并使供应商受益。
4、多功能团队活动与持续改进以质量管理小组、设备管理小组等团队为主体，以生产现场为核心的持续改进活动是实现精益生产的基础在精益生产中，看板控制的准时生产过程不断暴露出生产系统中存在的各种问题团队以这些问题为对象开展改进活动，通过持续的改进活动消除生产系统中任何形式的浪费，达到提高效率、降低成本的目的以生产现场为核心的改进活动的内容主要包括手动作业、机器设备、材料和易耗品的利用方法等生产活动中的作业可分为：①创造附加价值的作业（如装配作业等）；②不创造附加价值的作业（如打开和处理外购件的包装等作业）；③纯属浪费的作业（不）必要等待、整理在制品的堆放作业）三类改进手动作业就是要彻底消除第③类作业，尽可能减少第②类作业，增加第①类作业在总作业时间中的比例手动作业的改进是不断简化、优化作业，消除人力资源浪费的过程采取技术措施对机器设备进行改进，减少、简化辅助作业，使设备更易于操作，更安全改进材料和易消耗品的利用方法通过改进消除生产过程中的跑、冒、滴、漏现象，改进下料方法、加工方法和模具夹具，减少材料消耗六、 价值流图价值流图是一种用于精益流程设计与优化的工具，最早由丰田公司提出价值流图是指用统一的图标，以可视化的方式把产品从最早的原料采购到加工制造，再到产品配送到客户的全部流动过程及信息流描述出来的图形。
除加工步骤和物流外，用于计划和实现控制的信息流也在图中显示出来此外，在价值流图中还会显示出人员、每天可用时间、提前期、加工时间、换产时间、停滞时间、平均库存等信息应用价值流图，可以客观、直观地描述当前的流程现状，在员工之间达成共识：产品是如何制造出来的，价值是如何实现的在这种共识的基础上，找到现有流程中不创造价值或，创造价值少的环节，进而改进并描述未来理想的流程因此，价值流图实现了精益生产与流程优化的有机结合价值流图广泛应用于制造业和服务业，只要有流程或业务的地方，就可以应用价值流图七、 实现精益生产的条件1、产品设计标准化的产品可最大限度地提高生产的专业化水平，但是随着顾客需求的多样性，要满足顾客定制化的需求，必须实现产品设计与制造的模块化2、工艺流程设计（1）减小生产批量小批量可减少存货，降低持有费用，所需的作业面积小，返工量小，增加了生产系统的柔性2）自动换模技术减少生产批量必然增加换产次数，生产转换需要时间，还会带来额外的准备费用为最大限度地减少换产时间，大野耐一花了多年时间研究出一种快速换模法他利用轨道送进送出模具，采用一种一般操作工人就能掌握的调整方法，使换模时间由一天减为3分钟。
3分钟换模使得每个零件的制造成本比大量生产的还低，在制品库存大大降低，可以及时发现质量问题以就地返修3）智能自动化在机器上安装各种加工状态检测装置和自动停机装置，给机器赋予智能，具有人一样的判断能力当生产出的产品质量不符合要求、机器自身出现异常及工人出现误操作时，机器会自动停止运行这样的自动化生产系统能够避免大量不良品的产生，防止不良品流入下一道工序智能自动化生产线生产出规定数量的产品后自动停止运行，能够在人机分离的状态下实现适时适量生产3、人员要素精益生产把人看作企业最宝贵的资产，并且通过授权来体现这一点在日本丰田汽车公司总装发动机生产线上，在距离作业工人头顶不远处有一条黄色的绳子，从生产线的一端贯穿到另一端，这条绳子被称为“生产停止拉线”在这条生产停止拉线上，每隔一定距离就有一个警报灯，每当被拉动时，那些警报灯就会在不断闪动的同时发出洪亮的警报在丰田汽车的生产线上，所有工人都有权力和义务在发现任何自己无法解决的异常情况时拉动这根生产停止拉线同时，丰田公司还尽可能地培养和使用多面手，以实现少人化4、生产计划与控制（1）作业计划如前所述，精益生产是拉式生产系统，以订单为拉动倒排生产计划，并采用可视化的过程控制手段。
