东北财经大学2021年12月《基金管理》期末考核试题库及答案参考1. 买壳上市是指私募股权投资资金投资的企业运营失败，项目以破产而告终，被迫退出的一种形式 )A.正确B.错误参考答案：B2. 下列关于基金投资的流动性风险的表现，说法不正确的是( )A.基金管理人建仓时，可能会由于市场流动性不足而无法按预期的价格在预定的时间内买入证券B.基金管理人在为实现投资收益而卖出证券时，可能会由于市场流动性不足而无法按预期的价格在预定的时间内卖出证券C.开放式基金发生投资者赎回时，所持证券流动性不足，基金管理人被迫在不适当的价格大量抛售股票或债券D.投资者购买基金需要付出高于其实际价值的资金参考答案：D3. 资源税采用从量定额征税，即( ) A．比例税率 B．累进税率 C．单一税率 D．固定税率资源税采用从量定额征税，即( ) A．比例税率 B．累进税率 C．单一税率 D．固定税率D4. 某企业的总资产为200亿元，销售收入为50亿元，总负债为120亿元，销售净利润为30%，那么它的净利润和净资产收益率为( )A、30亿元和18.75%B、15亿元和37.5%C、30亿元和37.5%D、15亿元和18.75%参考答案：D5. 证券价格不仅已经反映了历史信息，而且反映了当前所有与公司证券有关的公开有效信息的市场为( )。
A.弱有效证券市场B.半强有效证券市场C.强有效证券市场D.非有效市场参考答案：B6. 关于消极型股票投资策略的说法正确的有( )A.消极型股票投资策略以有效市场假说为理论基础，可以分为简单型和指数型两类策略B.简单型消极投资策略一般是在确定了恰当的股票投资组合之后，在3~5年的持有期内不再发生积极的股票买入或卖出行为，而进出场时机也不是投资者关注的重点C.指数型消极投资策略的核心思想是相信市场是有效的，任何积极的股票投资策略都不能取得超过市场的投资收益D.基金管理人在实际进行资产管理时，会构造股票投资组合来复制某个选定的股票价格指数的波动参考答案：ABCD7. 关于影响投资者需求的关键因素，以下表述错误的是( )A、对于投资者的风险容忍度，投资经理应当剔除其风险承受意愿，而只考虑其风险承受能力B、其他条件相同时，投资期限越长，投资者的风险承受能力越高C、一般情况下，投资期限较长的投资者对流动性的要求不高D、基金管理人应当为投资者提供顾问服务，让其了解符合自身风险容忍度和当前市场坏境的可实现的收益参考答案：A8. 债券基金是指主要投资于( )的基金类型A.国债B.金融债C.公司债D.股票参考答案：ABC9. 基金管理人应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。
A.10B.15C.20D.25参考答案：B10. 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产的潜风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产的潜在风险损失的一种风险管理策略下列属于风险对冲的是( )A．某汽车公司为其产品购买产品质量责任险B．李先生在银行购买纸黄金C．进出口公司下月将有100万美元进账，为此购买外汇远期合约套保D．商业银行间同业拆借正确答案：C11. 下列各项中，适用5%税率征收营业税的有( ) A．保龄球 B．台球 C．网吧 D．高尔夫球下列各项中，适用5%税率征收营业税的有( ) A．保龄球 B．台球 C．网吧 D．高尔夫球AB12. ( )既可以突破基金代销网点覆盖地域不足的限制，又可使客户足不出户就能得到基金开户、申购和赎回的便利，大大改善了基金投资环境，受到广大中小投资者的欢迎A.基金管理公司直销中心B.网上交易C.利用交易所交易系统平台D.证券咨询机构和专业基金销售公司参考答案：B13. 以现款买入未到期汇票的债权，待汇票到期时收回本金并获取利息，这是指票据的( )。
A．承兑 B．转贴现 C．贴现以现款买入未到期汇票的债权，待汇票到期时收回本金并获取利息，这是指票据的( ) A．承兑 B．转贴现 C．贴现 D．再贴现C14. 跟量算法中若交易量放大则应该( )这段时间内的下单成交量A.放大B.缩小C.保持不变D.不确定参考答案：A15. 估值委员会所议事项包括( )A.制定、修订公司的估值政策及程序B.制定、修订估值流程及人员的分工和职责C.制定、修订投资品种的估值方法D.其他需要估值委员会审议的事项参考答案：ABCD16. 情景综合分析法的预测期间在( )年左右A.2~4B.3~5C.2~5D.3~4参考答案：B17. 商业汇票必须经承兑人承兑后才能背书转让 )商业汇票必须经承兑人承兑后才能背书转让 )错误18. 投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设的议事机构 )A.正确B.错误参考答案：A19. 第三步，美国银行纽约分行收到花旗银行纽约分行的报文后，扣除银行费用USD 20后再将MT103转发给美国银行香港第三步，美国银行纽约分行收到花旗银行纽约分行的报文后，扣除银行费用USD 20后再将MT103转发给美国银行香港分行。
