厦门悦华华大酒店店财务工工作流程程一、厅面面收银工工作程序序餐厅收银银工作是是记录餐餐饮营业业收入的的第一步步，也是是财务管管理的重重要环节节之一它它要求每每一名收收银员熟熟练地掌掌握自己己的工作作内容及及工作程程序，并并运用于于工作中中，真正正地起到到监督、把把关的职职能作用用，为下下一步的的财务核核算奠定定良好的的基础其其工作内内容主要要包括：：（一）班班前准备备工作1、餐厅厅收银员员依照排排班表的的班次于于上岗前前需签到到，由餐餐厅收银银领班监监督执行行，并编编排报表表2、收银银员与领领班或主主管一起起清点周周转金，无无误后在在登记簿簿上签收收，班次次之间必必须办理理周转金金交接手手续，并并在餐厅厅收银员员周转金金交接登登记簿上上签字3、领取取该班次次所需使使用的帐帐单及收收据，检检查帐单单及收据据是否顺顺号，如如有缺号号、短联联应立即即退回，下下班时将将未使用用的帐单单及收据据办理退退回手续续，并在在帐单领领用登记记簿上签签字，餐餐厅帐单单由主管管管理，并并由主管管监督执执行4、检查查电脑系系统的日日期、时时间是否否正确，如如有日期期不对或或时间不不准时，应应及时通通知领班班进行调调整，并并检查色色带、纸纸带是否否足够。
5、查阅阅餐厅收收银员交交接记事事本，了了解上班班遗留问问题，以以便及时时处理二）正正常操作作工作程程序1、当服服务员把把点菜单单交到收收银台时时，收银银员应首首先检查查点菜单单上人数数、台号号是否记记录齐全全，如记记录不全全则退回回服务员员2、当点点菜单人人数、台台号记录录齐全后后，开始始正式输输入菜单单，首先先将客帐帐单号码码输入电电脑内，收收银机将将自动编编制该帐帐单号，待待客人结结帐时使使用；然然后将客客人人数数、台号号以及客客人所点点的食品品、饮料料内容及及数量依依照电脑脑菜单键键输入输输入完毕毕后即可可等待客客人结帐帐三）结结帐工作作流程1、餐厅厅结帐单单一式二二联：第第一联为为财务联联、第二二联为客客人联2、客人人要求结结帐时，收收银员根根据厅面面人员报报结的台台号打印印出暂结结单，厅厅面人员员应先将将帐单核核对后签签上姓名名，然后后凭帐单单与客人人结帐如如果厅面面人员没没签名，收收银员应应提醒其其签名3、客人人结帐现现付的，厅厅面人员员应将两两联帐单单拿回交交收银员员总结后后，将第第二联结结帐单交交回客人人，第一一联结帐帐单则留留存收银银员4、客人人结帐是是挂帐的的，则由由厅面人人员将客客人挂帐帐凭据交交收银员员办理挂挂帐手续续后，两两联帐单单都交收收银员处处理。
5、结帐帐时客人人出示优优惠卡（或或者厅面面管理人人员给予予客人打打折）要要求打折折时，厅厅面人员员应将优优惠卡（或或者管理理人员签签名）和和两联帐帐单交收收银员按按程序办办理打折折，如果果厅面人人员只将将一联帐帐单交收收银员，收收银员可可以不给给予办理理6、作废废或修改改帐单时时应由相相关人员员说明作作废或调调整原因因，并签签上姓名名，在由由厅面管管理人员员证实后后，将修修改单和和作废单单（两联联）交收收银员送送财务部部审计审审核7、由于于种种原原因，客客人需要要滞后结结帐的，须须先请厅厅面管理理人员认认可担保保，然后后将其转转入财务务部应收收帐款8、宾馆馆总经理理、副总总经理招招待客人人或销售售部人员员，经领领导批准准招待客客户时须须使用内内部帐单单，帐单单请领导导签字后后转入财财务部审审计审核核9、收银银员在本本班次营营业结束束，后应应做单班班结帐；；在本日日营业工工作结束束后，应应做总班班结帐仔仔细核对对当日的的用餐情情况及收收入情况况，并填填写“东（西西）园餐餐厅核对对表”四）单单、总班班结帐在每班结结束后，要要做单班班总结；；在当日日业务结结束后，要要做总班班结帐直直接点击击“单。
总总班结帐帐”按钮，电电脑会自自动总结结营业收收入并产产生若干干报表，根根据所需需，打印印出报表表五）当当日、历历史帐目目查询“当日帐帐目查询询”是指未未平帐和和最近三三天的帐帐目，直直接点击击“当日帐帐目查询询”按钮，电电脑会自自动查找找出所需需帐目历史帐帐目查询询”是指以以前产生生的帐目目，操作作方法同同上六）发发票管理理1、每位位收银员员领用的的发票由由本人保保管及核核销，不不得由他他人代领领和代核核销，核核销时作作废的页页号折开开，其作作废号码码要填入入发票封封面背后后的发票票检查记记录栏内内2、填制制发票金金额要凭凭客人联联的消费费单金额额填制（经经办人在在发票的的有关项项目中要要签上姓姓名的全全称），其其客人消消费单要要贴附发发票存根根联的后后面3、核销销发票时时发现存存根联没没附上客客人联的的消费单单或发票票不连号号的，经经管人除除要写上上书面说说明书附附贴上，还还要承担担由此而而产生的的一切经经济损失失4、丢失失发票要要及时以以书面报报告上报报财务部部，丢失失发票声声明作废废的登报报费要由由经管人人负责七）作作废帐单单的管理理收银员当当班结束束时对于于经过电电脑操作作记录的的调整单单、作废废单等都都应送审审计稽核核。