2）质量控制准时化生产使库存降低到最低水平，生产系统中没有任何缓冲库存所以，当某一工序出现不良品时，会造成后续工序停产因此，精益生产以“零不良品”为管理目标，建立以质量保证为核心的质量管理体系，综合利用各种质量管理方法，确保生产系统的各工序都能生产出百分之百的合格品，以满足准时化生产对产品质量的要求，彻底消除与不良品有关的各种浪费作业人员发现产品出现质量问题或机器出现异常时有权自行停止生产，立即追查、排除原因，预防再次出现类似质量问题3）成本会计与管理提倡采用作业成本法，以引导管理人员将注意力集中在成本发生的原因及成本动因上，而不仅仅是关注成本计算结果本身通过对作业成本的计算和有效控制，就可以较好地克服传统制造成本法中间接费用划分不，清的缺点，并且使以往不可控的间接费用在ABC系统中变得可控八、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。
到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城•生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上九、 功能性涂层复合材料行业发展概况1、功能性涂层复合材料行业概况功能性涂层复合材料是指将一种或多种材料通过精密涂布、印刷、真空溅射、烧结等方式进行转化、复合而成的一种材料，从而实现单一材料无法实现的特定功能功能性涂层复合材料属于新材料行业范畴，通过研发出不同的涂层材料与不同的基材进行组合，实现保护、胶粘、导电、绝缘、屏蔽等多种功能，被广泛使用在智能硬件、新能源汽车、节能环保等相关领域。
近年来，随着下游电子制造、节能环保、航空航天等新兴产业的发展，功能性涂层复合材料行业在传统压敏胶带制品制造业（即传统胶粘制品）基础上发展而来传统胶粘制品主要提供包装、密封、保护、识别、拼接等传统单一用途随着科学技术的不断发展，智能消费电子、互联网、电子信息、航空航天、节能环保、物联网等一大批新兴产业取得了爆发式增长由于新兴产业具有高、精、尖等特点，传统的胶粘制品已无法满足其性能品质要求，从而催生了大量新兴应用需求通过对新型材料设计研发和生产工艺的摸索改进，目前功能性涂层复合材料已成功应用于多个下游新兴产业国内部分具有研发优势的企业通过对关键原材料及制造工艺的持续研究，目前已掌握功能保护材料、光学功能薄膜等核心技术，打破了国外企业的技术垄断，具备了与国际一流企业竞争的科技实力从功能性涂层复合材料产品来看，其产品性能主要取决于涂层材料和基材的品质，以及产品结构设计及涂布、固化等工艺的控制水平功能性涂层复合材料常用的涂层材料包括丙烯酸酯、有机硅树脂、聚氨酯树脂，根据需要达到的功能，可在基础高分子材料的基础上用增粘树脂或其他添加剂进行改性，或在涂层中引入各种功能性颗粒等常用的基体薄膜材料包括聚酯（PET）、聚酰亚胺（PI）等。
功能性涂层复合材料的制备过程主要包括涂层材料制备、涂布、干燥或固化、贴合、卷取、分切、包装等，其中涂布是整个制造过程的关键工序涂布是改变和形成产品表面特性的重要加工工艺，它使得涂层材料与薄膜基材结合形成复合材料，能够实现单一组分材料不能满足的功能要求，扩大了产品的使用效果与附加值涂布技术的水平直接决定了功能性涂层复合材料的性能和质量，一套涂布设备能够根据需要选用不同的涂层与基体材料，通过调整生产工艺参数，实现多种功能性涂层复合材料的生产除涂布设备外，功能性涂层复合材料的生产加工环境也至关重要产品的精度要求越高，对环境的无尘要求也越严苛，一般产品只需在万级或千级无尘环境下生产即可，而高端产品需要在百级无尘环境下进行生产2、功能性涂层复合材料行业发展前景功能性涂层复合材料具有广阔的发展前景近年来中国电子信息制造业作为重要的战略性新兴产业发展迅猛，技术创新水平不断提升，产业规模持续扩大除消费电子领域外，功能性涂层复合材料还广泛应用于汽车电子、新能源汽车锂电池组件、家用电器、医药、航空航天等众多领域根据工信部统计，2017年，中国电子信息行业主要产品的高端化、智能化发展成果显著，智能、智能电视机市场渗透率超过80%，智能可穿戴设备、智能家居产品、虚拟现实设备等新兴产品种类不断丰富。
