南开大学21秋《个人理财》平时作业2-001答案参考1. 中央决算草案由( )审查批准 A．国务院 B．全国人民代表大会 C．全国人民代表大会常务委员会 D．财政部中央决算草案由( )审查批准 A．国务院 B．全国人民代表大会 C．全国人民代表大会常务委员会 D．财政部C2. 证券市场的主要投资人为机构投资者 )证券市场的主要投资人为机构投资者 )正确3. 经民政部门批准成立的某非营利性社会团体2008年4月发生如下业务： (1)按规定标准收取会费5万元；(2)出租房屋经民政部门批准成立的某非营利性社会团体2008年4月发生如下业务： (1)按规定标准收取会费5万元；(2)出租房屋取得收入20万元；(3)为某项目提供技术咨询与服务取得收入7万元；(4)举办科技讲座取得收入2万元；(5)主办的纪念馆取得门票收入0.5万元；(6)经营的打字店取得收入3万元 计算该团体当月应纳营业税额税法规定，按规定收取的会费、提供技术咨询与服务费收入、纪念馆门票收入免征营业税；出租房屋收入应按“服务业——租赁业”征收营业税；举办科技讲座取得的收入应按“文化业——其他文化业”征收营业税；打字店取得的收入应按“服务业——其他服务”征收营业税。
应纳营业税额=20×5%+2×3%+3×5%=1.21(万元) 4. 贷款额度与收入能力紧密相关，通常以收入( )为合理的还款上限A.10%B.20%C.30%D.40%参考答案：C5. 自 1998 年试点以来，中国中小企业信用担保体系经历了___________、___________ 和 __________自 1998 年试点以来，中国中小企业信用担保体系经历了___________、___________ 和 ___________ 三个阶段，已由初期的机构试点发展成为一个新兴行业参考答案试点探索 政策推进 依法实施6. 假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收200假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收2000万元；其他条件保持不变，则CCC银行的1年期利率敏感性缺口为( )A．-1000万元B．1000万元C．2000万元D．8000万元正确答案：C该银行一年期资金缺口为：回收的3000万元再投资仍然面临利率风险GAP=55+75+25+10+20-70-50-45=20(百万元)=2000万元7. 在“广东国际信托投资公司破产事件”中，操作风险管理的主体承担了不可推卸的责任。
下列选项中属于监在“广东国际信托投资公司破产事件”中，操作风险管理的主体承担了不可推卸的责任下列选项中属于监事会在操作风险管理中职责的是( )A．负责执行董事会批准的操作风险管理系统B．确保业务管理者将操作风险保持在可容忍的水平下C．实施财务监督，负责对董事会和管理层履行职责的情况进行监督D．确保业务经营是由一批拥有必要的经验、技能和资源的称职员工来承担正确答案：C在操作风险管理中，监事会的职责包括实施财务监督，负责对董事会和管理层履行职责的情况进行监督8. 南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而且在股票上升和下跌中，经常不设止盈和止损位保护性止损是指当损失达到一定限度时，立即对冲先前进行的造成该损失的交易，以把损失限定于一定范围之内在机构进行保护性止损的过程中必须将保护性止损严格制度化，制度化止损中常用的止损措施的实施包括下列选项中的( ) (1)止损方式及止损点确定的时间；(2)止损价位的确定；(3)止损价格的推进A．(1)(2)B．(2)(3)C．(1)(3)D．(1)(2)(3)正确答案：D9. 消费性负债与流动资产之比被称为( )。
A.负债比率B.融资比率C.自用贷款比率D.借贷流动率参考答案：D10. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( ) A．平均税率 B．速算扣除数 C．固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( ) A．平均税率 B．速算扣除数 C．固定税额 D．边际税率B11. 债务覆盖比率是指非理财收入与当期债务偿还额之比 )A.错误B.正确参考答案：B12. 在家庭形成期，可以把核心资产的70%以上安排在股票中 )A.正确B.错误参考答案：A13. 5年期贷款10万元，本利均摊，X银行每日要还70元，Y银行每月要还2150元，Z银行每年要还26500元则( )的有效年利率最低A.XB.YC.ZD.三者相同参考答案：C14. 某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得： (1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得： (1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元； (2)从A国取得属于2007年全年的年利息所得3600元，已在A国缴纳个人所得税360元。
请计算该纳税人在2008年9月应纳的个人所得税1)月薪所得应纳税额=(6000-2000)×15%-125=475(元) (2)A国取得的所得应纳税额=5000×(1-20%)×20%×(1-30%)+3600×5%=740(元) 740元即为扣除限额 在A国的已纳税额=500+360=860(元)，所以，从A国取得的2项所得的应纳税额=740-860=-196(元) 根据现行税法规定，在某一纳税年度如发生实缴境外税款超过抵免限额，即发生超限额时，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可以在以后纳税年度来自该国家或地区的不足限额，即实缴境外税款低于抵免限额的部分中补扣下一年度结转后仍有超限额的，可继续结转，但每年发生的超限额结转期最长不得超过5年 因此，该纳税人在2007年9月份应纳的个人所得税为475元 15. 家庭资产负债表是一段时间的流量记录，家庭收支储蓄表是一个时点的存量记录 )A.正确B.错误参考答案：B16. 2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?{"msg":"","data":[],"voicepath":""}17. 以下说法正确的是( )。
