XX年注册税务师考试《税收相关法律考试》大纲第一篇行政法律制度第一章行政法差不多理论一、行政法与行政法律关系（一）了解行政法的概念和特点（二）把握行政法的差不多原则（三）熟悉行政法的渊源（四）熟悉行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的概念、特点及行政职权（二）把握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）熟悉行政行为差不多理论（二）了解抽象行政行为（三）把握具体行政行为（四）把握行政行为程序与行政程序法第二章行政许可法律制度、行政许可概述一）了解行政许可的概念和分类二）熟悉行政许可的特点三）把握行政许可法的差不多原则二、行政许可的设定（一）了解行政许可设定的概念（二）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项（三）把握行政许可设定权的划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）把握行政许可实施程序（三）熟悉行政许可实施的期限规定和费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）把握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反行政许可法的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述（一）了解行政处罚的概念和特点（二）熟悉行政处罚的差不多原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）把握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）把握行政处罚的实施主体（二）把握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（―）把握行政处罚决定程序（二）把握行政处罚执行程序（三）把握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的概念和种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）把握税务行政处罚听证程序第四章行政复议法律制度一、行政复议概述（一）了解行政复议的概念和特点（二）熟悉行政复议的差不多原则二、行政复议受案范畴（一）把握行政复议受案范畴（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）把握行政复议申请人（二）把握行政复议被申请人（三）把握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的概念和范畴（二）把握行政复议管辖五、行政复议程序（一）把握行政复议的申请和受理（二）把握行政复议的审理（三）把握行政复议中止和终止（四）把握行政复议和解和调解（五）把握行政复议决定及其执行六、税务行政复议一）了解税务行政复议的概念和特点-）把握税务行政复议的范畴和管辖（三）把握税务行政复议申请人和被申请人（四）把握税务行政复议申请和受理（五）把握税务行政复议证据（六）把握税务行政复议审查和决定（七）把握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第一章民法差不多理论概述一、民法概述（一）了解民法的概念和特点（-）把握民法的差不多原则二、民事法律关系（-）把握民事法律关系的概念和特点（-）熟悉民事法律关系的要素（三）熟悉民事法律关系的分类三、把握民事权益（一）了解民事权益的概念（二）把握民事权益的分类（三）把握民事权益的取得、变更和消灭（四）熟悉民事权益的爱护四、民事责任一）把握民事责任的概念和特点（二）把握民事责任的类型（三）熟悉民事责任的承担方式五、民事法律事实（一）熟悉民事法律事实的概念（二）把握民事法律事实的分类（三）了解民事法律事实构成六、民事法律行为（一）了解民事法律行为的概念和特点（二）把握民事法律行为的成立要件（三）把握民事法律行为的分类（四）熟悉民事法律行为的形式（五）把握民事行为的成立和效力（六）把握代理七、时效和期间、期日（一）了解诉讼时效的概念、特点和种类（二）把握诉讼时效起算、中止、中断和延长（三）熟悉期间的概念及适用第二章物权法律制度一、物权概述（一）熟悉物权的概念和分类（―）把握物权的特点（三）把握物权的差不多原则（四）把握物权的分类及形式（五）熟悉物权的效力二、所有权（一）熟悉所有权的概念（-）把握所有权的取得和消灭（三）熟悉共有（四）把握建筑物区分所有权的概念、特点及内容（五）熟悉相邻权三、用益物权（一）把握用益物权的概念和特点（-）把握用益物权的类型四、担保物权（―）把握担保物权的概念和特点（―）把握担保物权的分类五、占有（一）熟悉占有的概念（―）熟悉占有的效力第三章债权法律制度一、债概述（一）熟悉债的概念和特点（―）熟悉债的法律关系（三）把握债的分类（四）把握债的保全和担保（五）把握债的移转和消灭二、合同法律制度（-）了解合同概述（-）熟悉合同的分类三）熟悉合同的订立四）把握合同履行中的抗辩权五）把握合同的变更和解除六）把握合同责任七）熟悉合同的重要种类三、担保法律制度（-）把握担保（-）把握抵押权（三）把握质权（四）把握留置权（五）把握定金四、侵权责任制度（-）了解侵权行为与侵权责任法（-）把握侵权法的归责原则（三）把握侵权责任的构成要件（四）把握免责和减轻责任事由（五）熟悉法律专门规定的侵权责任类型第四章企业法律制度一、个人独资企业法律制度（一）了解个人独资企业的概念和特点（二）把握个人独资企业的设置、变更和终止（三）把握个人独资企业的治理二、合伙企业法律制度（一）了解合伙企业的概念和种类（二）熟悉合秋企业的设置、变更、解散和清算（三）把握合伙企业的治理三、公司法律制度（一）熟悉公司概述（二）把握公司的设置、变更、解散、清算及登记（三）把握有限责任公司、股份有限公司（四）熟悉公司其他有关制度四、破产法律制度（一）熟悉破产法律制度概述（二）把握破产案件的申请与受理（三）熟悉治理人制度（四）把握破产清算程序（五）把握重整程序与和解程序第三篇刑事法律制度第一章刑法差不多理论、刑法概述（一）了解刑法的概念和范畴（二）熟悉刑法差不多原则（三）熟悉追诉时效1、犯罪及其构成（一）熟悉犯罪的概念和特点（二）把握犯罪构成三、有意犯罪过程中的形状（一）把握犯罪既遂（二）把握犯罪预备（三）把握犯罪未遂（四）把握犯罪中止四、共同犯罪（一）把握共同犯罪的概念和成立条件（-）熟悉共同犯罪的形式（三）把握共同犯罪人的种类五、罪数（一）了解罪数概述（-）把握实质的一罪（三）把握法定的一罪（四）把握处断的一罪第二章刑罚刑罚概述（一）了解刑罚的概念和特点（―）把握刑罚的种类刑罚的适用（-）了解量刑的概念、原则和情节（二）把握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑（三）把握减刑和假释第三章涉税犯罪涉税犯罪概述「）熟悉危害税收征管罪（-）了解渎职罪、危害税收征管罪（一）把握逃税罪（-）了解抗税罪（二）把握躲避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）把握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）把握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（A）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪三、渎职罪（-）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第一章