作废废单必须须由领班班以上签签名证实实注明作作废原因因如事事后发现现有错，但但又查不不到保存存的帐单单，其经经济责任任应由收收银当事事人承担担，同时时还要追追究销毁毁单的原原因八）现现金、支支票、信信用卡的的收款程程序1、现金金1）收现现金时应应注意辨辨别真伪伪和币面面是否完完整无损损2）除人人民币外外，其他他币别的的硬币不不接收2、支票票收取支票票应检查查是否有有开户行行帐号和和名称，印印鉴完整整清晰，一一般印鉴鉴是一个个公章二二个私章章以上如如有欠缺缺，应先先问交票票人是否否印鉴相相符，并并在背书书留下联联系人姓姓名和联联系话本宾宾馆不接接受私人人支票，如如由宾馆馆经理以以上人员员担保接接受支票票的，该该支票出出现问题题由担保保人承担担一切责责任3、信用用卡1）收授授信用卡卡时，应应先检查查卡的有有效期和和是否接接受使用用范围内内的信用用卡、查查核该卡卡是否以以被列入入止付名名单内，（如如刷错信信用卡纸纸、过期期、止付付期及非非接受范范围内的的信用卡卡银行一一律拒收收2）客人人结算时时，将消消费金额额填入签签购单消消费栏，请请持卡人人签名，认认真核对对卡号，有有效期和和签名应应与信用用卡一致致，正确确无误后后撕下持持卡人存存根联随随同帐单单交客人人。
3）持卡卡人如没没有入住住本宾馆馆或先离离店，代代他人付付款的须须请持卡卡人在签签购单上上先签名名，填写写付款确确认书，收收银员应应认真核核对卡号号和签名名，按预预住天数数预计金金额授权权，取得得授权后后，在签签购单边边缘注明明“已核”字样签签上经办办员姓名名，写上上授权金金额和授授权号码码4）信用用卡超过过限额的的一律要要致电银银行信用用卡授权权中心或或通过EEDC取取得授权权，如实实际消费费超过授授权金额额应再补补授权，一一笔消费费只能用用一个授授权码，多多个授权权码应分分单套购购，方可可接受使使用5）签购购金额如如超过授授权金额额的100%以内内，原授授权码仍仍可使用用，不须须再授权权九）下下班时现现金及帐帐单交接接程序1、现金金交接程程序餐厅收银银员编制制报告完完毕后，将将所收的的现金数数额分别别填写在在现金袋袋上，然然后将现现金装入入袋内要要求内装装现金与与现金袋袋上记录录的金额额一致，并并在现金金收入交交收记录录簿上签签字，办办理现金金交接手手续在在收银员员的监督督下将现现金袋放放入保险险柜中，当当收银员员下班时时，由接接收人一一一清点点现金口口袋及核核对现金金袋上的的金额与与现金交交收记录录簿金额额是否一一致，无无误后在在转交人人姓名栏栏内签名名，A，BB，C，DD班以此此类推，手手续不变变，直到到第二天天总出纳纳清点为为止。
2、客帐帐单交接接程序客帐单交交接程序序分为两两类：一一类是已已使用的的，将已已使用过过的客帐帐单按顺顺序号排排好，用用客帐单单分配表表包捆好好，放到到指定位位置，供供夜间核核数员审审核用；；另一类类是未使使用过的的，要检检查一下下与已使使用过的的客帐单单最后一一张是否否有连号号，无误误后，办办理退还还手续在在餐厅收收银客帐帐单领用用登记簿簿的退回回处签字字如下下班次继继续使用用时在领领用栏内内签字办办理交接接手续，当当天工作作结束时时，应将将未使用用的客帐帐单退回回主管处处，并办办理退回回签字手手续十）台台球厅工工作程序序1、当客客人到台台球厅打打球消费费时，收收银员接接到服务务员的传传递信息息后，开开出收费费结算单单，注明明客人开开始消费费时间、所所用台球球桌号，并并在打卡卡机上打打上开单单时间，并并在登记记表中做做好记录录2、客人人结帐时时，收银银员要在在结算单单上注明明截止时时间，客客人打球球应收银银项，加加上其它它消费款款项，最最后应收收金额与与客人结结帐，并并在打卡卡机上打打出结帐帐时间，并并在登记记表中做做好登记记记录3、免费费接待：：根据宾宾馆制订订的免费费接待执执行总总经理接接待，由由总经理理在接待待单上签签名确认认。
如果果不能及及时签名名，由部部门经理理代替接接待的，由由部门经经理先在在接待单单上签名名并注明明接待内内容，部部门经理理在第二二天，将将手续补补齐后交交财务审审计处审审查，如如果不补补签，将将视同本本人消费费，在其其当月工工资中扣扣除；如如果总经经理打电到康康乐部通通知接待待客人的的，由康康乐部领领班以上上人员填填写接待待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查4、在使使用结算算单和酒酒水单的的过程中中，注意意单据要要连码使使用，修修改及作作废单据据、单据据传递要要严格按按照单据据使用管管理规定定方法执执行切切记每次次结帐都都要凭结结算单才才能与客客人结帐帐5、当班班营业结结束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办理好交交款交单单程序十一） 游泳馆馆工作程程序1、游泳泳票、记记次卡及及年卡由由收银员员按不同同价格，向向财务票票证管理理员领取取收银银员在当当班结束束后，填填写缴款款凭证时时，要将将当班销销售游泳泳票（记记次卡、年年卡）的的号码、数数量及金金额在备备注栏中中注明清清楚当当领取的的票卡售售完后，凭凭缴款凭凭证的第第一联，向向票证管管理员核核销原领领取的票票卡，再再重新领领取票卡卡销售。