在虚拟现实、无人驾驶、人工智能等新兴领域，国内涌现出了一大批创新型企业，技术和应用在全球处于领先位置同时，我国电子信息制造业在关键环节和核心技术上取得了新的突破，产业创新体系加快完善，在柔性屏幕显示材料、电池隔膜材料、石墨烯等新材料领域打破了国外垄断在软件和通信领域，云计算、大数据、工业互联网、人工智能等新兴技术的推广应用不断加速，5G、超高速大容量光传输、量子通信等前沿技术的研发和商业化应用进程也不断加快在我国电子信息制造业市场规模不断扩张的同时，中国品牌的国际影响力和中国企业的国际分工地位也在不断提升功能性涂层复合材料下游行业目前多为国家十三五支持的重点产业，未来发展潜力巨大1）消费电子市场功能性涂层复合材料应用分析在电子信息制造业中，消费电子产业的发展尤为迅速，智能、平板电脑、可穿戴设备等新产品持续涌现，硬件技术和软件技术持续进步，产业链不断完善同时，以华为、OPPO、小米为代表的国产智能及平板电脑企业强势崛起，成为消费电子制造业的重要增长点中国作为全球制造和消费电子产品的大国，近年来消费电子行业发展迅速从消费电子产品的应用发展来看，智能化、大尺寸全屏幕、双镜头、高分辨率、防水、个性化场景体验以及高续航能力等特点成为消费电子产品最显著的发展方向，由此衍生出的对上游内外部OCA光学胶膜材料、石墨散热材料、高硬度薄膜材料、涂布型偏光片、防水透声材料、高温阻尼材料、防水保护膜等功能性涂层复合材料的需求也显著增加。
在全球消费电子设备制造市场中，以智能为代表的移动终端设备不断进行的改革升级，带动了移动网络技术快速发展的需求，成就了网络电信设备出货率的持续高增长同时4G技术的普及也使高精密机构件成为网络电信设备的主要发展方向，接下来随着5G技术的兴起，智能市场势必迎来新一轮置换热潮2017年以来，智能普及度已达到高点，移动互联网发展带来的换机热潮临近结束，以及宏观经济增速下行、质量提升消费者换机周期拉长等因素协同影响，全球智能机整体市场开始呈现负增长根据IDC的统计数据，2017年全球智能出货量为14．62亿部，下降了0．5%，这是自智能推出以来首次同比下降；2018年全球智能出货量14．05亿部，年同比下降4．1%2019年第一季度全球智能出货量为3．108亿部，较2018年第一季度的3．327亿部下降6．6%，其中，华为智能出货量同比增长50．30%，出货量达到5，910万部，成为全球出货量第二的厂商（19．00%），此外，vivo智能的出货量同比增长24%，位列全球出货量第五（7．50%）2019年第二季度全球智能出货量为3．332亿部，较2018年第二季度的3．412亿部下降2．3%，其中，华为第二季度出货量为5，870万部，仍然是全球出货量第二的厂商（17．6%），其他中国厂商小米、OPPO分别以3230万部（9．7%）、2950万部（8．9%）出货量占据市场第四、五位。
2019年上半年，尽管全球智能出货量持续下降，但是中国主要厂商的市场占有率仍保持较高的增长趋势由于昂贵的设备定价、元器件瓶颈以及5G网络的可用性受限，目前全球5G智能的出货量很小，IDC预计5G在2019年内的总体出货量将只有670万部，约占当前全球总市场0．5%的份额，相当于3G出货量的八分之一；未来，5G设备的普及率将会得到大大的提升，根据IDC预测，2023年5G出货量将会占据全球总出货量的26%；而陈旧的3G的出货量将会迎来骤减，只占全球总出货量的2．2%；在短期内4G的出货量不会发生过于剧烈的变化IDC预计2019年4G的市场份额依然将高达95．4%，而4年之后其出货量有望达到15．42亿部，市场总额下降至71．4%经历了前期的快速发展阶段，近年来，平板电脑市场进入了细分化时代随着苹果iPadPro、微软Surface等产品的发布，二合一平板电脑市场规模不断扩大，根据IDC统计，2016年二合一平板电脑的出货量涨幅超过70%2017年8月，工信部发布《移动互联网综合标准化体系建设指南》，明确发展智能终端、移动业务与应用等领域，以促进我国移动互联网产业生态体系的进一步完善在国家产业政策支持的背景下，二合一平板电脑在多媒体教育、信息化移动办公等领域有着广阔的发展空间。