MT103SENDER'S BIC: BOFAUS3N发报行代号(美国银行纽约分行)MT: 103报文类型RECEIVER'S BIC: BOFAHKHX收报行代号(美国银行香港分行) 20: PAY/003汇款编号23B: CRED 23E: HOLD/PASSPORT No. V631006护照号32A: 061222USD 3445,起息日、币种、清算金额33B: USD 3500,实际汇款金额50K: LISA汇款人52A: MSBCCNBJ002汇款行59: /123456JACK收款人账号收款人7IA: BEN费用承担71F: USD 20,中国民生银行扣费71F: USD 15,花旗银行扣费71F: USD 20,美国银行扣费72: /lNS/CITIUS33银行间信息 请将上述SWIFT电汇MT103报文写成普通电报的汇款报文 MT: ______ FM: ______________________________________________________ TO: ______________________________________________________ __________________________________________________________MT: 103 FM: BANK OF AMERICA NEW YORK BRANCH TO: BANK OF AMLRICA HONGKONG BRANCH REMITTANCE REFERENCE NUMBER PAY/003 CREDIT PASSPORT NO. V631006 VALUE DATE 061222 USD3,445 INSTRUCTED AMOUNT USD3500 ORDERING CUSTOMER LISA ORDERING INSTITUTION MSBCCNBJ002 BENEFICIARY CUSTOMER JACK ACCOUNT NO. 123456 DETAILS OF CHARGES BENEFICIARY MSBCCNBJ002'S CHARGES USD20 CITIUS33'S CHARGES USD15 BOFAUS3N'S CHARGES USD20 SENDER TO RECEIVE INFORMATION INSTRUCTION CITIUS33 20. 基金信息披露的形式性原则不包括( )。
A.规范性原则B.完整性原则C.易解性原则D.易得性原则参考答案：B21. 完全由政府出资的中央银行有：( )A.英国B.日本C.美国D.加拿大完全由政府出资的中央银行有：( )A.英国B.日本C.美国D.加拿大正确答案：AD22. 关于我国商业银行的资产业务以下表述正确的是( )A．居民户贷款业务是商业银行最为传统的资产关于我国商业银行的资产业务以下表述正确的是( )A．居民户贷款业务是商业银行最为传统的资产业务B．对属于银行主导型金融体系的我国来说，投资业务的核心地位尤显突出C．根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行只能在证券市场上进行政府债券、金融债券等有限品种的证券交易D．个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动正确答案：C信贷业务是商业银行最为传统的资产业务而对属于银行主导型金融体系的我国来说，其核心地位尤显突出个人理财业务属于商业银行的中间业务23. 对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按( )计算应纳税所得额A.10%B.25%C.30%D.50%参考答案：D24. 对于股票来讲投资者购买的是一种( )凭证。
