集团公司内部管理制度篇 目 录一 XX集团架构根本资料 3一 考勤管理制度 3一 考勤管理制度 3二 业务档案管理制度 5三 从业人员诚信宣誓制度 8四 财产管理制度 10五 薪酬管理制度 15六 人才培养制度 21七 职业开展制度 30八 员工业绩考核制度 32九 财务部职责 36十 经营预算管理方法 40十一财务管理制度 44十二 职业道德标准守那么 50十三 廉洁自律制度 59十四 公司保密制度 60十五 职业道德制度 64十六 乐捐暂行规定 65十七 办公职场7S管理手那么 66十八 创先争优活动实施方案 75十九 创先争优考核方法 83二十 员工培训管理制度 二十一 ?职业道德标准守那么?第三章修正独立性的保持和评价---------------88二十二 ?职业道德标准守那么?第五章修正专业胜任能力的保持 考勤管理制度 第一条 本公司作息时间实行每周6天工作日每日75小时工作时间上午8301200下午230600公司内全体员工的考勤均由综合部负责第二条 员工在正常工作日因事或因病不能上班必须请假请假为事前提出书面申请经部门负责人同意报公司总经理批准由综合部留存由于事情紧急口头请假的事后必须补办请假手续员工假期届满回到单位的当天必须向综合部销假否那么按旷工处理第三条 因公务到外地出差必须经公司总经理批准未经批准不得私自出差否那么视为旷工第四条 员工因公务需要外出在本市办理公务应向部门领导申明如直接领导外出需向综合部申明否那么视为旷工第五条 部门领导离开所辖地区办理公务或请事假应提前向公司总经理请示同意前方可离开第六条 业务部门出差需提前向综合部报该出差名单以便于综合部记住考勤虚报外勤者一经发现视为旷工第七条 出差完后应向考勤员备案销差开始转入正常考勤第八条 上班时间未到即为迟到下班前10分钟离岗视为早退 迟到早退者每次扣10元累计3次迟到或早退者按旷工1天处理通报批评并扣减工资旷工10天按自动辞职处理第九条 周日因工作需要按根本日工资的1倍发放加班费国家规定节假日加班按根本日工资的2-3倍发放加班费周日加班可倒休1天节假日加班可倒休2-3天第十条 公司正式员工工龄满3年的每年可享受15天的带薪休假工龄满2年的每年可享受10天的带薪休假公司正式员工工龄满1年的每年可享受7天的带薪休假不满一年的每年可享受3天的带薪休假第十一条 凡因病因事请假者扣发当日全部工资 业务档案管理制度 一总那么为标准业务档案管理工作特制定本方法 二业务档案范围公司建档范围包括有关审计审计的所有书面资料声像资料三业务档案管理体制根据有关档案法规规定精神各业务部门形成的文件材料原那么上由本部门负责立卷和归档并定期向公司档案部门移交保管 暂不具备档案案平安保管条件时要委托有关档案部门代为保管 四档案管理工作 一 档案材料的收集建立健全立卷归档制度确立归档范围归档时间保管期限 对遗缺不全的档案采取不同措施积极收集齐全 及时催办理完毕的文件上交回收在次年检查齐全后整理立卷归档 二 档案的归档立卷与管理1cm至3cm之间材料过窄应加衬边材料过宽应折叠整齐字迹难识别的应附抄件以每一案卷端正书写标题同时根据业务情况提供规定的电子档案档案分类依据档案来源时间题目内容字母顺序分成假设 干层次和类别 归档前将资料分类分组放置在待办卷宗内 案卷排列立卷按永久长期短期分别组卷卷内文件把正文底稿附件请示和批复放在一起编制案卷目录和案内目录并复印出四至五份 整理案卷使之厚度适宜控制在 对所有公司业务档案系统排列确定保管期限编制档案目录卡片按一定次序排列和存放 每年对档案进行一次清理 去除不必要保存的材料 对破损和褪色的材料进行修补和复制 三 档案的保管防止档案的损坏延长档案的寿命维护档案的平安 公司设立专门地点或专用库房或专用文件库保存档案 做好档案室的防盗防水渍防潮防虫蛀防尘防鼠害防高温防强光等工作门窗应结实牢固 四 档案的销毁对已失效的档案认真鉴定编制销毁清册该清册永久保存 办理销毁手续经董事会或总经理批准方能销毁 销毁时要有二人以上监销关在清册上签字 公司应采取严密管理措施防止档案失密和泄密 五 档案借阅利用工作凡需使用档案者均须填写档案借阅登记表依据调阅权限和档案密级经各级领导签批前方能调阅 案卷一般仅供在档案室阅看立卷的文件资料可外借外借的须办理登记手续 借阅期限不得超过一星期到期归还如需再借应办理续借手续 借阅档案者应保护档案确保档案的完整性不得擅自涂改勾画剪裁抽取拆散或损毁借阅档案交还时须当面查看清楚如发现遗失或损坏应及时报告主管领导 外单位借阅档案应持有单位介绍信经总经理批准前方可借阅且不得带离档案室其抄摘内容也须总经理同意且审核前方能带出 从业人员诚信宣誓制度为进一步推进行业诚信建设强化注册会计师老实守信的执业理念增强注册会计师职业荣誉感贯彻中国注册会计师协会制定的?