根据IDC发布的数据，2018年中国平板电脑市场出货量约2，212万台，同比下降0．8%，降幅继续收窄其中SlateTablet（传统直板式平板电脑）出货量约2，041万台，同比下降0．7%；DetachableTablet（可插拔键盘平板电脑）出货量约172万台，同比下降1．1%根据IDC最新发布的平板电脑季度跟踪报告显示，2019年第一季度中国平板电脑市场出货量约531万台，同比增长4．5%，连续四个季度保持上涨报告中指出，SlateTablet（传统直板式平板电脑）出货量约464万台，同比下降2．0%；DetachableTablet（可插拔键盘平板电脑）出货量约67万台，同比大幅增长94．9%增量主要来自苹果iPadAir的发布和华为M510．8寸产品的增长以及微软整体出货量的提升，目前苹果和华为新品仍处于产能爬升期，预计后续中国平板消费市场仍将保持增长2012年，谷歌眼镜的发布将智能可穿戴设备带入公众视野2014年，苹果AppleWatch的发布促使可穿戴设备市场迎来了新一波爆发式增长，一方面消费者对可穿戴设备的关注度大幅提升，另一方面市场的快速增长也带动了产业链加速发展近年来，得益于可穿戴设备种类的增加、产品技术的成熟、用户体验的提升、价格的下降以及各大厂商的积极投入研发，全球可穿戴设备市场一直处于高速发展阶段。
至2018年第四季度末，全年可穿戴设备出货量达到1．722亿台，同比增长27．5%根据IDC公布的《全球可穿戴设备季度跟踪报告，2019年第一季度》，2019年第一季度，全球穿戴设备出货量达到4，960万台，同比增长55．2%其中1，280万台来自苹果（市场份额25．8%），660万台来自小米（市场份额13．3%），500万台来自华为（市场份额10%），430万台来自三星，290万台来自Fitbit根据IDC公布的《中国可穿戴设备市场季度跟踪报告，2019年第一季度》，2019年第一季度中国可穿戴设备市场出货量为1950万台，同比增长34．7%基础可穿戴设备（不支持第三方应用的可穿戴设备）同比增长25．5%，智能可穿戴设备同比增长达到84．6%2）汽车电子市场功能性涂层复合材料应用分析近年来，随着我国国民经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，我国的汽车工业发展迅速中国汽车工业协会统计数据显示，2018年1-12月，我国汽车产销2，780．92万辆和2，808．06万辆，同比下降4．16%和2．76%；2019年1-6月份，我国汽车产销1，213．2万辆和1，232．3万辆，同比下降13．7%和12．4%。
快速增长的汽车消费市场，相应催生了汽车电子行业的快速发展在汽车轻量化、小型化、智能化和电动化趋势的推动下，车载信息娱乐系统的整体市场规模持续增长中国产业信息网统计数据显示，全球车载信息娱乐系统处于成长期，2012年至2016年全球车载信息娱乐系统市场销售规模保持快速增长，复合增长率达到10．8%数字信息时代，智能汽车与车联网融合在即，未来汽车将成为最大的个人移动处理平台，成为使用者的娱乐和工作平台4G、智能汽车电子应用等车载技术逐渐成为消费者购车的主要关注点未来随着新车型的推出，车联网装配比例也有所提升，2017年的新车中车辆联网配置占比达21%，高于2016年新车配置占比的16%根据IHS预测，2022年全球互联网汽车市场保有量将达3．5亿辆，市场占比24%，具有互联网功能的新车销量将达到9，800万辆，市场占比94%车载信息娱乐系统和车联网的普及对汽车电子的功能性提出更多要求，诸如更好的驾驶服务、汽车驾驶状态显示、位置信息、社交信息服务等都将刺激汽车电子行业的进一步发展和市场规模的不断扩大未来，随着人们消费理念的升级，打造差异化、多元化和个性化的用户体验将成为未来汽车电子行业的主要发展趋势。