A.所有权B.债权C.利息D.本金参考答案：A25. 影响回购协议利率的因素有( )A.抵押证券的质量B.回购期限的长短C.交割的条件D.货币市场上其他子市场的利率参考答案：ABCD26. 期末可供分配利润该指标是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润和未分配利润中已实现部分的( )A.孰高数B.孰低数C.平均数D.中位数参考答案：B27. 投资组合管理中的核心环节是( )A.投资风险控制B.投资组合风险预测C.资产配置D.资产风险控制参考答案：C28. 债券基金主要的投资风险包括( )A.利率风险B.信用风险C.提前赎回风险D.通货膨胀风险参考答案：ABCD29. 资产配置是指根据投资需求将投资基金在不同( )之间进行分配，通常是将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证券之间进行分配A.资产类别B.财务风险C.投资风险D.资产风险参考答案：A30. 资源税的纳税义务人包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人，但不包括( ) A．外商投资源税的纳税义务人包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人，但不包括( )。
A．外商投资企业和外国企业 B．进口应税产品的单位 C．进口应税产品的个人 D．私营企业BC31. 保本基金从本质上讲是一种( )A.股票基金B.货币市场基金C.混合基金D.债券基金参考答案：C32. 所有者权益审计时，由于一般不进行符合性测试，所以，注册会计师也就不需了解企业所有者权益的内部控制，并作出所有者权益审计时，由于一般不进行符合性测试，所以，注册会计师也就不需了解企业所有者权益的内部控制，并作出评价 )错误33. 在融资租赁中承租人租赁的目的主要是( ) A．中长期融资 B．短期融资 C．获得租赁物件的使用价值在融资租赁中承租人租赁的目的主要是( ) A．中长期融资 B．短期融资 C．获得租赁物件的使用价值A34. 期货市场的基本功能包括( )A.风险管理B.价格发现C.投机D.消除风险参考答案：ABC35. 国际证监会组织(IOSCO)成立于( )A.1980年B.1981年C.1982年D.1983年参考答案：D36. DDD银行在未来6个月有一笔外汇收入，而且DDD银行预期外汇汇率会下跌时，应该( )A．在远期市场上DDD银行在未来6个月有一笔外汇收入，而且DDD银行预期外汇汇率会下跌时，应该( )。
A．在远期市场上买入外币B．在远期市场上卖出外币C．在即期市场上买入外币D．在即期市场上卖出外币正确答案：B37. 股票发行者有到期偿还股本的义务 )T.对F.错参考答案：F38. 另类投资的投资对象通常不包括( )A.艺术品B.房产与商铺C.国债D.未上市公司股权参考答案：C39. 本年度事件A发生概率为10%，收益率为10%，事件B发生概率为50%，收益率为8%，事件C发生概率为40%，收益率为3%，则本年度的期望收益率为( )A.5.6%B.6%C.6.1%D.6.2%参考答案：D40. 战术性资产配置与战略性资产配置的不同体现在( )A.资产管理人对风险的偏好B.资产管理人对风险的规避C.资产管理人能够准确地预测市场变化D.资产管理人能够有效实施动态资产配置投资方案参考答案：ABCD41. ( )主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动A.独立性原则B.及时性原则C.投资人利益优先原则D.主观性原则参考答案：A42. 我国的《商业银行法》从规范商业银行行为、促进专业银行商业化的需要出发，对商业银行的法律地位进行我国的《商业银行法》从规范商业银行行为、促进专业银行商业化的需要出发，对商业银行的法律地位进行了明确的界定。
下列说法不正确的是( )A．商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则B．商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉C．商业银行以其部分法人财产独立承担民事责任D．商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人正确答案：C43. 关于货币市场基金，以下说法正确的是( )A.无投资风险B.风险低，流动性好C.以短期货币市场工具为投资对象D.增长潜力大参考答案：BC44. ( )是基金管理人的核心业务A.经济业务B.投资业务C.销售业务D.