注册会计师诚信宣誓方法?山西国元会计师事务所特制定以下制度一组织宣誓活动组织注册会计师及所有助理人员定期举行诚信宣誓活动 二宣誓的人员 所有经批准注册的注册会计师及所有审计助理人员每月均应当至少参加一次诚信宣誓活动 宣誓活动的要求 1宣誓活动会场应悬挂中华人民共和国国旗和活动会标张贴誓词并摆放宣誓人誓词签名簿 2领誓人应当由负责人担任 3宣誓活动应当标准和严肃宣誓人宣誓时应着正装免冠成立正姿势面向国旗右手握拳上举过肩随领誓人宣誓宣读誓词力求发音清晰准确语音铿锵有力 4宣誓活动可与颁发注册会计师证书签订自律公约举办继续教育培训或进行其他诚信教育活动相结合 三宣誓活动的程序 1开始参会人全体起立 2宣誓领誓人宣读参加宣誓的注册会计师名单领誓人逐句领读誓词宣誓人跟读领誓人领读完誓词读毕宣誓人 后宣誓人同时自报姓名宣誓后宣誓人依次在誓词签名簿上签署姓名 3结束注册会计师代表发言活动组织人讲话宣誓活动结束 四 宣誓的誓词 作为一名审计从业人员我宣誓 自觉遵守国家法律法规恪守职业道德标准严格执行执业准那么 树立诚信意识保持良好执业行为维护行业形象 牢记社会责任保证效劳质量维护公众利益 愿与行业同仁一道为维护社会经济秩序促进行业健康开展奉献自己的力量 财产管理制度一财产管理为了加强我所的财产管理提倡节约杜绝浪费特制定本方法关于电脑使用保管的规定 1电脑是本所贵重财产使用保管人必须正确使用精心维护妥善保管严格遵守本规定的各项条款 2电脑编号使用责任到人每台电脑均应建立电脑使用档案记录工程的建立备份和撤消情况 3每台电脑的系统软件和外部设备配置等无特殊情况不得随意变动严禁带电插拔接线如发现有故障时应及时汇报有要轻易拆卸拆卸擅自处理造成不必要的损失4使用外来盘片时必须确认无病毒如有把握应进行消毒后使用5本所电脑不得擅自用于与本所工作无关用途严禁运行游戏违者予以除名6电脑周围不得乱堆杂物并应定期清洁保养不用时加罩7工作日内较长时间不使用电脑或离开工作岗位时必须保证关机断电8如欲使用非本人保管的电脑时必须征得保管人同意在特殊情况下经所领导同意可先行正常使用事后向保 管人说明9个人使用物盘片应妥为保管标明盘片内容系统盘片由综合部统一保管随借随还10便携电脑是一种比拟精细而价值昂贵的办公设备必须有专人保管11业务需要携带外出时需经所长同意并由保管员或专人负责保管不得遗失12由于操作不慎或非正常损坏者需视情节轻重由当事人负责赔偿赔偿金额由所长会议决定13严格遵守打印机使用规定节约用纸用墨不得打印与工作无关的内容二 机的使用1需 的文件需经所领导同意后由专人负责 2需要由对方 至我所的文件必须写明收件人姓名以免遗失3外来单位来我所 文件一般不予承当假设确需 需经所长签字或意三复印机的使用1复印机是一种较精细而使用频繁的办公设备易出故障需有专人管理所需复印文件资料及报告均交由复印机保管员登记在册后完成其他员工不得随意使用复印机2需复印的资料在50面以下者经由综合部主任签字所长同意后保管员方可操作 3外单位来我所复印文件资料一般不予承当假设确需复印需所长同意与工作无关的资料不予复印四办公用品管理1办公设备应根据工作需要使用原那么上员工未经批准不得使用公司办公设备办理私事包括不得使用公司 打私人长途如因特殊情况需用使用公司 等设备须经办公室或部门经理批准并在办公室办理登记手续前方可使用2因工作需要配置给个人或部门的办公设备实行个人负责制须在办公室办理领用手续并负责保持所领管物品处于良好使用状态如有损坏遗失照价赔偿3办公物品及其它消耗品应按方案节约使用各部门于每月25日前申报下月办公用品领用方案经总裁批准后由办公室统一购置4办公室对所有钥匙进行登记建立钥匙配置档案5公司职工辞职必须交回所领用的办公用品并向接替工作的人员交接清楚方可结算工资6注意防火防盗员工下上班时注意关闭电源计算机空调及各种电源节假日加班须向办公室申请获准并对公司的平安及财产负责五车辆管理制度为了保障公司工作正常进行提高车辆使用效率延长使用寿命保证行车平安特作如下规定车辆是公司的贵重财产驾驶人员要认真保管好所 驾车辆如丧失要照价赔偿2驾驶车辆时要文明礼貌保证平安假设发生交通事故或车辆损坏保险公司不能赔偿的要自己负担一切损失3严格执行派车制度未经公司同意不得使用公司车辆办私事不得转借他人如发现随意转借取消驾驶权4为保证行车平安延长车辆使用年限要按规定进行定期保养5车辆要保持清洁使用者个人负责车辆清洁清洗费停车费由个人负担6加强油料管理按规定的耗油量和行驶里程按时结算以上规定根据实际情况修改完善六图书管理1图书资料的借阅1所内图书资料只限所内人员借阅借阅时需办理登记手续每人可借阅12册期限两周到期必须归还或办理续借手续只可续借壹次期限两周超过借阅期限壹周或续借期满壹周内未归还的视同丧失因外出执业出差等无法按时归还的向后顺延2借阅后应对图书资料妥善保管出现一般毁损的酌情处以原价30的罚金严重毁损的视为丧失应在壹周内赔偿同版本的图书如确实无法赔偿原样图书资料的按原价的4倍赔偿假设为成套图书中的壹册按整套图书资料的2倍赔偿 七通讯补助部门经理每月补助200元副经理每月补助100元一般员工每月补助50元出外做业务因特殊殊情况超过公司规定标准局部需打出话费清单经综合部审核主任会计师批准按半年一次全额报销但必须保证随身携带 部门经理保证一天24小时开机一般员工每日2300前不得关机 薪酬管理制度 为了贯彻落实?