车载导航、车载影音等车载娱乐系统的升级将对上游OCA光学胶膜材料、节能环保材料、超轻车身材料、功能贴膜材料等新材料提出更高的要求，庞大的汽车电子、装饰市场将为功能性涂层复合材料带来新的增长点根据中国汽车工业协会的统计及预测，2017年我国汽车电子市场规模为5，860亿元，2018年我国汽车电子产品市场规模增长至6，550亿元；到2022年中国汽车电子市场规模将增长至10，000亿元3）新能源汽车锂电池市场功能性涂层复合材料应用分析锂电池的下游市场可细分为3C领域、动力领域和储能领域随着新能源汽车的推广和市场规模的迅速增长，动力电池出货量的快速增长已成为锂电池行业发展的主驱动力高工产研锂电研究所（GGII）调研数据显示，2018年中国动力电池出货量为65GWh，同比增长46%出货量继续保持高速增长态势，主要受下游新能源汽车产量同比增长49%带动，2018年中国新能源汽车产量122万辆，同比增长50．5%2019上半年新能源汽车生产约60．9万辆，同比增长60%，动力电池装机总电量约30．01GWh，同比增长93%新能源汽车市场的发展将会对锂电池生产技术提出更高的要求，未来锂电池将朝着提升安全性能、提高能量密度和优化循环性能等方向发展。
具有安全性能好、重量轻、容量大、内阻小、设计灵活等特点的软包锂电池产品逐渐成熟软包锂电池与传统锂电池在正极、负极、电解液等材料应用及结构布局方面较为类似，最大的差异在于包装材料，传统锂电池均有铝壳或者钢壳等外壳，而软包锂电池是使用铝塑复合膜作为包装材料铝塑复合膜材料具有不易爆炸、质量轻、内阻小等优势，未来将成为软包锂电池的主流材料铝塑复合膜材料依托新能源汽车巨大的市场容量、较高的增长率和国家政策的支持，未来将继续带动功能性涂层复合材料行业的技术升级和发展4）薄膜包装材料市场功能性涂层复合材料应用分析薄膜包装材料作为传统的胶粘制品，具有高抗拉升力、质轻、无毒无味、防止产品外漏或破损等特点，主要应用于食品包装、工业品包装、家庭日用品包装、服装包装、药品包装等商业包装领域BOPP薄膜作为最重要的塑料包装材料之一，近年来在中国市场发展迅速，已成为日常生活及工业生产的必需品目前BOPP薄膜产品中，中低端类产品竞争激烈，行业正逐渐向多元化、功能化、高端化的方向发展3、功能性涂层复合材料市场发展趋势（1）功能性涂层复合材料应用领域扩大，产品精密化发展功能性涂层复合材料作为高端复合材料，除了在消费电子、家用电器、建筑材料、交通运输等传统领域获得广泛应用外，在新能源电池、航空航天、新智能穿戴等领域也开始广泛运用。
随着国内功能性涂层复合材料需求日益扩大、应用方式的不断创新，根据客户对产品性能要求量身定做专用功能性涂层复合材料将成为未来高端薄膜复合材料的发展趋势，这将对功能性涂层复合材料生产企业的研发能力和专业化水平提出更高的要求2）环保需求日益增长，功能性涂层复合材料产品向绿色化方向发展随着经济的发展，人民的生活水平不断提高，环保意识和健康意识日益提高，对材料品质要求也在不断提升，推动功能性涂层复合材料产品不断向绿色化方向发展传统的功能性涂层复合材料使用甲苯、乙酸乙酯等有机物质作为溶剂，在产品使用过程中会出现少量有机物质挥发的情况而使用水等环保型溶剂，或不使用溶剂采用UV固化方式，能够有效降低挥发性有机化合物（VOC）的排放水平，使得材料对空气质量及环境的影响降至最低随着环保需求的日益增长，这种绿色化的精密涂层产品将会在未来占据更大的市场份额3）功能性涂层复合材料是未来行业重点发展方向工信部会颁布的《新材料产业十三五发展规划》明确提出未来五年，是国家实施《中国制造2025》、调整产业结构、推动制造业转型升级的关键时期新一代信息技术、航空航天装备、海洋工程和高技术船舶、节能环保、新能源等领域的发展，为新材料产业提供了广阔的市场空间，也对新材料质量性能、保障能力等提出了更高要求。