研究业务参考答案：B45. ( )是指投资者从购买金融资产到兑现日之间的时间长度A.购买时间B.购买时机C.投资期限D.兑换期限参考答案：C46. 出让基金管理公司股权未满( )年的机构，中国证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请A.2B.3C.4D.5参考答案：B47. 以下关于另类投资基金的说法，正确的是( )A.国内黄金ETF主要投资于实物黄金B.国内QDII、REITs产品都是投资于海外的REITsC.国内黄金QDII只能投资于黄金和石油D.国内黄金QDII可以直接投资于海外的黄金期货或黄金现货参考答案：B48. AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于( )万欧元。
A.20B.15C.12.5D.10参考答案：C49. 账册不够健全，但能够控制原材料或进销货的纳税单位一般适用( )征税方式 A．查账征收 B．查定征收 C．查验账册不够健全，但能够控制原材料或进销货的纳税单位一般适用( )征税方式 A．查账征收 B．查定征收 C．查验征收 D．定期定额征收B50. 债券发行人未按照契约规定支付债券的本金和利息而给投资者带来损失的可能性，属于债券投资过程中的风险类型( )A.信用风险B.再投资风险C.利率风险D.提前赎回风险参考答案：A51. 股东的权益包括( )A.剩余索取权B.剩余控制权C.改革权D.放弃权参考答案：AB52. 对基金绩效做出有效的衡量，不需要考虑( )A.基金的投资目标B.基金的风险水平C.比较基准D.基金经理的能力参考答案：D53. 试述投资银行在企业并购中的作用试述投资银行在企业并购中的作用投资银行在企业并购中的作用主要体现在以下儿方面：(1)参与企业战略结构的设计投资银行可以充当企业并购的财务顾问，以自己特有的金融方面的专业技术帮助公司寻求各种发展机会，涉及可持续发展的战略及创造这种战略的条件投资银行参与企业战略结构的设计，会使整个企业的资源配置更有序，并和内部管理目标有机地结合起来。
2)评估企业并购风险并购是一项风险很大的投资，投资银行作为公司兼并的财务顾问，必须帮助企业把握风险，即通过一系列的指标测算，对并购企业的风险作出评估3)设计多重评价指标，协助企业评价、比较在企业并购过程中，投资银行凭借专业知识，设计多重评价指标，协助企业进行评价和比较，特别是进行交易成本、机会成本和市场环境的评价和比较比较的目的是进一步把握并购的市场和机会投资银行一般从财务、税务和法律三个方面帮助企业设计多重评价指标4)为并购企业进行结构设计投资银行设计的并购结构一般有如下组合：购买资产或公司、购买股权加期权、发行可转换债券、购买部分旧股和增资扩大新股东和资本性融资租赁等5)为并购企业提供融资服务由于并购通常需要并购资金，因而投资银行一个重要的功能就是为收购方提供融资服务最典型的做法是融资收购，即目标公司采用大量举债的方式向原股东购买股权的一种企业并购方式，又称为杠杆收购6)协助企业进行公司重整并购本身只是一个过程，目的是追求企业的进一步发展，因此，并购后各种要素的重整(即公司重整)就显得更加重要公司重整主要包括撤资和清算，而撤资的类型又分为资产出售、资产分割和权益分割54. 按持有人权利的性质分类，权证可分为( )。
A.认股权证B.认购权证C.备兑权证D.认沽权证参考答案：BD55. 在我国，证券交易所是( )A.实行自律管理的法人B.以盈利为目的的法人C.不以证券营利为目的的机关D.实行自律管理的机关参考答案：A56. 基金产品线是指一家基金管理公司所拥有的不同基金产品及其组合考察基金产品线的内涵一般不包括产品线的( )A.长度B.宽度C.深度D.高度参考答案：D57. 基金销售机构在进行市场细分时应遵循的原则有( )A.易入原则B.成长原则C.利润原则D.识别原则参考答案：ABCD58. ( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人A.基金托管人B.基金所有人C.基金发起人D.基金管理公司参考答案：A59. 关于另类投资，下列描述正确的是( )A、目前我国还没有出现境内公募另类投资基金B、期货、期权为衍生工具，属于典型的另类投资的范畴C、另类投资意味着创新投资，所以房地产、大宗商品投资这类有悠久历史的投资不属于另类投资D、艺术品和收藏品的投资价值建立在艺术家的声望和销售记录的条件之上，属于另类投资参考答案：D60. 单一资产方差不变，相关系数越大，资产组合方差越小。
)A.正确B.错误参考答案：B。