2、设置置“游泳馆馆登记表表”序号：是是按照当当天客人人消费的的次序进进行排号号；类型：指指客人消消费的是是门票、记记次卡或或年卡；；号码：指指客人使使用的票票或卡的的号码；；数量：指指客人共共消费了了多少人人次；金额：指指销售不不同票或或卡的不不同价格格；卡使用次次数：指指记次卡卡消费是是第几次次消费及及所剩次次数；衣柜号码码：指由由康乐服服务员发发给客人人的衣柜柜钥匙的的号码；；进馆时间间：指客客人进馆馆时间；；客人签名名：指年年卡客人人消费时时客人签签名；核对签名名：指由由康乐领领班以上上人员，证证实年卡卡客人或或免费接接待客人人的核实实签名；；备注：指指记录特特殊情况况的注解解注意：本本表一式式两联，当当天营业业结束后后，由收收银员和和康乐部部进行核核对，核对无误误后，双双方共同同签名确确认；一一份交财财务审计计核对，另另一份由由康乐部部留存核核查3、康乐乐收银员员要认真真填写当当班销售售及受理理票和卡卡按表中中内容，注注意票和和卡的号号码以及及卡的使使用次数数4、客人人衣柜钥钥匙由康康乐服务务员保管管发放，康康乐服务务员接到到收银员员传递过过来的票票和卡时时，将衣衣柜钥匙匙发给客客人，并并将钥匙匙号码对对照收银银员填写写的票或或卡填入入表中。
5、客人人使用赠赠票时，收收银员收收到票后后，在票票面上写写上“作废”字样并并注上日日期，当当班结束束后，将将赠票交交财务审审计核对对审查6、受理理年卡时时，一般般要求客客人在登登记表上上签名确确认，如如果客人人没签名名，必须须由康乐乐部当值值领班以以上人员员签名证证实7、免费费接待：：根据宾宾馆制订订的免费费接待执执行总总经理接接待，由由总经理理在接待待单上签签名确认认如果果不能及及时签名名，由部部门经理理代替接接待时，由由部门经经理先在在接待单单上签名名，并注注明接待待内容；；部门经经理应在在第二天天，将手手续补齐齐后交财财务审计计处审查查，如不不补办手手续，将将视同本本人消费费并在其其当月工工资中扣扣除；如如果总经经理打电到康康乐部通通知接待待客人的的，由康康乐部领领班以上上人员填填写接待待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查8、钥匙匙交接：：客人游游泳冲洗洗完后，由由康乐部部更衣室室服务员员将客人人衣柜钥钥匙交到到服务台台服务员员处，在在双方交交接钥匙匙时，必必须办理理填写“钥匙交交接表”（一式式两联），财财务收银银员要起起到监督督作用，并并在表上上签名证证实；当当天营业业结束后后，将此此单一联联连同登登记表一一起交财财务审计计核对，一一联由康康乐部留留存备查查。
9、当班班营业结结束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办理好交交款交单单程序十二）保保龄球馆馆工作程程序1、客人人进馆消消费打球球时，预预先交押押金，由由收银员员开出“押金收收条”（一式式三份），将将第二联联交球馆馆服务员员作为开开道的凭凭据，第第三联交交客人留留底2、球馆馆服务员员接到收收银员传传递的“押金收收条”后，注注上开道道时间及及球道号号，并给给客人开开道打球球3、如果果客人消消费金额额超过“押金收收条”上的押押金，由由球馆服服务员通通知客人人到收银银处并再再次交纳纳押金后后，才能能给予继继续消费费4、客人人打完球球后，球球馆服务务员在“押金收收条”上注明明结束时时间，并并写明客客人所打打局数及及消费金金额，将将“押金收收条”的第二二联交给给收银员员结帐5、收银银员接到到球馆服服务员传传递的结结帐信息息后，收收回客人人留底的的第三联联“押金收收条”，根据据客人的的消费项项目及消消费额开开出结算算单，并并与客人人结帐结结算单一一式四联联，填写写时必须须一起填填写，不不得分别别填写6、如果果客人的的押金多多于实际际消费，结结帐时须须退款给给客人的的，由厅厅面管理理人员签签名证实实后，交交收银员员办理退退款手续续。
7、用于于开“押金收收条”的押金金单和结结算单必必须联码码使用，填填写时必必须按单单据内容容及客人人消费项项目规范范填写，不不得随意意修改及及作废单单据修修改或作作废结算算单必须须由收银银员写明明原因，并并由厅面面管理人人员及收收银领班班以上人人员证实实8、免费费接待：：按照宾宾馆制订订的免费费接待办办法执行行总经经理接待待时，由由总经理理在接待待单上签签名确认认如果果不能及及时签名名，由部部门经理理代替接接待的，由由部门经经理先在在接待单单上签名名并注明明接待内内容，部部门经理理在第二二天将手手续补齐齐后，交交财务审审计处审审查；如如果不补补办，将将视同其其本人消消费，并并在其当当月工资资中扣除除；如果果总经理理打话到康乐乐部通知知接待客客人的，由由康乐部部领班以以上人员员填写接接待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查9、客人人购买月月卡、优优惠卡时时，需填填写四联联结算单单据，注注明卡号号、起止止时间，并并让客人人签名10、客客人持月月卡消费费时，需需填写结结算单，注注明卡号号、使用用次数，并并有客人人签名接接待员凭凭结算单单直接给给客人开开局11、客客人使用用赠票的的，收银银员收到到票时在在票面上上写上“作废”字样并并注上日日期，当当班营业业结束后后，将赠赠票交财财务审计计核对审审查。