A.安全边际率的意义在于衡量收入减少或者固定费用增加时有多大的缓冲空间B.当财务自由度=1时，意味着只靠理财收入就可维持基本生活C.每月净现金收入=当月税前收入-所得税扣缴额-三险一金费用扣缴额D.若卡债最低还款额占净现金流入的比率已达30%以上，则信用危机很快发生参考答案：ABCD18. 我国商业银行的业务种类复杂、多样，无论是资产业务、负债业务还是中间业务都存在操作风险，其风险点我国商业银行的业务种类复杂、多样，无论是资产业务、负债业务还是中间业务都存在操作风险，其风险点几乎无法穷尽上述案例中的操作风险对该银行来说，属于( )业务的操作风险A．资产业务B．负债业务C．中间业务D．以上选项都不正确正确答案：B19. 我国在商业银行风险监管核心指标上的监管体现了我国风险管理水平的提高，具有极高的现实意义关于我国在商业银行风险监管核心指标上的监管体现了我国风险管理水平的提高，具有极高的现实意义关于核心指标体系的评价说法不正确的是( )A．该套指标体系覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点B．既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和操作风险C．既反映了各类风险的总体水平，又反映了风险结构与波动性D．该套体系完善地衡量了风险的静态水平正确答案：D20. 个人理财的目的是为了追求财富最大化。
)A.错误B.正确参考答案：A21. 信用风险是金融机构所面临的主要风险之一，直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一国的信用风险是金融机构所面临的主要风险之一，直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一国的宏观经济决策和经济发展下列属于信用风险度量模型的是( ) (1)度量制模型(Credit Metrics)； (2)保险精确方法(Actuarial Approach)； (3)莫顿(Merton)模型； (4)混合型模型(Hybrid models)； (5)久期(Duration)分析模型； (6)变量Z-score模型A．(1)(3)(5)B．(1)(2)(6)C．(1)(2)(3)(4)(6)D．以上选项都正确正确答案：C22. 某城市内资企业本月实际缴纳的增值税为15万元，营业税为1万元，后经税务机关检查，其所缴纳的营业税属于免税项某城市内资企业本月实际缴纳的增值税为15万元，营业税为1万元，后经税务机关检查，其所缴纳的营业税属于免税项目予以退税，其当月应纳城建税为( ) A．0.75万元 B．0.8万元 C．1.05万元 D．1.12万元C23. 汇率制度的内容包括( )。
A．规定本国货币对外价值 B．规定汇率的波动幅度 C．规定本国货币与其他货币的汇汇率制度的内容包括( ) A．规定本国货币对外价值 B．规定汇率的波动幅度 C．规定本国货币与其他货币的汇率关系 D．规定影响和干预汇率变动的方式 E．规定外汇留成ABCD24. 资产配置即确定应选择的具体证券或其他投资工具 )A.错误B.正确参考答案：A25. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低 )A.错误B.正确参考答案：B26. 货币政策目标既是货币政策理论的______，又是中央银行实施货币政策的______货币政策目标既是货币政策理论的______，又是中央银行实施货币政策的______出发点$归宿27. 下列金融工具中：商业期票、银行承兑汇票、公债券、企业债券、股票风险最大的是______ A．商业期票 B．银行承下列金融工具中：商业期票、银行承兑汇票、公债券、企业债券、股票风险最大的是______ A．商业期票 B．银行承兑汇票C．企业债券 D．股票D28. 根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过( )的暂免根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过( )的暂免征个人所得税。
A．1万元 B．2万元 C．5万元 D．10万元A29. 减税、免税的形式有( ) A．税基式减免 B．税额式减免 C．法律性减免 D．税率式减免减税、免税的形式有( ) A．税基式减免 B．税额式减免 C．法律性减免 D．税率式减免ABD30. 投资规划应该根据( )进行调整A.投资环境B.投资者需求C.机构报告参考答案：AB31. 企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除 )企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除 )错误32. 操作金税三期征管系统良好的操作习惯是申报时应将征管系统自动带出的非本次申报的予以条目删操作金税三期征管系统良好的操作习惯是申报时应将征管系统自动带出的非本次申报的予以条目删除 )答案：√33. 经纪类证券公司可经营证券经纪业务、证券自营义务、证券承销业务等 )经纪类证券公司可经营证券经纪业务、证券自营义务、证券承销业务等 )错误34. 世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权 )世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。
