篇一：2015自查报告】*银*文?2015?号签发人：***关于《全省银行业金融机构开展加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查实施方案》的自查报告河南银监局：按照河南银监办便函【2015 】27号《全省银行业金融机构开展加强 内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查实施方案》要求，我行对目前内控制度执行情况、信贷业务、存款业务、表 外业务、同业业务、理财业务、财务管理等领域开展情况进行了全 面的检查，同时各部门也相应的进行了内部自查现就有关情况报 告如下：一、检查工作领导小组组 长： 副组长 成 员：二、检查方式和重点 我行不仅结合自身业务特点、日常监管风险状况，又严格按照《全 省银行业金融机构开展加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项 检查实施方案》（豫银监办发?2015?27 号）的要求，统筹组织、分 级负责，并通过全面排查和日常自查方式开展三、检查工作开展情况 为贯彻我行自查开展情况有关安排，我行各部门在领导的组织下对 我行机构各方面的日常工作进行了全方位的自查，并检查是否存在 新的违规经营和违法犯罪形式，是否存在屡查屡犯的问题通过大 家的共同努力，已经对其中已发现的问题进行了有效整顿。
为了改 善今后的工作质量，提高今后的工作效率，将在此次自查过程中发 现的问题归纳如下：（一）信贷业务自查情况根据河南省银监局豫银监办发（2015?27 号文件《关于印发全省银 行业金融机构加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪 专项检查实施方案的通知》要求，我行抽调相关部门人员对信贷业 务进行专项自查截止2014年末，我行贷款客户167户，贷款余额23561万元从 自查结果看，我行信贷业务不存在文件中信贷业务所列的14条违规 违法行为，但也从自查中发现了一些问题如：个别信贷档案缺少 相关资料、档案内容填写不完整等通过此次自查，我行已就相关 问题责成管户客户经理及时进行整改，并再次要求相关部门及人员 认真履行岗位职责，避免类此问题再次发生二）存款业务自查情况 按照文件中罗列的关于存款业务的10条检查项目，相关部门进行了 相应的检查，检查情况如下：1、不存在月末、几抹异动的大额存款交易，同时我行也不存在月末 时点冲刺存款的现象2、根据企业存款的对账情况、调阅的对账单、对账回执来看，不存 在异动、可疑、高风险账户，对异地企业开立的存款账户也不存在 未对账、对账失败的情况或风险隐患3、关于企业开户情况，不存在放宽审核条件、违章操作开立大额存 款账户等情况。
4、不存在通过营销费用变相高息揽存、贷款转存等违规吸存的现象 以上是我行对存款业务自查的总体情况，另外还对其他没有涉及的 方面都进行了全面的自查，虽然暂未发现问题，但并不代 表以后不会发生任何违规纰漏，所以我行会继续把持现有制度及防 范措施，严格进行定期自查自纠工作，以后将更进一步加强存款业 务管理，不断提高服务水平三）同业业务自查情况按照文件中罗列的关于同业业务的7条检查项目，相关部门进行了相应的检查，检查情况如下：1、通过去年同业业务的检查，对同业业务的制度的建设情况已基本完善，业务政策、制度和操作程序都比较的明确2、严格按照规则制度办理同业业务，无违规开办同业业务3、我行同业业务比较单一，只涉及同业存款业务，在内部控制方面还有待进一步规范和完善4、关于“同业存放”账户只有一个，不涉及“同业投资”和“买入返售”5、我行同业业务都是严格按照会计核算进行的，确保了准确性和完 整性关于同业业务专营部门的设立情况还在进一步完善，前中后台的分 设的内部控制机制正在建立健全，确保同业业务经营活动合法合规， 风险得到有效控制财务管理自查情况根据《中国银监会关于全面开展银行业金融机构加强内部管控遏制 违规经营和违法犯罪专项检查工作的通知》，我部对照监管制度要求和检查通知的内容，认真作了审核，结果如下：1、*****依*据《企业会计准则--职工薪酬》以及《企业财务通则》，对职工工资、福利费采用据实列支的作法，符合制度要求，福利 用的列支范围符合规定，不存在超范围、超标准、超比例情况。