12、当当班结束束营业后后，填写写营业缴缴款凭证证，按规规定办理理交款交交单程序序十三）棋棋牌室工工作程序序1、当客客人到棋棋牌室打打球消费费，收银银员接到到服务员员的传递递信息后后，开出出收费结结算单，注注明客人人开始消消费时间间、所用用房间号号及不同同的桌类类收费，并并在登记记表中做做好记录录2、客人人在打牌牌过程中中，发生生其它消消费，由由服务员员开出酒酒水单，注注明客人人的消费费项目、应应收取金金额及房房间号，将将酒水单单传递给给收银员员与其相相应的收收费结算算单一起起与客人人结算3、客人人结帐时时，收银银员要在在结算单单上注明明截止时时间，客客人消费费应收款款项，与与客人结结帐后，在在登记表表中做好好登记记记录4、免费费接待：：根据宾宾馆制订订的免费费接待执执行总总经理接接待，由由总经理理在接待待单上签签名确认认如果果不能及及时签名名，部门门经理代代替接待待的，由由部门经经理在接接待单上上签名，并并注明接接待内容容；部门门经理在在第二天天将手续续补齐后后，交财财务审计计处审查查，如不不补办手手续，将将视同本本人消费费，并在在其当月月工资中中扣除；；如总经经理打电通知知康乐部部接待客客人的，由由康乐部部领班以以上人员员填写接接待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查。
5、在使使用结算算单和酒酒水单的的过程中中，单据据要连码码使用，修修改及作作废单据据、单据据传递要要严格按按照单据据使用管管理规定定执行切切记每次次结帐时时，都要要凭结算算单才能能与客人人结帐6、当班班营业结结束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办理交款款交单二、前厅厅收银工工作程序序前厅收银银服务工工作，直直接体现现饭店服服务水平平，因此此，要求求每一名名收银员员熟练地地掌握自自己的工工作内容容及工作作程序，作作到结帐帐工作忙忙而不乱乱，资金金收回准准确无误误，及时时与营业业部门沟沟通，掌掌握第一一手资料料，其主主要的工工作内容容包括::（一）班班前准备备工作1、前厅厅收银员员准时到到岗签到到，由前前厅收银银员领班班监督执执行，并并编报考考勤表2、清点点上一班班转来的的周转金金，各种种资料齐齐全后，在在登记簿簿上签字字办理转转交手续续3、领用用前厅收收据，检检查顺序序号，如如有缺号号、短页页应立即即退回；；下班时时，未使使用的收收据应办办理退回回或转交交手续4、阅读读主管留留言记事事本，注注意主管管提出的的问题，在在该班工工作中加加以纠正正（二二）原始始单据的的使用：：1、预收收房金收收据：此此单据连连号三联联。
当客客人入住住付费后后，开出出此单据据，第一一联留存存；第二二联交给给客人；；第三联联同原始始订房单单一起，放放在客人人帐单里里注注：在收收取散客客客人房房金时，需需多收一一天房费费为住房房押金如如果需要要钥匙押押金、长长话押金金亦用此此单，国国内长途途1000元，国国际长途途 10000元元）2、杂项项收费单单：此单单据共两两联，用用于客人人在宾馆馆内无原原始单据据的消费费凭证，如如预收冰冰箱费等等开出出此单据据时，需需要注明明收费名名称及收收取日期期，并请请客人签签字第第一联留留存；第第二联放放在客人人的帐单单里注注：此单单据必须须有客人人签字）如如果客人人入住时时结清此此项费用用，则无无须开出出此份单单据，而而需开出出发票并并写明客客人交费费的项目目、起始始日期，将将发票的的“第三联联”与客人人帐单放放在一起起3、发票票：当客客人结清清有关费费用时，需需将发票票的第三三联撕下下，与客客人的原原始帐单单放在一一起（会会议代表表自付帐帐目的发发票之第第三联，则则需统一一保存在在会议帐帐单内）4、备用用金：分分为两类类情况，第第一类：：收银员员收入比比备用金金多的押押金时，下下班时与与当班次次单班结结帐单放放在一起起，投入入保险柜柜中；第第二类收收银员本本班次退退款大于于收银，即即已动用用备用金金时，下下班时应应将本班班次单班班结帐单单与剩余余备用金金一起转转入下一一班次，直直到可以以补够备备用金时时为止。
5、结帐帐单：（1）客客人结帐帐时，打打印出“汇总帐帐单”，请客客人签字字后与客客人帐单单放在一一起保存存2）当当班次结结束时，由由各收银银员打印印出“收银员员帐目明明细表”与本人人本班次次结清客客人帐单单归放一一起，单单独放置置在相应应的帐单单夹里，以以供当日日夜审审审核6、信用用卡、外外币、支支票的传传递：由由接班的的收银员员核查（金金额、号号码、有有效期）后后负责签签收，同同时传递递人和接接收人共共同签名名后认可可要特特别注意意支票和和信用卡卡的有效效期（对对于预收收长包房房客人的的信用卡卡必须一一月一结结帐，不不得出现现信用卡卡过期；；支票如如有签发发日期则则签发日日起100天内有有效） 7、电电脑班次次更换：：本班次次结束前前，打印印出“今日收收银员帐帐目明细细表”、“单班帐帐目明细细表”和“单班结结帐单”，及时时退出个个人操作作号三)、配配合计算算机操作作时的规规定接待员每每日早班班在中午午 122:000，中班班在188:000，夜班班在 223:330之前前核准计计算机房房态，由由当班领领班抽查查如经经当日夜夜审审查查明，确确属房态态不准造造成计算算机多加加房费，责责任归当当班接待待员。
