会计软件账务处理操作试题姓名： 成绩： 一、根据下列资料建立账套5分）账套号：考生座位号账套名称：兰州黄河有限公司启用会计期：2008年1月单位名称：兰州黄河有限公司单位简称：黄河公司记账本位币：人民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目存货不分类，供应商、客户均分类，有外币核算科目编码：4-2-2-2-2供应商编码：2-2客户编码：2-2部门编码：2-2系统启用：只启用总账，启用日期：2008年1月1日二、操作员资料（3分）编号姓名口令权限201赵子龙空账套主管202张四海空“总账”中除“出纳”及“出纳签字”外的全部权限203陈文学空总账中“出纳”及“出纳签字”三、初始化资料（12分）1、总账选项主管签字后不可以取消审核和出纳签字出纳凭证必须经由出纳签字凭证必须经由主管会计签字可以使用应收系统受控科目可以使用应付系统受控科目2、部门档案部门编码部门名称部门负责人01管理部刘三成02财务部赵子龙03销售部张敏04生产部何凯军3、职员档案(在职人员)编号职员姓名性别所属部门是否业务员编号职员姓名性别所属部门是否业务员101刘三成男管理部是302黄建国男销售部是102王钢男管理部是303刘杰男销售部是201赵子龙男财务部是304孔令诚男销售部是202张四海男财务部是401何凯军男生产部是203陈文学男财务部是402陈涛女生产部是301张敏女销售部是403宋眉佳女生产部是4、客户、供应商分类分类编码 分类名称 01 长期 0101本地0102外地02 短期 0201本地0202外地5、客户档案编号客户名称简称所属分类码001北京立达公司立达0102002兰州红星公司红星01016、供应商档案编号供应商名称简称分类码001甘肃民恩公司民恩0101002北京立诚公司立诚01027、会计科目及期初余额表科目代码科目名称方向币别/计量辅助核算期初金额1001库存现金借现金科目29001002银行存款借银行科目580100100201工行存款借500580100202中行存款借外币核算79520 美元112001122应收账款借客户往来400001221其他应收款借个人往来10001231坏帐准备贷250001403原材料借 140301A材料借数量金额 借千克 140302B材料借数量金额 借千克 1405库存商品借50000140501甲产品借数量金额15000 借件15140502乙产品借数量金额25000 借台50140503丙产品借数量金额10000 借台501601固定资产借1300001602累计折旧贷300001901待处理财产损溢借190101待处理流动财产损溢借2001短期借款贷1100002202应付账款贷供应商往来100002211应付职工薪酬贷 221101工资贷 2221应交税费贷-5000222101应交增值税贷-500022210101进项税额借500022210106销项税额贷 222102应交所得税贷 2501长期借款贷45000250101本金贷43500250102利息调整贷15004001实收资本贷5890004104利润分配410406未分配利润5001生产成本借 500101甲产品借 500102乙产品借 500103丙产品借 6001主营业务收入贷 600101甲产品贷 600102乙产品贷 600103丙产品贷 6401主营业务成本借 640101甲产品借 640102乙产品借 640103丙产品借 6602管理费用借部门核算 8、辅助科目余额表其他应收款期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘 要方向期初余额2007.12.31付-18销售部张敏出差借款借1 000应收账款期初余额一览表单据编号单据日期客户摘 要方向金额P11112007-10-24立达销售甲产品借25 000.00Z11112007-11-10红星销售丙产品借15 000.00应付账款期初余额一览表单据编号单据日期供应商摘 要方向金额C33332007-09-19民恩购买A材料贷10 000.009、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,100210、外币档案币符币名月初记账汇率月末结账汇率其他参数USD美元7.116.96默认四、业务处理（65分）根据2008年1月的经济业务，由张四海制单，由陈文学进行出纳签字，由赵子龙进行审核、主管签字，并进行记账。
1、2日，公司进行现金清查，发现短款300元2、3日，经查明原因，应由出纳员陈文学赔偿250元，其余50元经批准作管理费用处理3、8日，销售部张敏报销差旅费850元，交回现金150元4、10日，某投资人以设备投资，经确认设备价值100000元5、11日，购入A、B材料一批，其中A材料2000千克，货价160000元（不含税），B材料400千克，货价40000元（不含税），增值税税率17%货款、增值税均以工行转账支票付讫，材料已入库6、12日用工行存款支付A、B材料的运杂费3000元（按重量分配）7、15日，用工行存款发放职工工资80000元8、16日，收到红星公司前欠货款15000元存入工行9、21日，收到客户违约金2350元，存入工行10、23日，赊销给红星公司乙产品130台，开出的增值税专用发票上注明的售价总额为100000元，增值税税率为为17%现金折扣条件为：3/10，1/20，n/3011、25日，销售甲产品100件，增值税专用发票上注明售价总额120000元，增值税税率17%，款项已收到并存入工行12、26日，收到红星公司扣除享受现金折扣后的全部款项，并存入工行13、27日，以现金支付23日销售产品时应由本企业承担的运输费600元。
14、27日，企业因延期纳税，以工行存款支付滞纳金2000元15、27日，取得美元短期借款10000美元存入中行16、28日，计提应计入在建工程成本的长期借款利息1000元17、28日，根据发料汇总表，本月生产甲产品领用A材料800千克，生产乙产品领用A材料500千克，车间领用A材料100千克，管理部领用B材料100千克，财务部和销售部领用B材料各50千克材料以实际成本计价18、28日，计提本月应付职工工资80 000元，其中：生产甲产品工人工资40 000元，生产乙产品工人工资为20 000元，生产车间管理人员工资8 000元，管理部工资4 000元，财务部工资4 000元，销售部工资4 000元不考虑当月应计提的福利费）19、28日，计提本月固定资产折旧，其中车间用固定资产折旧费8000元，管理部用折旧400元，财务部用折旧600元，销售部折旧1000元20、31日分配制造费用，其中甲产品分配60%，乙产品分配40%21、31日，计算并结转完工入库产品的生产成本，本月共生产甲产品120件，乙产品140件假定本月生产甲.乙两种产品全部完工入库）22、31日，结转本月销售产品的成本本月销售甲产品100件，乙产品130台。
库存商品的成本采用先进先出法23、31日，经批准将立达公司所欠货款25000元作坏账损失核销24、31日结转汇兑损益25、31日，结转本期损益（使用期末转账定义后自动生成凭证）26、将本年利润余额结转至利润分配—未分配利润五、对账并结账（2分）六、备份将账套进行备份，在D盘建立以座位号为名称的文件夹作为备份路径3分）七、利用模板编制资产负债表和利润表，并将报表分别命名为“资产负债表”和“利润表”保存在账套备份路径下10分）。