2、关于固定资产采购，我行执行的是发起行统一配置，使用单位结 算资金，建立登记薄妥善保管，并负责资产的日常使用、保管、维 护和保养3、*****下*设支行网点的装修，由发起行进行招标确定装修公司， 并派专人监督整个工程状况，完工之后进行验收，确认合格后索取 正规发票，通知我行支付相应款项及时记账4、*****现*在使用的各项信息系统，都是在我行成立之初由发起行 统一构建开通的，签定的相关合同资料也有发起行保管，我行负责 支付系统的使用费5、*****依*据《企业会计准则--收入》规定的收入确认基本原则，及 时正确进行收入入账；能正确区分资本性支出和费用性支出，对每 一项支付的款项都能认真审核，依据相关合同约定或要求的 时间及时付出；长期待摊费用的入账和分期摊销能够按照《企业会 计制度》和《企业所得税暂行条例》的规定；固定资产严格依照相 关规定选取折旧方法、确定折旧年限，逐月计提折旧并正确入账 不存在人为调节损益、核算不真实的情形6、****索*取的各类发票，都是有真实交易的正规发票，而且经办人提供的发票要有财务验证、领导审批，不存在假发票报篇二：同业存款现场检查方法和技巧】同业存款业务说明同业存款是银行机构的一项负债业务，是银行机构之间出于资金清 算上的便利或其他原因在其他银行机构账户上存入的款项。
同业存款依据客户种类可分为银行清算存款、财务公司存款、信用社存款、证券公司存款、基金存款、期货公司存款、信托投资公司 存款、外资金融机构存款、境外机构存款等类别业务操作流程申请1．同业存款客户询价后向银行提出申请，提供开户资料，填写盖章 齐全的开户申请表经办人员受理时要求同业存款客户提供相应的 资料内容包括：经年检的金融机构营业执照、组织机构代码证、税 务登记证、金融机构负责人身份证明、授权办理人的身份证明、授 权书、开户许可证；2．银行机构受理经办人员，按《人民币银行结算账户管理办法》 （2003年9月1日起施行）有关规定，对同业存款客开户申请资料 进行审查，办理开户预备手续审批银行机构有权审批人员按权限范围逐级进行审批账务处理1. 银行机构营业部门对执行基准利率的同业存款客户可直接开立同 业存款账户；2. 银行机构营业部门对执行非基准利率的同业存款客户，依据上级 行批复进行处理，同意，则开立同业存款账户；不同意，通知客户， 退还资料，业务结束；3. 经营单位账户日常管理按《人民币银行结算账户管理办法》 （2003年9月1日起施行）有关规定执行；4. 银行机构依据授权权限，与同业存款客户签定《金融机构同业存 款协议》。
到期划款1．银行机构经营部门主办人员应在同业存款到期前2日向本单位资 金管理人员申请备付金，并上报上级行备付资金，归还存款本金和 利息；2．如资金未到位不能按时归还存款本息或遇其它特殊情况，银行机 构经营部门要及时报告相关职能部门并采取措施，同时报告上级行 对账 同业存款的对账应比照与重点对账客户的对账要求办理1．签发及送达对账单和副本账页银行机构应按月签发对账单及副 本账页对79账时，签开对账单一式三份及副本账页一份，加盖业务用公章和经 办人员名章后，将第一联对账单留存，第二、三联对账单和副本账 页一并寄送开户单位；2．回收对账回单要求客户在对账截止期后十日内反馈对账回单 客户逾期不退的，营业网点应积极催收；对账回单应由客户签章确 认后直接寄送开户营业机构对账客户连续三期未反馈的列为关注 类客户，应上门对账；3．处理对账结果收到对账回单后，核对相符的专夹保管；对账中 发现不符账项，应于两个工作日内查明原因，需要编制“未达账项余 额调节表”的，应在两个工作日内完成；4．对账单的保管收回的对账单专夹保管，按年整理装订，随会计 资料归档保管查询、冻结、解冻和扣划 （参照单位活期存款查询、冻结、扣划业务。
销户 存款人申请销户时，应与经办银行机构核对账户余额，并提交销户 申请经办人员应审查存款人有无未还清贷款、垫款和应收未收利 息，有无未结清的邮电费、手续费，有无应付未付托（委）收款项或其他应收未收款项等，无误后经会计主管授权办理销户手续现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1．检查方法：① 查阅现有同业存款，各项规章制度；② 查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；③ 将现有各项同业存款的内部管理制度与国家金融法律法规政策和 监管当局的要求进行比较2．风险提示：① 未建立同业存款会计核算、账务核对制度；② 未建立冋业存款的授权、转授权制度；③ 未建立同业存款检查制度；④ 未建立同业存款的统计制度；⑤ 未建立规范同业存款操作实施细则和规程；⑥ 未建立完善的同业存款业务操作和审批监督约束机制；⑦ 未建立健全同业存款岗位责任制；⑧ 岗位分工不合理；⑨ 现有同业存款内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局 的要求不相符；⑩ 未及时修改和完善同业存款内部管理制度授权管理801．检查方法：① 查阅银行机构同业存款授权管理相关规定、审批制度；② 查看银行同业存款的审批单，与相关规定、审批制度对照。