1、接待待员每日日夜班须须核查当当日入住住客人登登记信息息（姓名名、进离离店日期期、房价价、签证证有效期期、帐务务是否超超限），特特别对于于长包房房客人的的签证加加以核查查，填写写客人信信息表，为为次日早早班催促促客人，补补登新的的信息2、早班班接待员员每日十十二点半半左右打打印出当当日“应离未未离客人人表”，及时时催客人人办续住住手续3、收银银员每日日打印两两份单班班帐单，由由每日夜夜班整理理当日四四班次单单班结帐帐单及总总班结帐帐单，并并分别放放入帐夹夹内4、结帐帐时以电电脑为准准如客客人或收收银员出出现任何何疑问时时，应请请机房人人员或当当日领班班签字后后调整计计算机5、必须须加强对对拖欠帐帐款的催催收当当日应离离未离宾宾客由接接待员通通知客人人办理续续住手续续；首次次出现欠欠款的客客人，由由早班收收银员根根据夜班班提供的的“挂帐超超限表”填写催催款单，通通知到客客人本人人，此事事由早班班领班负负责落实实；对于于连续三三次出现现超限的的客人，早早班领班班出具名名单，交交大堂付付理报保保卫部进进行封门门处理四）、发发票、兑兑换水单单作废帐帐单的管管理1、发票票管理1）每位位收银员员领用的的发票由由本人保保管及核核销，不不得他人人代领和和代核销销。
领用用发票第第一本使使用完后后，要及及时送财财务部核核销，再再领用第第二本备备用；核核销时作作废的页页号折开开，其作作废号码码要填入入发票封封面背后后的发票票检查记记录栏内内，以此此类推2）填制制发票金金额要凭凭客人联联的消费费单金额额填制（经经办人在在发票的的有关项项目中，要要签上姓姓名的全全称），客客人消费费单要附附在发票票副联的的后面3）核销销发票时时，如发发现发票票副联没没附上客客人联的的消费单单或发票票不连号号时，经经管人除除要附上上书面说说明，还还要承担担由此而而产生的的一切经经济损失失；4）丢失失发票要要及时以以书面形形式上报报财务部部，丢失失发票声声明作废废的登报报费用由由经管人人负责2、兑换换水单管管理1）兑换换水单由由本人领领用和保保管，用用完455套后，要要及时到到出纳处处再领，由由出纳员员根据收收银员上上交报表表和水单单负责核核销2）根据据客人要要求兑换换的外币币要辩别别真假，按按金额填填写水单单填写写时，一一式三联联，写明明外币金金额、币币别，按按当天汇汇率折算算人民币币的金额额，日期期及经办办人，并并请客人人签名，注注明外币币编号，写写明房号号和证件件号码；；水单不不得涂改改，兑换换时不得得不开水水单，私私自套换换外币者者作严厉厉处理；；遗失兑兑换水单单的视同同套换外外币处理理。
3）作废废的水单单必须一一式三联联注明作作废，并并由领班班以上证证实签名名并上交交出纳处处核销3、作废废帐单管管理1）收银银员当班班结束时时，对于于经过电电脑操作作记录的的调整单单、作废废单等都都应送审审计稽核核，作废废单必须须由领班班以上人人员签名名证实，注注明作废废原因2）如事事后发现现有差错错，但又又查不到到保存的的帐单，其其经济责责任应由由收银当当事人承承担，同同时还要要追究原原因五）、现现金、信信用卡、支支票的收收受程序序1、现金金1）收现现金时，应应注意辨辨别真假假、币面面是否完完整无损损；外币币应确认认币别，按按当天汇汇率折算算，缺角角和被涂涂划明显显的外币币拒收（马马币、新新加坡币币不能有有裂痕，日日元、美美金不能能有缺角角）；除除人民币币外，其其他币别别硬币不不接受；；2）除兑兑换台币币须致电电到中行行计划科科查询汇汇率外，其其它只接接受汇率率表范围围内的外外币2、信用用卡1）收授授信用卡卡时，应应先检查查卡的有有效期和和是否在在接受使使用范围围内的信信用卡，查查核该卡卡是否已已被列入入止付名名单内（刷刷错信用用卡单、过过期、止止付期及及非接受受范围内内的信用用卡一律律拒收）。
2）客人人结算时时，将消消费金额额填入签签购单消消费栏，请请持卡人人签名，认认真核对对卡号，有有效期，签签名应与与信用卡卡一致正正确无误误后，撕撕下持卡卡人存根根联，随随同帐单单交客人人3）代他他人付款款，而持持卡人没没有入住住本宾馆馆或先离离店，须须请持卡卡人在签签购单上上先签名名，填写写付款确确认书收收银员应应认真核核对卡号号和签名名，按预预住天数数预计金金额授权权，取得得授权后后，在签签购单边边缘注明明“已核”字样签签上经办办员姓名名，写上上授权金金额和授授权号码码4）信用用卡超过过限额的的，一律律要致电电银行信信用卡授授权中心心或通过过EDCC取得授授权，如如实际消消费超过过授权金金额应再再补授权权，一笔笔消费只只能用一一个授权权码，多多个授权权码应分分单套购购，方可可接受使使用5）签购购金额如如超过授授权金额额10％％以内，原原授权码码仍可使使用，不不须再授授权3、支票票1）收银银员当班班接收客客人使用用的支票票时，应应用大写写在支票票填上使使用的年年、月、日日（如果果当日不不解缴银银行的可可填为次次日的日日期），填填上“×××宾馆馆”的收银银人名称称，其他他项目均均按规定定填入（避避免遗失失被盗用用）。
