税收相关法律考试大纲第一篇 行政法律制度 第一章 行政法法基本理论 一、行政法法与行政法律律关系 （一一）了解行政政法的概念和和特征 （二二）掌握行政政法的基本原原则 （三三）熟悉行政政法的渊源 （四）熟熟悉行政法律律关系 二、行政政主体 （一一）熟悉行政政主体的概念念、特征及行行政职权 （二）掌握握行政机关及及其工作人员员 （三）熟熟悉其他行使使行政职权的的组织 三、行政政行为 （一一）熟悉行政政行为基本理理论 （二二）了解抽象象行政行为 （三）掌掌握具体行政政行为 （四四）掌握行政政行为程序与与行政程序法法 第二章 行政许许可法律制度度 一、行政许许可概述 （一）了解解行政许可的的概念和分类类 （二）熟熟悉行政许可可的特征 （三）掌握握行政许可法法的基本原则则 二、行政政许可的设定定 （一）了了解行政许可可设定的概念念 （二）熟熟悉行政许可可设定的有关关程序制度及及可设定事项项 （三）掌掌握行政许可可设定权的划划分 三、行政政许可的实施施 （一）熟熟悉行政许可可实施主体 （二）掌掌握行政许可可实施程序 （三）熟熟悉行政许可可实施的期限限规定和费用用制度 四、行政政许可的监督督检查和法律律责任 （一一）了解行政政许可监督检检查制度 （二）掌握握行政许可撤撤销和注销制制度 （三三）熟悉违反反行政许可法法的法律责任任 第三章 行政处处罚法律制度度 一、行政处处罚概述 （一）了解解行政处罚的的概念和特征征 （二）熟熟悉行政处罚罚的基本原则则 二、行政政处罚的种类类和设定 （一）熟悉悉行政处罚的的种类 （二二）掌握行政政处罚的设定定 三、行政政处罚的实施施主体、管辖辖及适用 （一）掌握握行政处罚的的实施主体 （二）掌掌握行政处罚罚的管辖和适适用 四、行政政处罚程序 （一）掌掌握行政处罚罚决定程序 （二）掌掌握行政处罚罚执行程序 （三）掌掌握行政执法法机关移送涉涉嫌犯罪案件件程序 五、税务务行政处罚 （一）熟熟悉税务行政政处罚的概念念和种类 （二）熟悉悉税收违法行行为及其处罚罚规定 （三三）掌握税务务行政处罚听听证程序第四章 行政复复议法律制度度 一、行政复复议概述 （一）了解解行政复议的的概念和特征征 （二）熟熟悉行政复议议的基本原则则 二、行政政复议受案范范围 （一一）掌握行政政复议受案范范围 （二二）熟悉行政政复议中的抽抽象行政行为为审查 三、行政政复议参加人人 （一）掌掌握行政复议议申请人 （二）掌握握行政复议被被申请人 （三）掌握握行政复议第第三人 四、行政政复议机关及及行政复议管管辖 （一一）了解行政政复议机关的的概念和范围围 （二）掌掌握行政复议议管辖 五、行政政复议程序 （一）掌掌握行政复议议的申请和受受理 （二二）掌握行政政复议的审理理 （三）掌掌握行政复议议中止和终止止 （四）掌掌握行政复议议和解和调解解 （五）掌掌握行政复议议决定及其执执行 六、税务务行政复议 （一）了了解税务行政政复议的概念念和特征 （二）掌握握税务行政复复议的范围和和管辖 （三三）掌握税务务行政复议申申请人和被申申请人 （四四）掌握税务务行政复议申申请和受理 （五）掌掌握税务行政政复议证据 （六）掌掌握税务行政政复议审查和和决定 （七七）掌握税务务行政复议和和解与调解 第二篇 民商法法律制度 第一章 民法基基本理论概述述 一、民法概概述 （一一）了解民法法的概念和特特征 （二二）掌握民法法的基本原则则 二、民事事法律关系 （一）掌掌握民事法律律关系的概念念和特征 （二）熟悉悉民事法律关关系的要素 （三）熟熟悉民事法律律关系的分类类 三、掌握握民事权利 （一）了了解民事权利利的概念 （二）掌握握民事权利的的分类 （三三）掌握民事事权利的取得得、变更和消消灭 （四四）熟悉民事事权利的保护护 四、民事事责任 （一一）掌握民事事责任的概念念和特征 （二）掌握握民事责任的的类型 （三三）熟悉民事事责任的承担担方式 五、民事事法律事实 （一）熟熟悉民事法律律事实的概念念 （二）掌掌握民事法律律事实的分类类 （三）了了解民事法律律事实构成 六、民事事法律行为 （一）了了解民事法律律行为的概念念和特征 （二）掌握握民事法律行行为的成立要要件 （三三）掌握民事事法律行为的的分类 （四四）熟悉民事事法律行为的的形式 （五五）掌握民事事行为的成立立和效力 （六）掌握握代理 七、时效效和期间、期期日 （一一）了解诉讼讼时效的概念念、特征和种种类 （二二）掌握诉讼讼时效起算、中中止、中断和和延长 （三三）熟悉期间间的概念及适适用第二章 物权法法律制度 一、物权概概述 （一一）熟悉物权权的概念和分分类 （二二）掌握物权权的特征 （三）掌握握物权的基本本原则 （四四）掌握物权权的分类及形形式 （五五）熟悉物权权的效力 二、所有权权 （一）熟熟悉所有权的的概念 （二二）掌握所有有权的取得和和消灭 （三三）熟悉共有有 （四）掌掌握建筑物区区分所有权的的概念、特征征及内容 （五）熟悉悉相邻权 三、用益益物权 （一一）掌握用益益物权的概念念和特征 （二）掌握握用益物权的的类型 四、担保保物权 （一一）掌握担保保物权的概念念和特征 （二）掌握握担保物权的的分类 五、占有有 （一）熟熟悉占有的概概念 （二二）熟悉占有有的效力 第三章 债权法法律制度 一、债概述述 （一）熟熟悉债的概念念和特征 （二）熟悉悉债的法律关关系 （三三）掌握债的的分类 （四四）掌握债的的保全和担保保 （五）掌掌握债的移转转和消灭 二、合同法法律制度 （一）了解解合同概述 （二）熟熟悉合同的分分类 （三三）熟悉合同同的订立 （四）掌握握合同履行中中的抗辩权 （五）掌掌握合同的变变更和解除 （六）掌掌握合同责任任 （七）熟熟悉合同的重重要种类 三、担保法法律制度 （一）掌握握担保 （二二）掌握抵押押权 （三三）掌握质权权 （四）掌掌握留置权 （五）掌掌握定金 四、侵权责责任制度 （一）了解解侵权行为与与侵权责任法法 （二）掌掌握侵权法的的归责原则 （三）掌掌握侵权责任任的构成要件件 （四）掌掌握免责和减减轻责任事由由 （五）熟熟悉法律特别别规定的侵权权责任类型 第四章 企业法法律制度 一、个人独独资企业法律律制度 （一一）了解个人人独资企业的的概念和特征征 （二）掌掌握个人独资资企业的设立立、变更和终终止 （三三）掌握个人人独资企业的的管理 二、合伙企企业法律制度度 （一）了了解合伙企业业的概念和种种类 （二二）熟悉合秋秋企业的设立立、变更、解解散和清算 （三）掌掌握合伙企业业的管理 三、公司司法律制度 （一）熟熟悉公司概述述 （二）掌掌握公司的设设立、变更、解解散、清算及及登记 （三三）掌握有限限责任公司、股股份有限公司司 （四）熟熟悉公司其他他有关制度 四、破产产法律制度 （一）熟熟悉破产法律律制度概述 （二）掌掌握破产案件件的申请与受受理 （三三）熟悉管理理人制度 （四）掌握握破产清算程程序 （五五）掌握重整整程序与和解解程序 第三篇 刑事法法律制度 第一章 刑法基基本理论 一、刑法概概述 （一一）了解刑法法的概念和范范围 （二二）熟悉刑法法基本原则 （三）熟熟悉追诉时效效 二、犯罪罪及其构成 （一）熟熟悉犯罪的概概念和特征 （二）掌掌握犯罪构成成 三、故意意犯罪过程中中的形态 （一）掌握握犯罪既遂 （二）掌掌握犯罪预备备 （三）掌掌握犯罪未遂遂 （四）掌掌握犯罪中止止 四、共同同犯罪 （一一）掌握共同同犯罪的概念念和成立条件件 （二）熟熟悉共同犯罪罪的形式 （三）掌握握共同犯罪人人的种类 五、罪数 （一）了解解罪数概述 （二）掌掌握实质的一一罪 （三三）掌握法定定的一罪 （四）掌握握处断的一罪罪 第二章 刑 罚罚 一、刑罚概概述 （一一）了解刑罚罚的概念和特特征 （二二）掌握刑罚罚的种类 二、刑罚的的适用 （一一）了解量刑刑的概念、原原则和情节 （二）掌掌握累犯、自自首、立功、数数罪并罚和缓缓刑 （三三）掌握减刑刑和假释 第三章 涉税犯犯罪 一、涉税犯犯罪概述 （一）熟悉悉危害税收征征管罪 （二二）了解渎职职罪 二、危害害税收征管罪罪 （一）掌掌握逃税罪 （二）了了解抗税罪 （三）掌掌握逃避追缴缴欠税罪 （四）熟悉悉骗取出口退退税罪 （五五）掌握虚开开增值税专用用发票或者虚虚开用于骗取取出口退税、抵抵扣税款发票票罪 （六六）掌握伪造造、出售伪造造的增值税专专用发票罪 （七）了了解非法出售售增值税专用用发票罪 （八）熟悉悉非法购买增增值税专用发发票或者购买买伪造的增值值税专用发票票罪 （九九）熟悉非法法制造、出售售非法制造的的用于骗取出出口退税、抵抵扣税款发票票罪 （十十）了解非法法制造、出售售非法制造的的发票罪 （十一）了了解非法出售售用于骗取出出口退税、抵抵扣税款发票票罪和非法出出售发票罪 三、渎职职罪 （一一）熟悉徇私私舞弊不移交交刑事案件罪罪 （二）熟熟悉徇私舞弊弊不征、少征征税款罪 （三）熟悉悉徇私舞弊发发售发票、抵抵扣税款、出出口退税罪 （四）了了解违法提供供出口退税凭凭证罪第四篇 诉讼法法律制度 第一章 行政诉诉讼法律制度度 一、行政诉诉讼概述 （一）了解解行政诉讼的的概念和特征征 （二）熟熟悉行政诉讼讼的基本原则则 （三）掌掌握行政诉讼讼与行政复议议的关系 二、人民法法院受理行政政案件的范围围 （一）了了解受案范围围的概念、确确定标准 （二）掌握握行政诉讼受受理案件的范范围及不受理理的案件 三、行政诉诉讼管辖 （一）了解解行政诉讼管管辖的概念 （二）掌掌握行政诉讼讼管辖的种类类 四、行政政诉讼参加人人 （一）掌掌握行政诉讼讼原告 （二二）掌握行政政诉讼被告 （三）掌掌握行政诉讼讼第三人 （四）掌握握行政诉讼代代表人和代理理人 五、行政政诉讼的证据据 （一）熟熟悉行政诉讼讼证据的概念念和种类 （二）掌握握行政诉讼证证据的收集、质质证和审查认认定 （三三）掌握行政政诉讼中举证证责任 六、行政政诉讼程序 （一）掌掌握行政诉讼讼的起诉和受受理 （二二）掌握行政政诉讼第一审审程序 （三三）掌握行政政诉讼第二审审程序 （四四）熟悉行政政诉讼审判监监督程序 （五）掌握握行政赔偿诉诉讼 七、行政政诉讼的执行行与非诉行政政案件的执行行 （一）了了解行政诉讼讼的执行 （二）了解解非诉讼行政政案件的执行行第二章 民事诉诉讼法律制度度 一、民事诉诉讼法概述 （一）了了解民事诉讼讼及民事诉讼讼法的概念 （二）了了解民事诉讼讼法的效力 （三）掌掌握民事诉讼讼法的基本原原则 （四四）掌握民事事审判基本制制度 二、民事事诉讼的有关关制度 （一一）掌握主管管和管辖 （二）掌握握当事人和诉诉讼代理人 （三）掌掌握民事诉讼讼证据 （四四）熟悉财产产保全和先予予执行 三、审判判程序 （一一）掌握普通通程序 （二二）了解简易易程序 （三三）熟悉第二二审程序 （四）熟悉悉审判监督程程序 （五五）了解督促促程序 （六六）了解公示示催告程序 四、执行行程序 （一一）了解执行行程序的概念念和特征 （二）熟悉悉执行程序的的有关规定 第三章 刑事诉诉讼法律制度度 一、刑事诉诉讼法概述 （一）了了解刑事诉讼讼及刑事诉讼讼法的概念和和特征 （二二）熟悉刑事事诉讼法的基基本原则 二、刑事诉诉讼参与人 （一）掌掌握刑事诉讼讼的当事人 （二）熟熟悉其他诉讼讼参与人 三、刑事诉诉讼中的有关关制度 （一一）了解回避避制度 （二二）掌握辩护护和代理 （三）掌握握强制措施 （四）熟熟悉刑事附带带民事诉讼 四、刑事事诉讼的管辖辖 掌握立立案管辖和审审判管辖 五、证据 （一）熟悉悉证据及运用用原则 （二二）熟悉证据据的种类 （三）掌握握证据的分类类、审查与认认定 （四四）掌握非法法证据及排除除 （五）熟熟悉证明 六、立案、侦侦查、提起公公诉 （一一）掌握立案案 （二）掌掌握侦查 （三）熟悉悉提起公诉 七、刑事事诉讼程序 （一）掌掌握第一审程程序、第二审审程序 （二二）熟悉审判判监督程序 （三）熟熟悉刑事判决决、裁定和决决定 《税税收相关法律律》科目的考考生应当阅读读了解以下法法律法规及规规章： 一一、行政类 1.中华华人民共和国国公务员法 2.中华华人民共和国国行政处罚法法 3.中中华人民共和和国治安管理理处罚法 4.中华人人民共和国海海关行政处罚罚实施条例（国国务院） 5.中华人人民共和国海海关行政处罚罚听证办法（海海关总署） 6.税务务行政处罚听听证程序实施施办法（国家家税务总局） 7.行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（国务院） 8.中华人民共和国行政许可法 9.中华人民共和国行政复议法 10.中华人民共和国行政复议法实施条例（国务院） 11.税务行政复议规则（国家税务总局） 12.最高人民法院关于审理行政许可案件若干问题的规定 13.政府信息公开条例（国务院） 14.中华人民共和国国家赔偿法 15.中华人民共和国税收征收管理法 16.中华人民共和国税收征收管理法实施细则（国务院） 二、民商类 1.中华人民共和国民法通则 2.最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行） 3.中华人民共和国合同法 4.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）（二） 5.中华人民共和国担保法 6.