劳动合同法?的相关规定标准本单位薪酬制度保障从业人员的合法权益充分调动职工的工作热情和积极性制定本制度一本单位薪酬制度以按劳分配效率优先兼顾公平为根本原那么根据职工所在工作岗位职务专业水平和能力执业资格学历学位技术职称以及工作业绩表现等确定每位职工的薪酬标准二本单位每年对职工的专业胜任能力敬业精神工作绩效和职业道德等进行考核评价并据以确定薪酬标准的职级和晋升三根据行业的特点本单位按专业技术人员行政人员二类实行相应的薪酬管理政策四专业技术人员是指在本单位从事会计审计工程审价税务及咨询人力资源管理信息技术支持等专业工作的从业人员行政人员是指在本单位从事行政事务后勤保障等方面工作的从业人员五本单位的职工薪酬制度采用根本工资加绩效工资法和工资全额约定法即年薪制六本单位根据职工在人事管理方面的不同性质和类别正式在 册职工临聘人员返聘人员试用人员实习生等确定薪酬体制及薪酬构成工程七本单位对行政支持人员采用工资全额约定法即可根据职工的职务职级学历学位资格职称工作能力和工作年限等因素确定其年薪再根据其工作表现和对单位的奉献给予一定的津补贴年终发给一定的奖金八本单位对专业技术人员采用根本工资加绩效工资法其薪酬构成主要可包括根本工资绩效工资各项津补贴加班工资和奖励工资等一根本工资由职务职级工资学历学位工资执业资格和技术职称工资等组成1职务职级工资按董事长总经理主任会计师副总经理总稽核总会计师总审计师部门经理高级经理工程经理审计员试用人员和实习生等不同职务和职级确定董事长总经理主任会计师每月6000元副总经理总稽核总会计师总审计师每月5500元部门经理5000元高级经理每月4500元工程经理每月2500-4500元审计人员每月1200-2500元实习生每月800-1200元2学历学位工资按研究生本科专科等不同学历或按博士硕士学士等不同学位就高选择确定研究生博士每月500元硕士双学士每月300元本科学 士专科无学历学位工资3执业资格工资按照与本单位专业效劳范围和内部管理有关的各种专业资格如注册会计师注册资产评估师注册造价工程师注册房地产估价师注册土地评估师注册税务师等技术职称工资按照与本执业机构专业效劳范围和内部管理有关的各种专业技术职称分高级职称中级职称初级职称确定执业资格工资与技术职称工资可采取分别重复计算方法也可采取就高选择一项的计算方法二绩效工资是指本单位根据业务工程的收益情况发放给职工的报酬此局部工资按职工的工作量奉献率等情况发给并可按职工职务职级系数计算1参与绩效工资分配的人员及计提方法1一线工程人员是指参加该业务工程具体工作的业务人员该局部人员的浮动报酬即工程提成由工程总提成率职工分配系数时间系数等要素构成和计提2其他工程参与人员是指与该业务工程有关的其他工作人员该局部人员的浮动报酬可按一线工程人员的提成总金额的一定比例提取按适当的方法进行具体分配2工程提成比率工程提成比率是指在工程收费中提取浮动报酬的比例审计业务验资工程审价税务及咨询等业务按已完成工程的实际收费 实行分档超额累退方法确定分配数额3分配系数分配系数是指参与浮动报酬分配的人员按其不同的职务如高级审计经理中级审计经理审计经理高级工程经理工程主管工程经理审计员助理审计员也可将每一职务分为假设干级如审计经理ABC级等设置等级并对每一等级确定根本分配系数4工作量系数根据参与工程工作人员的内外勤工作时间结合劳动强度劳动效率奉献大小由工程负责人提出方案并由工程合伙人决定三各项津贴是指本单位为职工提供的各种津补贴如餐贴交通津贴通讯补贴特殊岗位津贴等该局部同样适用于行政支持人员1餐费津贴有公司统一补贴2交通费津贴每月按一定金额发给或根据情况实报实销3通讯费用津贴按不同职务职级或岗位分别按一定金额标准发给或实报实销4特殊岗位津贴指专职电脑操作员打字文印复印司机等岗位或工种按一定金额标准发给营养补贴和平安驾驶补贴四加班工资加班工资是指基于行业特点依据国家法律法规和本单位相关规章制度的规定按从业人员加班时间所支付的工资本项规定同样适用于行政支持人员 