2）填写写支票一一律用黑黑色钢笔笔墨水填填写；（不不得用其其他颜色色水笔或或圆珠笔笔）3）小写写金额前前一位必必须写上上币号“￥”，以防防涂改；； 4）汉汉字大写写金额数数字；一一律用正正楷字或或行书字字书写，不不得任意意自造简简化字；；大写金金额数字字到元或或角为止止，在“元”或“角”字之后后应写“整”或“正” 字；；大写金金额数字字有分的的，分字字后面不不写“整”字、大大小写金金额不得得涂改，印印鉴不可可重复，一一经涂改改，该支支票即刻刻作废；；如因收收银员填填错支票票的，一一律由收收银员负负责催换换支票，直直至收到到款为止止5）收取取支票时时，应检检查是否否有开户户行帐号号和名称称，印鉴鉴完整清清晰，一一般印鉴鉴是一个个公章二二个私章章以上，如如有欠缺缺，应先先问交票票人是否否印鉴相相符，并并留下联联系人姓姓名和联联系话；本宾宾馆不接接受私人人支票，如如由宾馆馆经理以以上人员员担保接接受的支支票，该该支票出出现问题题时，由由担保人人承担一一切责任任六）、下下班前现现金及未未使用收收据交接接程序前厅收银银员结帐帐工作完完毕后，将将所收的的现金，在在现金袋袋上分别别填写，然然后将现现金装入入袋内。
要要求内装装现金与与现金袋袋上记录录金额一一致，并并在现金金收入交交接记录录簿上签签字，办办理现金金交接手手续，并并在接班班人的监监督下将将现金袋袋放入保保险柜中中；当交交班人下下班时，由由接班人人一一清清点现金金口袋，核核对现金金袋上的的金额与与现金交交收记录录簿金额额是否一一致，无无误后在在转交人人姓名栏栏内签字字A，BB，C，DD班依次次类推，手手续不变变，直到到第二天天总出纳纳清点前前为止七）、客客房订金金处理程程序宾馆对于于已签合合同的长长住户，根根据合同同的具体体内容，预预收半年年至一年年的房租租订金，作作为抵消消长住户户房租费费用根根据权责责发生制制的会计计核算原原则，将将已收客客房订金金分期体体现在客客房帐上上；当宾宾馆财务务部收到到一笔订订金时，前前厅收银银也相应应地做一一笔增加加，当客客人入住住时，以以月为核核算期，按按照房租租金额将将预付订订金转入入在客房房帐上，由由此房租租费用与与订金相相互抵消消，使房房租客帐帐单为零零九）、外外币兑换换工作程程序1、兑换换周转金金出入库库程序根据宾馆馆与银行行签订代代兑换外外币业务务协议内内容规定定银行行地区分分行向宾宾馆提供供一定数数量的兑兑换周转转金，由由兑换领领班专人人管理，单单设保险险柜，并并建立严严格出入入库手续续，确保保外币兑兑换工作作的顺利利进行。
外外币兑换换周转金金通常每每天入库库一次，出出库二次次每笔笔金额出出入库都都要做到到签字手手续齐全全，准确确无误2、兑换换前准备备工作程程序1）收银银员每天天早上要要按时收收听并录录音中国国银行公公布的外外汇牌价价，及时时更改当当天的外外汇牌价价表2）领用用当天所所使用的的兑换水水单，检检查是否否连号，是是否有短短号现象象，并办办理领用用手续3）领用用并配备备大小面面值的兑兑换周转转金，办办理出库库手续3、外币币兑换及及承付现现金程序序1）问候候：先生生/小姐姐/女士士，您好好！请问问您换钱钱吗？2）当客客人兑换换时，首首先请客客人出示示护照或或其他证证件，方方可填写写水单3）经办办人接到到客人填填好的水水单时，应应注意检检查客人人的国籍籍、姓名名、护照照号码、房房间号码码、兑换换外币金金额等内内容是否否填写齐齐全，判判断识别别真假外外币，凡凡是旅行行支票，都都要检查查支票及及水单签签字与支支票背书书是否一一致检检查后，由由经办人人根据中中国银行行卖价或或现钞价价，核算算成外汇汇人民币币转交复复核员，经经复核员员再次审审核无误误后，即即可承付付现金交交经办人人经办办人接现现金后，复复核承付付现金是是否正确确，无误误后连同同水单一一起呈交交客人。
4）问候候：先生生/小姐姐/女士士，请您您查收，欢欢迎您下下次再来来4、外币币兑换营营业日报报表的编编制程序序当一笔兑兑换业务务完毕时时，由复复核员将将水单号号码，兑兑换外币币种类及及金额分分别填写写在兑换换营业日日报上，编编表要求求是：1）按照照水单顺顺序号码码一一填填写；2）外币币现金、支支票分别别填写；；3）每笔笔现金、支支票金额额分别以以现钞价价或卖价价等于兑兑换外汇汇人民币币金额5、兑换换员下班班前，外外币及周周转金交交接程序序：1）外币币交接程程序：兑兑换营业业日报表表编制完完毕后，兑兑换员应应将外币币日报表表包捆好好装入现现金袋内内封好，并并在口袋袋封口处处签上自自己的名名字，放放在指定定保险箱箱内，待待第二天天领班查查处、清清点、汇汇总2）兑换换周转金金的交接接程序：：当A班班下班后后将兑换换周转金金余额清清点好转转交给BB班兑换换员，并并办理交交接签字字手续当当B班工工作结束束时，将将兑换周周转金余余额清点点好装入入现金袋袋内，袋袋内现金金应与现现金袋上上记录及及兑换营营业日报报表周转转金余额额一致，与与外币现现金袋一一同放到到指定保保险箱内内十）、超超定额客客房挂帐帐催款程程序按照宾馆馆规定，对对凡超客客房挂帐帐50000元以以上的住住店客房房，每星星期要进进行两次次催款。
催催款程序序为：1、打印印一份超超定额客客房挂帐帐清单2、在明明细清单单上注明明客人离离店日期期3、取消消长住户户超定额额挂帐，待待月结帐帐一次发发单催款款4、对持持信用卡卡的客人人，如费费用发生生额超出出该信用用卡最高高限额，应应与信用用卡公司司联系要要授权号号码，此此客人不不列为发发单催款款之内5、编制制宾客欠欠款明细细表，转转交前厅厅部经理理查阅宾宾客欠款款表，前前厅经理理根据客客人的情情况，决决定实际际发单催催款名单单由收收银主管管签发催催款通知知书，如如果客人人仍不付付款，则则由财务务经理签签发催款款通知书书十一）、客客人保险险箱使用用程序首先由客客人填写写保险箱箱记录卡卡，将房房间号码码及姓名名填写在在该卡上上，经前前厅收银银员检查查无误后后，将保保险箱钥钥匙号码码填写在在该卡内内，待客客人把钱钱、物放放入保险险箱之后后，立即即锁好箱箱门，将将钥匙交交给客人人当客客人要求求打开保保险箱时时，要在在登记卡卡背后栏栏内逐项项登记，登登记内容容：开箱箱时间、房房间号码码、客人人签字等等客人人签字要要与登记记卡正面面签字一一致，方方可取出出钱物当当客人退退还保险险箱钥匙匙时，立立即注销销登记卡卡。