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（一）了解行政诉讼的概念和特点（二）熟悉行政诉讼的差不多原则（三）把握行政诉讼与行政复议的关系二、人民法院受理行政案件的范畴（一）了解受案范畴的概念、确定标准（二）把握行政诉讼受理案件的范畴及不受理的案件三、行政诉讼管辖（-）了解行政诉讼管辖的概念（二）把握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）把握行政诉讼原告（二）把握行政诉讼被告（三）把握行政诉讼第三人（四）把握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼的证据（一）熟悉行政诉讼证据的概念和种类（二）把握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）把握行政诉讼中举证责任六、行政诉讼程序（一）把握行政诉讼的起诉和受理（二）把握行政诉讼第一审程序（三）把握行政诉讼第二审程序（四）熟悉行政诉讼审判监督程序（五）把握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行了解非诉讼行政案件的执行第二章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法概述（一）了解民事诉讼及民事诉讼法的概念（二）了解民事诉讼法的效力（三）把握民事诉讼法的差不多原则（四）把握民事审判差不多制度二、民事诉讼的有关制度（一）把握主管和管辖（二）把握当事人和诉讼代理人（三）把握民事诉讼证据（四）熟悉财产保全和先予执行三、审判程序（）把握一般程序（二）了解简易程序（三）熟悉第二审程序（四）熟悉审判监督程序（五）了解督促程序（六）了解公不催告程序四、执彳丁程序（一）了解执行程序的概念和特点（二）熟悉执行程序的有关规定第三章刑事诉讼法律制度，、刑事诉讼法概述（一）了解刑事诉讼及刑事诉讼法的概念和特点（二）熟悉刑事诉讼法的差不多原则［、刑事诉讼参与人（一）把握刑事诉讼的当事人（二）熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼中的有关制度（一）了解回避制度（二）把握辩护和代理（三）把握强制措施（四）熟悉刑事附带民事诉讼四、刑事诉讼的管辖把握立案管辖和审判管辖五、证据（一）熟悉证据及运用原则（二）熟悉证据的种类（三）把握证据的分类、审查与认定（四）把握非法证据及排除（五）熟悉证明六、立案、侦查、提起公诉（一）把握立案（二）把握侦查（三）熟悉提起公诉七、刑事诉讼程序（一）把握第一审程序、第二审程序（二）熟悉审判监督程序（三）熟悉刑事判决、裁定和决定《税收有关法律》科目的考生应当阅读了解以下法律法规及规章：1. 中华人民共和国公务员法中华人民共和国行政处罚法中华人民共和国治安治理处罚法中华人民共和国海关行政处罚实施条例（国务院）中华人民共和国海关行政处罚听证方法（海关总署）税务行政处罚听证程序实施方法（国家税务总局）行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（国务院）中华人民共和国行政许可法中华人民共和国行政复议法中华人民共和国行政复议法实施条例（国务院）税务行政复议规则（国家税务总局）最高人民法院关于审理行政许可案件若干咨询题的规定政府信息公布条例（国务院）中华人民共和国国家赔偿法中华人民共和国税收征收治理法中华人民共和国税收征收治理法实施细则（国务院）中华人民共和国民法通则2. 最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》试行）中华人民共和国合同法、行政类、民商类若干咨询题的意见最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干咨询题的讲明（一）中华人民共和国担保法最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干咨询题的讲明中华人民共和国物权法最高人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干咨询题的讲明最高人民法院关于审理物业服务纠纷案件具体应用法律若干咨询题的讲明最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干咨询题的讲明中华人民共和国侵权责任法最高人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干咨询题的规定》3. 中华人民共和国公司法4. 最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干咨询题的规定（一）（二）中华人民共和国公司登记治理条例国家工商行政治理总局《公司注册资本登记治理规定》中国证券监督治理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》公司债券发行试点方法中华人民共和国合伙企业法中华人民共和国企业登记治理方法（2007年修订）中华人民共和国个人独资企业法个人独资企业登记治理方法中华人民共和国企业破产法最高人民法院关于审理企业破产案件指定治理人的规定最高人民法院关于审理企业破产案件确定治理人酬劳的规定1. 最高人民法院关于《中华人民共和国企业破产法》施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干咨询题的规定三、刑事类中华人民共和国刑法最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定最高人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见2. 最高人民法院、最高人民检察院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的补充规定全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定全国人大常委会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定1. 最高人民检察院、公安部印发《关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》四、诉讼类中华人民共和国行政诉讼法最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干咨询题的讲明最高人民法院关于行政诉讼证据若干咨询题的规定最高人民法院关于行政诉讼管辖的规定最高人民法院关于行政诉讼撤诉的规定中华人民共和国民事诉讼法最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干咨询题的意见最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定中华人民共和国刑事诉讼法最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干咨询题的讲明最高人民法院、最高人民检察院、公案部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会《关于刑事诉讼法实施中若干咨询题的规定》（简称《六机关规定》）最高人民法院《关于审判人员严格执行回避制度的若干规定》最高人民法院《关于审理刑事附带民事诉讼案件有关咨询题的批复》最高人民法院《关于刑事再审案件开庭审理程序的具体规定》2. 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《关于办理死刑案件审查判定证据若干咨询题的规定》和《关于办理刑事案件排除法证据若干咨询题的规定》。