五奖励工资是指本单位对从业人员的各种奖励如年终奖开拓奖特殊奖励等该局部同样适用于行政支持人员1年终奖是指本单位根据年度收益情况给予全体职工的奖励通常结合职工年度考核结果分等级发给2业务开拓奖是指对高级经理以下职级的职工在业务拓展方面所取得的成绩按适当的计算方法所支付的奖励开拓奖励的提取比例为1-103特殊奖是指在特殊情况下本单位给予职工的奖励如职工取得博士硕士学位高级技术职称取得相关荣誉以及职工对执业机构有特殊奉献等九执业质量保证金是指本单位与注册会计师协商建立的执业质量保证金即分别每个注册会计师每年薪酬所得 提取的个人执业质量保证金本单位同时按同等金额提取一并计入按每个注册会计师建立的专项明显辅助帐户年满五年后如无约定的重大执业质量问题或赔偿情形时从第六年起逐年将最早一年提取的个人执业质量保证金分别返还给注册会计师个人十工勤人员试用期人员薪酬及临聘人员实习生报酬试用期人员与工勤人员实行根本工资法其标准不低于所在地最低工资标准临聘人员是指为完成某一特定业务工程而临时聘用的专家其标准可结合工作量或完成工程后根据业务收费情况而给予的报酬 实习生是指临时在本单位实习的在校大中院校学生实习生的报酬按定额发给十一职工在法定节假日婚丧假期间以及参加行业和合法的社会活动期间本单位应当依法支付工资职工连续工作一年以上享受带薪年休假十二本单位的具体薪酬政策及计算方法属于商业秘密的法人员从业人员不得向任何单位和个人透露十三本单位应于次月10日前以货币形式发放前月职工薪酬 人才培养制度第一章 总那么第一条 目的建立和完善人才培养机制通过制定有效的关键岗位继任者和后备人才甄选方案以及岗位轮换方案在职在职培训等人才培养与开发方案合理地挖掘开发培养后备人才队伍以便建立我们公司的人才梯队为企业可持续开展提供人力资源支持 i c[7 \ a72 第二条 原那么 c2 P0 S i G p坚持内部培养为主外部引进为辅的培养原那么并采取滚动进出的方式进行循环培养 F G6 F b8 V a第三条 人才培养目标 f V _ Q L a7 Y q s人才培养坚持专业培养和综合培养同步进行的人才培养政策即培养专家型的技术人才和综合型的管理人才专家型的技术人才指在某一工作领域内掌握较高技术水平的人才综合型管理人才指在本单位或本部门工作领域具备全面知识有较高管理水平的人才0 V6 \ L W j n第四条 人才培养组织体系3 Y s- ] u T y- Z y 8 x企业建立统分结合的人才培养体系教育培训部作为人才培养的基地负责人才培养规划人才甄选标准和程序的制定培养对象确实定和培养方案的统筹安排和人才培养方案的具体实施政治部 作为人才培养的思想培训机构负责对人才进行企业文化教育和企业忠诚度等思想方面的教育工作人力资源部作为人才培养的组织协调部门负责人才培养对象的初步甄选对人才进行职级薪资调整的上报和执行工作1 U l q M5 第五条 主要内容1关键岗位继任者与后备人才的甄选2 f x \ 9 i4 J W岗位轮换 " o \" X6 v A8 e3人才调配 o q4 d7 G8 _ X7 \ E48 j8 m6 s o [9 p B1 J在职在职培训与内部讲师队伍的建立 c T7 d x [7 l5人才培养的考核评价63 d s]- c l" MQ f晋升与淘汰 Q" H9 r o第六条 适用范围V A " _6 X1 _P I0 B F z企业下属所有分公司所有部门2 C4 j1 Y O6 g3 w2 h1公司内职级晋升到经理级以上含经理级人员 w9 W5 O K S d e28 g- e X4 X6 F新招聘经理级以上含经理级人员 J0 x [ j v7 ]3 \ _7 J a37 X _ _ Eh F p- A经理级以上含经理级人才储藏人员 v7 A V b i [ A第二章 关键岗位继任者和后备人才的甄选第七条 目的 R B A v p4 Q" D L通过科学的测评慎重地甄选选拔出真正具有领导潜质的后备人才以树立企业用人及人才晋升理念9 第八条 甄选条件一知识经验和工作业绩基于知识全面经历丰富业绩出色的员工综合素质较强并能服众 二关键资质在每个岗位上都有一些工作特别出色的人绩效好的人与绩效平平的人采取的工作方式是不同的高绩效者之所以能采取不同的工作方式是因为他们具备了一般人所没有的某些特质而正是这些特质导致了他们的高绩效十二项关键资质 1沟通能力2分析判断能力3方案组织能力4管理控制能力5应变能力6执行力7创新能力8领导能力9决断力10人际关系能力11团队合作能力12承受压力的能力 T6 G5 W- D k h \4 g注1后备人才分类管理类财务类营销类技术类品质类 M g V0 