三．收入入审计工工作程序序收入核数数工作是是在收银银夜审的的工作基基础上，再再次进行行审核、分分类、汇汇总，最最终反映映到财务务帐户中中它要要求收入入核数员员掌握餐餐厅收银银、前厅厅收银的的工作内内容及工工作程序序，以正正确的方方法考核核营业收收入情况况，并将将应收款款及时收收回，使使资金得得到正常常使用其其工作内内容主要要包括：：(一))夜审班班前准备备 班前前必须了了解日审审工作有有关交班班事宜,,检查打打印机和和电脑是是否正常常,从审审箱中将将各营业业点的缴缴款凭证证和帐单单分类,,主要有有三部分分: 1、前前台客房房结帐单单及收银银日报表表 22、餐厅厅缴款凭凭证及帐帐单包括括：东园园餐厅、西西园餐厅厅 33、其它它部门缴缴款凭证证及附件件单：游游泳馆、游游泳保健健、保龄龄球馆、咖咖啡厅、台台球厅、乒乒乓球厅厅、桑拿拿房、康康乐商品品、游艺艺厅、商商务中心心二二）夜审审工作流流程 11、查看看收银员员的缴款款凭证，同同电脑报报表核对对：审计计员要查查看缴款款凭证的的各类明明细填写写同电脑脑报表是是否一致致，如果果数据有有修改，收收银员应应说明原原因。
没没有收银银机的缴缴款凭证证，要统统计附件件单的数数据与收收银员填填写的缴缴款凭证证是否相相符 2、打打印出“今今日入住住客人报报告”，根根据入住住报告，审审核今日日入住的的每一间间房房价价输入与与开房单单上的价价格是否否一致，折折扣房手手续是否否完整如如有错误误应立即即通知接接待员调调整，并并将情况况写入夜夜审报告告交日审审处理 3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人 4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字 5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整 6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用） 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审 9、数据整理 10、出具夜审报表： A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理 2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理 3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表 4、核对餐厅结帐单： 1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。
附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用 2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映 3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理 4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符 1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。
作废单必须有领班以上人员签字方可 2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任 7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查： 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失 8、报表装订： 按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档四）帐务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐—费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中 4、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统四、成本及应付款组工作程序成本及应应付款组组是用好好资金、管管好资金金的重要要机关加加强资金金的管理理与监督督，是成成本核算算员的重重要职责责之一，每每一名核核算员要要了解并并掌握资资金的来来龙去脉脉，控制制成本费费用开支支标准，使使资金得得以正常常周转及及运用其其工作的的主要内内容有：：（一）支支票领用用及结帐帐 采购购员根据据当天所所采购的的具体内内容，由由采购部部主管批批准后，将将购货发发票、及及验货单单送往财财务部办办理结帐帐手续。