2．风险提示：① 未经审批办理的同业存款业务；② 超权限审批同业存放款利率；③ 未经授权审批擅自提高同业存放款利率利率管理1．检查方法：① 查阅银行同业存款利率授权管理相关规定；② 查看执行同业存款利率的审批单，与相关规定对照 2．风险提示：① 未核定分支机构同业存款利率的权限；② 超同业存款利率权限办理的同业存款业务 账户管理1．检查方法：① 查阅同业账户开户资料与银行规定对照；② 查看存款证实书、进账单、对账单等；③ 检查开户流程是否合规2．风险提示：① 同业客户未按规定提供完整、真实、合法、有效的有关证件；② 开户资料不齐全；③ 开户流程不合规；④ 会计人员未将存放银行开出的存款证实书、进账单及对账单等重 要单证入库保管业务操作1．检查方法：查看《同业存款业务操作流程》和业务档案、相关批复、会计传票2．风险提示： 未按《同业存款业务操作流程》、审批制度和会计核算制度办理业 务基础工作1．检查方法： 查阅同业存款档案资料2．风险提示： ①未与同业存款客户签订合同或协议； ②同业存款业务手续不完备； ③同业存款合同或协议不规范； ④同业存款档案资料不齐全； ⑤未完整建立同业存款台账； ⑥有关同业存款账务核对不及时。
81 风险管理 风险识别 1．检查方法： 查阅同业存款的相关档案资料2．风险提示： ①未按规定开立同业存款账户； ②同业存款利率超权限； ③同业存款合同或协议不规范； ④同业存款账务核对不及时；⑤ 未到存放银行机构取回真实有效的开户证实书、进账单等重要业 务单证入库保管；⑥ 对不能按期收回的同业存款业务未及时报告并采取有效措施化解 风险风险控制1．检查方法：① 查阅内部管理制度； ②查阅部门职责及员工岗位责任制； ③查阅职工休假登记表2．风险提示：① 未建立同业存放和存放同业管理预警和处理机制；② 未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任；③ 对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度 风险评估1．检查方法： 调阅同业存放和存放同业资料，现场检查实际风险及损失情况2．风险提示： ①未对同业存放和存放同业未按期归还原因进行分析并对损失进行 预测； ②未对同业存放和存放同业未按期归还形成责任人进行责任 追究；③ 未对即将到期的同业存放和存放同业可能形成的逾期进行预测 合规性对申请人资格的审查1．检查方法：调阅业务档案，审查同业存款客户申请材料和资质证明的相关材料 2．风险提示：① 未经审批为证券同业保证金账户开立账户、存款；② 未经审批超利率权限办理同业存款业务；③ 为未经核定同业授信额度的银行办理存放同业业务。
对合同的真实性和完整性的审查 1．检查方法：审查同业存款合同2．风险提示：82① 同业存款合同或协议不规范；② 经过涂改、变造的虚假合同账户资金往来审查1．检查方法：① 查阅同业存放科目分户账，逐户检查同业存放资金来源；② 调阅相关会计凭证，跟踪追查资金去向；③ 调阅金融机构往来支出”明细账，逐户检查利率执行情况2．风险提示：① 利用“同业存放”科目违规变相拆入资金；② 对非银行金融机构（证券公司）注资，变相将银行机构信贷资金 流入股市；③变相提高利率吸收同业存放资金会计核算1．检查方法：① 调阅银行机构有关科目的会计报表，与总账、分户账进行全面核 对；②检查开销户登记簿和同业存放分户账，调阅相关会计凭证③ 调阅对账单2．风险提示：① 未将同业存放和存放同业纳入全行统一会计核算；② 银行机构营业部门未按规定时间与和对方银行进行对账，账账不 符；③ 将同业存放资金转入一般对公存款科目核算，或将一般对公存款 转入同业存放科目核算；④ 将储蓄存款转入同业存放科目核算；⑤ 将同业拆入资金转入同业存放科目核算监督检查1．检查方法： 查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告2．风险提示：① 未建立定期检查制度；② 内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；③ 对查出的问题没有适当处理；④ 对稽核建议的落实整改不够及时。
检查依据 1．《中华人民共和国商业银行法》（2004年2月1日起施行） 2．《中华人民共和国银行业监督管理法》3．《人民币利率管理规定》（银发〔1999 〕77号） 4．《金融企业会计制度》（2001年） 5．《金融保险企业财务制度》（1993年） 6．《支付结算办法》7．《关于加强金融企业财务监管若干问题的通知》（1999年） 83【篇三：存放同业现场检查方法与技巧】存放同业业务说明存放同业是银行金融机构存放在代理行和相关银行的存款在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支取，因而可以 视同现金资产包括存放在国内、港澳地区及国外同业的款项存 放同业的资金清算一般通过开户人民银行办理业务操作流程1．开立账户：按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》 规定，金融机构存放同业款项，需申请开立专用存款账户2．存入资金：银行机构将款项存入同业账户后，以存款有关凭证， 经审核后进行会计账务处理3．支付款项：银行机构通过存放同业账户支付款项后，以付款有关 凭证，经审核后进行会计账务处理4．同业对账：根据开户银行定期发送的存款对账单进行对账，发现 有未达账项，逐笔勾挑，编制《未达账项调节表》（可通过电子核 算系统或手工完成）。