Q2参考12项资质定出23项共性指标再根据分类选出23项个性指标03以上各类人员资质要求为初定具体要求根据各分公司各部门用人理念进行适当调整三综合素质和潜质1性格特征2" x D7 Z7 1 x o8 b7 ]职业倾向 z8 w _ c3 h h1 p f" P2 H3综合能力" U O H X H C41 F z4 G V0 e c V8 r l心理测试第九条 甄选工具1 5 ff Z4 p N9 C- c根本条件通过个人材料进行分析20 U Z \3 Y O B关键资质通过调查表访谈等形式进行分析3 T8 j8 M3 v7 V综合素质和潜质可借助权威或专业机构开发的测评软件进行测评8 z" Z- ] R1 J D第十条 关键岗位继任者甄选 h" z0 z p b5 d" a关键岗位主要指企业当前或根据未来开展所需要的一些重要中级和高级岗位企业关键岗位的数量可按企业当前中高级岗位总数的 2030进行评定一般来说对每一个关键岗位的继任者要选定13名候选人如果本企业没有适宜人选可考虑以外部招聘的形式进行储藏 9 v1 第十一条 后备人才甄选3 Z e F7 B F4 \8 P2 "U后备人才主要是指企业为因应未来开展变化而储藏的一些可替代企业某些中级岗位的具有培养潜质的人才后备人才由各分公司各部门根据培训部制定的甄选条件进行初步提案并由人力资源部牵头组建的评审小组进行最终评定2 第十二条 关键岗位继任者甄选程序1 d4 [ A各部门向人力资源部提交关键岗位及继任者名单人力资源部组织对候选人进行综合素质测评人力资源部和各单位管理部针对候选人制订相应的人才培养与开发方案跟进和实施关键岗位继任者候选人开发方案7 n9 P2 Z4 k6 n _第十三条 后备人才甄选程序r4 Y" C v 各分公司各部门向人力资源部提交后备人才候选人名单人力资源部组织对提交的名单进行综合评定人力资源部筹划后备人才的整体培训方案培训方案的实施培训效果的反应 Q0 Y u f6 [ o9 2 X q6 g l 第三章 岗位轮换第十四条 轮岗对象及目的1 1 k8 V0 v5 j岗位轮换主要针对具有培养潜质的中高层干部和管理骨干目的在于为企业培养综合能力较强的复合型的人才 l R3 P R ]3 d2 7 U第十五条 轮岗周期 N1 l Bb4 7 g0 H轮岗周期原那么上一般分为一个月三个月和半年三种具体轮岗时间由培训部视实际情况而定5 H M f" d O1 NZ 第十六条 轮岗评定9 J r7 P S7 l8 p 5 h7 GJ- I" G F K7 P1培养对象在培训部实习结束后须写出心得报告 A 2报告内容需对企业制度流程等提出合理化建议9 O0 x 7 D6 pD3报告经董事长培训部人力资源部审核通过后可晋升9 1 h8 R F b8 N JX注轮岗的前提条件是必须胜任本职工作 r9 I1 5 E0 N o0 S第十七条 轮岗与晋升的关系 Z" a0 s 5 d0 d K9 G3 f所有后备人才必须在轮过2个以上岗位才能晋升为中层干部特聘人员除外 v S- i" q P ]5 d第十八条 轮岗审批4 x 8 - n A- i1各部门轮岗人员由各董事长审批后人力资源部备案 G4 Le o 3 G V2财务系统人员轮岗由子公司部门提案财务管理部审核后人力资源部审批4 [ R M y5 B3中高层干部和专业技术干部轮岗各分公司各部门提案后人力资源部审核报董事长审批6 R6 G S 第十九条 轮岗人员管理 8 O O X2 q 1岗位轮换人员编制仍属于派出单位轮岗期间的考核工作由新单位考核但必须将考核结果反应给原单位作为绩效考核的依据 D6 Gk Z t7 v1 U0 D2轮岗结束后轮岗人员应立即提交书面报告总结交轮岗双方单位3 J r7 l [ f d C p3轮岗结束后由轮岗单位根据?干部绩效考核管理方法?或?员工绩效考核管理方法?进行绩效考核并按[轮岗时间12100]作为轮岗员工全年绩效考核得分的权重与员工职位升降工资级别调整效益分红挂钩 o q1 z2 0 [0 z g i" v q0 m3 C8 R6 T E- Y 第五章 人才调配第二十条 调配目的 4 F Z" A1 2 消除事业部各单位人才封闭现象加强各单位人才内部合理流动优化配置事业部内部人力资源1 I V U3 a1 n3 l r9 k6 J i第二十一条 调配原那么16 S 3 x9 a I S- C 符合人力资源整体开展战略2 U- Z8 E" k9 _在不损害调出单位利益的前提下符合调入单位人才需求 0 e C g4 s3 T ][1 n r3符合员工个人能力和潜力的发挥4优先考虑新工程的人力资源需求8 m5 e7 I Z5 V B第二十二条 调配对象1 f9 h" S s d3 f rQ0 e