结结帐时，成成本核算算员要检检查发票票的五大大要素：：A.发发票签发发日期；；B.购购货品名名；C..购货数数量及单单价；DD.大小小金额是是否一致致；E..持票单单位公章章检查查验货凭凭证与发发票金额额是否一一致，经经办人、验验货人、收收货人签签字是否否齐全，并并注销采采购单经经审核无无误后，将将金额及及购货内内容填写写在支票票领取登登记簿上上，即可可转入每每日银行行支出统统计二二）每日日银行支支出数统统计 支支出出纳纳员要将将每天各各银行支支出金额额提供给给收入出出纳编制制银行日日报表在在统计前前，首先先按支票票号码顺顺序及转转帐承付付单发生生时间，填填写支出出登记簿簿，注明明银行支支出日期期，付款款单位名名称，付付款金额额及购货货内容按按结帐程程序复核核无误后后，即可可编制各各银行支支出表统统计表一一式两联联，一联联交收入入出纳作作为编制制银行日日报表的的依据，另另一联作作为复核核及备查查之用统统计表内内各银行行支出额额，要与与每天填填写支出出登记簿簿金额一一致三三）、支支出凭证证编制程程序 支支出凭证证按照权权责发生生制的会会计核算算原则，及及会计科科目使用用说明，准准确无误误地反映映在帐户户中，支支出凭证证编制程程序为：： 1、填填写付款款单位名名称； 2、填填写付款款日期；； 3、填填写经济济业务内内容摘要要； 44、填写写会计科科目及帐帐号； 5、填填写经济济业务发发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统四）物料用品领用费用分配程序 由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统五）、食品及饮料报损程序 1、已领用食品饮料报损程序 餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理 2、食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理六）、饮食成本分摊程序 核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符 1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率，结转交际应酬费 3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本 4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本 5、结转销售食品所用原材料成本 6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统七）、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告 2、饮食销售比较表 3、食品成本报告 4、食品周转次数报告 5、饮料成本报告 6、饮料周转次数报告 7、烟草成本报告 8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序 1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目 固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧 2、固定资产提前报废处理程序 由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。
复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统六、工资表的编制程序职工工资资的发放放，是根根据上个个月考勤勤情况计计算出来来的人人力资源源部按时时向财务务部提供供升、降降、缺勤勤工资变变动表，工工资核算算员则根根据工资资的变动动内容，编编制工资资表工工资核算算员以部部门为核核算单位位编制工工资表，然然后填写写工资汇汇总表，作作为编制制工资记记帐的凭凭证并并负责将将编制的的记帐凭凭证输入入财务电电脑系统统七、提提取福利利费等工工作程序序 1、提提取福利利费工作作程序 根据企企业提取取职工福福利费的的有关规规定，按按照工资资总额计计提144%福利利费， 1.55%教育育经费 2、提取工会经费程序 根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费四项之和的2%为工会经费总额 3、提取住房补贴程序 根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金八、银行调节表的编制 支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。
将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表 编表公式为：银行对帐单期末余额A 加：宾馆已收，银行未收银B 银行已支，宾馆未支款C 。