最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释 7.中华人民共和国物权法 8.最高人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释 9.最高人民法院关于审理物业服务纠纷案件具体应用法律若干问题的解释 10.最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释 11.中华人民共和国侵权责任法 12.最高人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》 13.中华人民共和国公司法 14.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）（二） 15.中华人民共和国公司登记管理条例 16.国家工商行政管理总局《公司注册资本登记管理规定》 17.中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 18.公司债券发行试点办法 19.中华人民共和国合伙企业法 20.中华人民共和国企业登记管理办法（2007年修订） 21.中华人民共和国个人独资企业法 22.个人独资企业登记管理办法 23.中华人民共和国企业破产法 24.最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定 25.最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定 26.最高人民法院关于《中华人民共和国企业破产法》施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定 三、刑事类 1.中华人民共和国刑法 2.最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定 3.最高人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见 4.最高人民法院、最高人民检察院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的补充规定 5.全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 6.全国人大常委会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 7.最高人民检察院、公安部印发《关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》 四、诉讼类 1.中华人民共和国行政诉讼法 2.最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释 3.最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定 4.最高人民法院关于行政诉讼管辖的规定 5.最高人民法院关于行政诉讼撤诉的规定 6.中华人民共和国民事诉讼法 7.最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见 8.最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定 9.中华人民共和国刑事诉讼法 10.最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释 11.最高人民法院、最高人民检察院、公案部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会《关于刑事诉讼法实施中若干问题的规定》（简称《六机关规定》） 12.最高人民法院《关于审判人员严格执行回避制度的若干规定》 13.最高人民法院《关于审理刑事附带民事诉讼案件有关问题的批复》 14.最高人民法院《关于刑事再审案件开庭审理程序的具体规定》 15.最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《关于办理死刑案件审查判断证据若干问题的规定》和《关于办理刑事案件排除法证据若干问题的规定》。