T因岗位性质和业务需要必须向内部引进或难以通过其他途径获取的一些特殊岗位或急需人才 r4 G9 Z- _ x V l" y第二十三条 调配申请 由需求部门向事业部人力资源部提出申请并附职位说明书及需求原因人力资源部根据提交的申请经过审核确认后对内发出招聘启事或直接从相关部门进行调配8 q f- i7 d2 R7 L a" \4 O第二十四条 调配权在调配过程中因调出和调入部门发生争议而以协商的方式得不到解决时事业部人力资源部有最终裁决权 D A3 r2 I8 I9 m o5 V2 n O" u a" 第六章 在职在职培训与内部讲师队伍建设第二十五条 在职2 _5 i y8 U 各部门每年年初都应当制订在职方案每个高层干部除本部门中层干部外还须其他部门12名中层干部或管理骨干 每个中层干部除本部门员工外还有责任其他部门12名管理骨干9 vB4 d6 5 c P w1 d第二十六条 在职培训 J0 j8 Q" ]- m后备人才每年必须接收10天以上正式培训才有资格晋升为中层干部8 c m" D K p- a Y4 T第七章 考核与评价第二十七条 目的" e9 y6 s _增强各单位人才培养意识促使各部门明确人才培养的重要性和紧迫感 Q5 x G s G [ 第二十八条 考核对象6 - z E j2 i x1 x4 y 4 \以职能部为考核单位9 [ I yw6 O F3 k9 P第二十九条 考核周期2 v2 k s5 W5 A5 X考核周期为一年第三十条 考核内容考核内容主要包括后备人才的选拔培训及轮岗方案的实施方案的落实人才培养的相对数量等2 A8 m1 G F- C4 F P8 D Q6具体考核方式指标及奖励方式由人力资源部另行制定第三十一条 人才培养责任人8 i Z\- F B K各级中高层经理作为人才培养对象的相关责任人有义务对本单位人才培养对象进行指导没有培养合格接班人的中高层干部将不能晋升到更高一级职位人才培养对象的绩效考核结果将影响部门经理的绩效考核结果 m8 _4 y d0 f G7 P8 3 A I f5 j" 2 J [2 v 第八章 淘汰与晋升第三十二条 目的通过淘汰不合格的干部为后备人才提供开展时机和上升空间 形成干部能上能下的用人机制优化事业部干部队伍素质 0 C m3 y9 Z8 _5 6 J第三十三条 淘汰和晋升比例中高层干部每年淘汰比例为510后备人才每年晋升比例为20左右第九章 晋升制度第三十四条公司为了吸引所需的优秀人才并且激发员工的进取心不断提高员工的业务能力和素质特制定此晋升管理制度第三十五条晋升较高职位必须具备以下条件1较高职位所需技能2相关工作经验和资历3在职工作表现良好4完成职位所需要的有关课程训练5具备较好的适应能力和潜力第三十六条职位空缺时首先考虑内部人员在没有适宜人选的情况下考虑外部招聘第三十七条员工晋升分定期和不定期两种形式1定期每年3月根据考核评分制度另行规定组织运营状况统一实施晋升方案2不定期在年度工作中对公司有特殊奉献表现优异的员工随时予以提升3试用人员成绩卓越者由试用单位推荐晋升第三十八条晋升操作程序1人力资源部门依据企业政策在每年规定的期间内依据考核资料协调各部门主管提出的晋升建议名单呈请核定不定期者另行规定2凡经核定的晋升人员人力资源部门以人事通报形式公布晋 升者那么以书面形式个别通知第三十九条晋升核定权限1总经理由董事长核定2副总经理由总经理核定3各部门主管由副总经理以上级别人员提议并呈总经理核定4各部门主管以下各级人员分别由各部门主管提议逐级呈总经理级别以上人员核定5普通员工由各级单位主管核定呈总经理以上人员复核并通知财务部门与人事部门第四十条各级职员接到调职通知后应在指定日期内办妥移交手续就任新职第四十一条员工因晋升变动职务其薪酬由晋升之日起重新核定第四十二条 员工年度内受处分未抵消者次年不能晋升职位第四十三条本制度于制订之日正式生效 职业开展制度 总 那么 第一条 为保持公司各级员工可持续开展的职业生涯途径开发人才留住人才促进员工与组织共同开展特制定本制度第二条 职业开展管理是指组织和员工个人对职业生涯进行设计规划执行评估和反应的一个综合性的过程职业开展管理包括两个方面一方面是员工的职业开展自我管理员工是自己的主人自我管理是职业开展成功的关键另一方面是组织协助员工规划其生涯开展并为员工提供必要的教育培训轮岗等开展的时机促进员工生涯目标的实现第二章职业开展管理方法 第一条 公司成立员工职业委员会各部门经理为成员人力资源部负责职业委员会的运作每年召开一至两次会议建立职业开展档案并负责保管与及时更新第二条 部门经理为本部门员工职业开展人如果员工转换部门或工作岗位那么新部门的主管领导为人第三条 建立员工开展三条通道管理通道技术通道和业务通道管理通道适用于公司各类人员技术通道适用于从事技术工作的人员业务通道适用于从事市场销售和效劳工作的人员第四条 实行新员工与主管领导谈话制度新员工入公司后三个月内由所在部门直接上级负责与新员工谈话并填写有关表格主题是帮助新员工根据自己的情况如职业兴趣资质技能个人背景分析考虑个人开展方向大致明确职业开展意向由人力资源部跟踪催促新员工谈话制度执行情况第五条 进行个人特长及技能评估人力资源部及职业开展人指导员工填写?