必须紧紧把握历史机遇，集中力量、加紧部署，进一步健全新材料产业体系，下大力气突破一批关键材料，提升新材料产业保障能力，支撑中国制造实现由大变强的历史跨越其中，节能与新能源汽车材料被列为突破重点应用领域急需的新材料重点产品，石墨烯被列为前沿新材料重点产品，高性能复合材料被列为新材料创新能力建设工程重点产品，新型显示材料、电池材料被列为重点新材料首批次示范推广工程中的重点新材料4）功能性涂层复合材料市场需求快速变化，企业研发创新投入不断增长消费电子等功能性涂层复合材料的下游应用领域技术发展速度较快、产品生命周期短，信息化、数字化、网络化等信息技术融合运用于消费电子产品中，从而不断催生出集合多种功能的产品，产品生命周期不断缩短，更新换代速度较快功能涂层复合材料行业必须加大产品的研发创新力度才能满足客户快速变化的需求，而拥有良好品牌优势的企业才能脱颖而出5）功能性涂层复合材料企业由提供单一或少数种类产品向提供综合解决方案发展随着消费电子、新型显示、新能源电池等下游领域的技术、产品发展，功能性涂层复合材料的使用环境日趋复杂，仅单一或少数种类的产品难以满足客户多元化的需求功能性涂层复合材料企业正在向提高产品精密度，丰富产品种类，结合多种产品为客户打造综合解决方案的方向发展。
在产品多样化、研发实力、生产技术等方面综合实力领先的企业具备明显的发展优势，将能在市场集中过程中快速发展，占据更大的市场份额6）我国功能性涂层复合材料市场前景广阔，迎来发展机遇近年来，功能性涂层复合材料产业正不断向中国转移一方面，国外企业因中国市场容量快速扩展，而其本土生产成本较高等原因，不断通过建厂、收购等方式将生产、研发、人才等产业资源转入中国另一方面国内企业通过多年的沉淀已取得了长足的发展，部分企业已经能生产出性能、规格达到国际先进水平的产品，具备了较强的综合实力与此同时，我国十三五规划将促进高端装备与新材料产业突破发展，引领中国制造新跨越作为经济发展和产业升级的重点工作之一，功能性涂层复合材料行业将在国家政策支持的大背景下，迎来新一轮的快速发展十、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力十一、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
本期项目建设投资21823.07万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19183.65万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8334.59万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为10330.19万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为518.87万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2088.19万元五）预备费本期项目预备费为551.23万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8334.5910330.19518.8719183.651.1建筑工程费8334.598334.591.2设备购置费10330.1910330.191.3安装工程费518.87518.872其他费用2088.192088.192.1土地出让金1058.491058.493预备费551.23551.23。