)答案：错35. 企业无论是专营还是兼营房地产业务，只要其有偿出售房地产，就是土地增值税的纳税义务人 )企业无论是专营还是兼营房地产业务，只要其有偿出售房地产，就是土地增值税的纳税义务人 )正确36. 在配置紧急预备金时，应至少安排出( )个月的支出A.1B.2C.3D.6参考答案：C37. 国际证券委员会组织(IOSCO)是第一次提出证券公司资本充足率标准的国际组织该组织通过的一系列纲国际证券委员会组织(IOSCO)是第一次提出证券公司资本充足率标准的国际组织该组织通过的一系列纲领性文件逐步建立了证券公司资本监管的框架以下对IOSCO相关规定陈述不正确的是( )A．证券公司的经营风险必须能涵盖在风险要求中B．在计算证券公司的风险时，应该以不同的国家风险对该国家的证券公司进行加权处理C．证券公司所持有的有价证券及商品必须反映其真实价值，以避免因市值波动而产生损失D．证券公司应有足够的流动资产以应对面临的风险，其流动性和偿债能力应达到既定的标准正确答案：BIOSCO没有就国家风险的问题和证券公司的风险加权做过有关表述38. 简述国际金融机构体系的发展简述国际金融机构体系的发展为适应国际经济发展的需要，曾先后出现各种进行国际金融业务的政府间国际金融机构。
其发端可以追溯到1930年5月在瑞士巴塞尔成立的国际清算银行第二次世界大战后，布雷顿森林体系成立，并相应地建立了几个全球性的国际金融机构，作为实施这一国际货币体系的组织机构1957年到20世纪70年代，欧洲、亚洲、非洲、拉丁美洲、中东地区的国家为满足发展本地区经济的需要，通过互助合作方式，先后建立起区域性的国际金融机构，如泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行等39. 银行网点融资贷款种类多，额度高，同时利率也很高 )A.错误B.正确参考答案：A40. 附加险是指附加在主险合同下的附加合同，可以单独投保，保费较低 )A.错误B.正确参考答案：A41. A Shipped B/L indicates a place of receipt different from the port of loading, as it has been pre-prA Shipped B/L indicates a place of receipt different from the port of loading, as it has been pre-printed "shipped on board a named vessel". (1)( ) it need not bear a dated on board notation stating the name of ocean vessel and the port of loading. (2)( ) it must bear a dated on board notation stating the name of ocean vessel and the port of loading.(2)(×)42. 简述证券发行的基本程序。
简述证券发行的基本程序证券发行的基本程序是：①制订发行计划，形成发行决议②提出发行申请③确定委托代理④发布发行公告⑤认购人应募⑥建立健全企业的组织机构43. 当商业银行面临流动性危机时，会出现的情况是( ) A. 大量存款人出现挤兑行为 B. 结算系统当商业银行面临流动性危机时，会出现的情况是( )A. 大量存款人出现挤兑行为B. 结算系统出现故障，导致结算失败C. 贷款银行无法把在他国的贷款汇回本国D. 银行出现经营决策错误，决策执行不当参考答案A44. 证券投资信托即受托人接受委托人的委托，将信托资金投资于证券市场的信托业务下列陈述不正确的是证券投资信托即受托人接受委托人的委托，将信托资金投资于证券市场的信托业务下列陈述不正确的是( )A．证券投资信托是集合资金信托计划中的首要业务B．信托新“两规”强化了集合资金信托计划的信托资金保管要求C．证券投资信托必须配备投资顾问D．证券投资信托所集合的资金必须交由合格商业银行进行资金保管正确答案：C45. 下列哪项策略的风险最大?A、买入牛市差价期权组合B、卖出认购期权C、买入认购期权D、卖出认沽期下列哪项策略的风险最大?A、买入牛市差价期权组合B、卖出认购期权C、买入认购期权D、卖出认沽期权答案：B46. 净值成就率的值越小，表明过去的理财成绩越好。
)A.错误B.正确参考答案：A47. 把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现 )把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现 )参考答案√48. 关于“广东国际信托投资公司破产事件”案例，政府干预是原广东国投积累大量信用风险的一个重要原因关于“广东国际信托投资公司破产事件”案例，政府干预是原广东国投积累大量信用风险的一个重要原因政府对原广东国投经营活动的干预体现在许多方面，最重要的还是体现在( )安排上A．贷款B．投资项目C．人事D．存款正确答案：A政府干预是原广东国投积累大量信用风险的一个重要原因政府对原广东国投经营活动的干预体现在许多方面，最重要的还是体现在贷款安排上根据人民银行关闭清算组的清产核资报告，原广东国投本部截至1998年10月6日的中长期贷款总额为59．4亿元人民币，其中政府担保部分为54．8亿元，占95．6％按户数看，159项政府项目中，仅有22户经营正常，约占14％，从金额算，54．8亿元政府担保贷款中，仅有8．68亿元运转良好，约占15．8％其余大部分政府担保贷款，不是半停产，就是情况不明，或是已停产(按金额算高达61．6％)49. 商业性投融资主要通过( )获得资金。
A. 资本市场B. 财政部门C. 商业银行D. 政府E. 国有企业商业性投融资主要通过( )获得资金A. 资本市场B. 财政部门C. 商业银行D. 政府E. 国有企业参考答案：AC50. 下列各项属于子女教育金特点的有( )A.没有时间弹性B.没有费用弹性C.投资很保守、极注重安全性D.没有子女教育强制储蓄账户参考答案：ABD。