员工职业开展规划表?包括员工知识技能资质及职业兴趣情况等内容以备以后对照检查不断完善一般每两年填写一次新员工入公司后一个月内填写第六条 员工对照目前所在通道种类岗位职责及任职资格要求对照自身填写?能力开发需求表?每年填写一次新员工入公司后一个月内填写第七条 人力资源部每年制定培训方案及科目时考虑从需求出发参考员工?能力开发需求表?确定培训内容第八条 人力资源部每年对照?能力开发需求表?和?员工职业开展规划表?检查评估一次了解公司在一年中有没有为员工提供学习培训晋升时机员工个人一年中考核情况及晋升情况并提出员工下阶段开展建议情况特殊的应同其直接上级讨论第九条职业开展人每年必须在本工作年度结束考核结果确定后与被员工就个人工作表现与未来开展谈话确定下一步目标与方向第十条 人力资源部根据员工个人开展的不同阶段及岗位变更情况选定不同的开展策略调整能力需求以适应岗位工作及未来开展的需要第十一条 建立员工职业开展档案职业开展档案包括员工?员工职业开展规划表??能力开发需求表?以及考核结果记录每次培训情况记录在?能力开发需求表?中晋升晋级记录在?员工职业开展规划表?中考核结果记录存档以作为对职业生涯规划调整的依据 员工业绩考核制度总 那么一目的为了鼓励员工努力工作科学的评价员工业绩建立正常的员工晋升机制使所有员工具有努力敬业的精神将个人前途与公司命运紧密相联树立员工对公司的忠诚感特制定本制度二内容本制度包括以下内容1岗位内容2评价方法和程序3业绩评价指标三批准与解释1本制度由国元会计师事务所总经理批准后生效2本制度由国元会计师事务所总经理解释 岗位作业内容作业内容如下表 国元会计师事务所岗位作业内容一览表部门 岗位 岗位作业 办公室 主任 公司工作方案起草公司工作总结会议管理内外宾接待领导活动安排车辆管理业务督导本部门业绩安排 人事管理员 秘书人事管理薪酬管理 文书 文件管理印章管理邮件收发档案管理打字复印办公用品管理 司机 技术作业车辆驾驶车辆维修保养 计财部 会计 会计业务财务业务 出纳 货币资金收付 审计部 部长 业务督导本部门员工业绩评价 审计员 现场审计非现场审计 第三章评价方法和程序每年由部门经理业务副总董事长对所有员工根据考核指标考核一次特殊情况由董事长随时安排考核结果运用于个人职业开展及个人薪酬优异者获得工资晋级及职位晋升资格较差者降级或淘汰考核结果也是组织员工培训的重要依据培训方案中对于优异者优先制定第四章业绩评价指标人员考核指标分为德能考核与绩效考核两局部具体量化指标如下一德能考核指标 指标名称 量化得分X标准 90≤X≤100 80≤X 90 70≤X 80 50≤X 70 0≤X 50 诚信品德 有强烈的归属感公司忠诚度公司荣誉感节俭意识个人信用意识及为人老实正直 有较强烈的归属感公司忠诚度公司荣誉感节俭意识个人信用意识及为人老实正直 有相当的的归属感公司忠诚度公司荣誉感节俭意识个人信用意识及为人老实正直 有一定的的归属感公司忠诚度公司荣誉感节俭意识个人信用意识及为人老实正直 根本上没有归属感公司忠诚度公司荣誉感节俭意识个人信用意识及为人老实正直 专业能力 业务胜任能力及解决事情能力明显超过工作要求 业务胜任能力及解决事情能力超过工作要求 业务胜任能力及解决事情能力根本足工作要求 业务胜任能力及解决事情能力稍微低于工作要求 业务胜任能力及解决事情能力明显低于工作要求 二绩效考核指标指标名称 量化得分X标准 90≤X≤100 80≤X 90 70≤X 80 50≤X 70 0≤X 50 工作态度 有强烈的工作责任心从未有失职行为工作非常积极工作从来不会延迟有强烈的团队意识及服从意识从不与他人发生工作纠纷及违反工作制度有强烈的自我学习意识工作技能提高极其明显 有较强烈强烈的工作责任心极少有失职行为工作非常积极工作极少延迟有较强烈的团队意识及服从意识极少与他人发生工作纠纷及极少违反工作制度有较强的自我学习意识工作技能提高较为明显 有相当的工作责任心但是偶尔也有失职行为工作相当积极工作任务偶尔也会延迟有相当的团队意识及服从意识偶尔与他人发生工作纠纷及违反规章制度有相当的自我学习意识工作技能有相当提高 有一定的工作责任心时常有失职行为工作不太积极工作任务经常会延迟有一定的团队意识及服从意识时常与他人发生工作纠纷及违反规章制度有一定的自我学习意识工作技能有一定提高 