现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1．检查方法：① 查阅现有资金存放业务的各项规章制度、操作程序和实施细则等;② 查阅现有资金存放业务部门的岗位分工说明、岗位责任制；③ 将现行资金存放业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行监 管当局要求进行比较2．风险提示：①未完整建立资金存放业务会计核算制度；②未完整建立资金存放 业务授权管理制度；③未完整建立资金存放业务账务核对制度；④ 未完整建立资金存放业务检查监督制度； ⑤未完整建立资金存放业 务统计分析制度；⑥ 未建立科学的资金存放业务风险识别、预警、评估、监测、控制和考核机制； ⑦未完整建立规范的资金存放业务操作规程和实施细 建立资金存放业务的风险管理责任制和业务岗位责任制； ⑩现行资 金存放业务内部控制制度与国家金融法规政策规定、银行监管当局 和上级行的要求不相符；则；⑧未建立完善的资金存放业务操作和审批监督约束机制；⑨未11未及时修改和完善各项内部控制制度、操作程序和实施细则O 授权管理1．检查方法：①查阅各级授权和转授权书；1233② 查阅明细分户账，抽调会计凭证，查阅存放业务的审批情况，与 授权文书对照 2．风险提示：①未核定分支机构的资金存放权限；② 未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权或转授权；③ 对分支机构业务部门或有关人员进行授权或转授权不全面、不完 整； ④超范围转授权；⑤ 未适时调整资金存放权限。
业务操作1．检查方法：① 实地查看个岗位的分工情况；② 查阅资金存放业务岗位职工出勤及休假情况登记；③查阅资金存 放业务会计传票 2．风险提示：① 部分不相容岗位职责没有实现分离；② 对资金存放业务岗位未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；③ 违反操作规程存放资金对账牵制1．检查方法：①查阅内部账务核对记录；②查阅外部对账单留存联;③查阅留存的《余额对账调节表》2．风险提示：①未及时进行内部资金存放业务账务核对； ②未对外部发来的对账 单进行认真核对；③ 有未达账项的，未按规定编制《余额对账调节表》，弄清内外账 不符的原因信息统计1．检查方法：查阅资金存放业务统计表2．风险提示：未完整、准确统计上报资金存放业务情况风险管理1•检查方法：①查阅明细分户账、抽调相关会计凭证等；②根据检查情况评估业 务风险2•风险提示：①将资金集中存放在同一同业对象，特别是存放在风险较高的同一 同业；②将资金分散存放于多家同业形成风险损失；③ 私下协议，将款项存放同业进行违规经营形成风险损失；④账外 存放同业形成损失合规性账户管理1检查方法：查阅存放同业账户开立、销户等资料2•风险提示: ①未经授权审批在其他同业存放资金；②将资金分散存放于多家同 业。
会计核算1．检查方法：①查阅明细分户账，抽调有关凭证，关注余额、发生额异常变动的 账户； ②运用函证方式进行查询 2．风险提示：①在存放同业款项中核算贷款、投资、拆借等款项；②私下协议， 将款项存放同业进行违规经营利息收入1．检查方法：复算利息收入，与存放同业款项对账单、明细分户账 和金融机构往来利息收入明细分户账等核对2．风险提示：①虚增存放存放同业款项利息收入；②隐藏、截留存放同业款项利 息收入监督检查1．检查方法：① 查阅内审部门对资金存放业务的检查报告、记录及有关整改报告；② 与内审人员会谈 2．风险提示：①内审对资金存放业务检查频率不足够；②内审对资金存放业务检 查内容不全面；③对检查发现的问题整改不及时、欠有效 检查依据1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正） 2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正） 3．《企业会计 准则》（财政部令〔2006 〕33号） 4．《金融企业会计制度》（财 会〔2001 〕49号） 5．《商业银行内部控制指引》（银监会令 〔2007 〕6号） 6．《商业银行操作风险管理指引》（银监发 〔2007 〕42号） 7．《人民币单位存款管理办法》 8．《人民币银 行结算账户管理办法》（2003年） 9．《商业银行信息披露办法》 （银监会令〔2007 〕7号） 业务操作流程图1236 现场检查流程图1237。