根本上没任心工作失职习以为常工作很不积极工作任务延迟习以为常与他人发生工作纠纷习以为及常违反规章制度根本上缺习意识工作技能完全没有提高 工作业绩 顾全大局承接工程服从所里统一安排工程执行很好工作底稿及时归档客户反应很满意 较顾全大局承接工程较服从所里统一安排工程执行较好工作底稿归档极少不及时客户反应满意 相当顾全大局承接工程一般服从所里统一安排工程执行普通工作底稿归档偶尔不及时客户反应根本满意 不顾全大局承接工程时常不服从所里统一安排工程执行较差工作底稿归档时常不及时客户反应不满意 不顾全大局承接工程根本不服从所里统一安排工程执行很差工作底稿归档不及时客户反应差 财务部职责 在董事长的领导下遵守国家财经政策法规保证公司财务工作的正常运转组织编制年度财务方案并根据批准的方案组织财务活动期末做好月季年度财务分析工作编制费用预算控制各类资金使用审核复核备用金报销负责日常资金调度组织资金平衡负责办理现金出纳评估费结算工资计算和发放债权债务清理等业务负责办理低值易耗品固定资产的增减转移和合理报废的账物处理严格执行国家财税政策合理开支负责税金的清算上交遵照会计制度建立会计凭证设立会计账户正确运用会计科目做好记账算账对账和报账等工作做好会计档案资料的保管工作防止散失和损坏负责接待上级财务税务主管部门的检查并配合其工作财务部经理职责负责财务管理工作领导完成财务部各项工作在董事长的领导下遵守国家财经政策法规保证公司财务工作的正常运转组织编制年度财务方案并根据批准的方案组织财务活动期末做好月季年度财务分析工作根据公司中长期经营方案组织编制公司年度综合财务方案和控制标准建立健全财务管理体系对财务部门的日常管理年度预算资金运作等进行总体控制主持财务预决算的编制工作为公司决策提供及时有效的财务分析保证财务信息对外披露的正常进行有效地监督检查财务制度预算的执行情况以及适当及时的调整对公司税收进行整体筹划与管理按时完成税务申报以及年度审计工作比拟精确地监控和预测现金流量确定和监控公司负债和资本的合理结构统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制对公司重大的投资融资并购等经营活动提供建议和决策支持参与风险评估指导跟踪和控制与财政税务银行证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系向上级主管汇报公司经营状况经营成果财务收 支及方案的具体情况为公司高级管理人员提供财务分析提出有益的建议编制费用预算控制各类资金使用审核复核备用金报销负责日常资金调度组织资金平衡严格执行国家财税政策合理开支负责税金的清算上交遵照会计制度建立会计凭证设立会计账户正确运用会计科目做好记账算账对账和报账等工作做好会计档案资料的保管工作防止散失和损坏负责接待上级财务税务主管部门的检查并配合其工作定期向董事会股东会监事会提供财务报表和财务情况分析报告完成董事长交办的其他工作 会计职责在财务部经理领导下根据公司评估业务的性质和特点设置科目建立健全各类账册做好记账算账根底工作随时为总裁提供各类数据负责货币资金管理的审核工作遵守现金管理和银行结算纪律认真审核原始凭证对违反国家财经纪律的费用拒绝报销付款和转账负责结算资金的管理和核算及时清理催收应收应付账款防止拖欠保证企业营运资金的正常运转负责低值易耗品和固定资产的管理和核算购入固定资产应及时入账正确计提折旧做到账卡物三相符负责工资的管理和核算正确计算工资总额计提各项经费做好列支渠道及代扣款的账务处理负责日常费用核算和每月底的利润及利润分配的核算做到计算准确内容真实负责编制资产负债表和利润表计算准确内容真实按期上报 出纳职责在财务部经理的领导下认真做好现金的管理和核算日清日结遵守现金使用范围根据开户银行核定限额库存现金认真审核原始凭证对不符合报销范围或有违国家财经纪律的拒绝报销每天工作终了时将现金日记账结余数与库存结余数进行核对做到账款相符负责银箱印章发票支票贷记凭证等付款票据的保管工作现金空白支票贷记凭证等付款票据必须存放在银箱内密码要保密下班前应将保险箱号盘拨动钥匙随身带确保平安负责工资奖金的提现发放工作并做到平安准时正确负责银行存款的管理核算严格遵守银行结算纪律银行存款的收入和付出凭证要做到数字准确内容真实并及时登好银行存款日记账每月必须与银行核对银行存款保证账实相符配合会计人员编制月底财务报表做好现金和银行凭证科目汇总表并将现金银行存款的月底结余额正确及时地提供应会计人员负责办理评估费结算工资计算和发放债权债务清理等业务负责办理低值易耗品固定资产的增减转移和合理报废的账物处理负责计算和缴纳税金做到计算正确按期按时纳税负责现金支票的收入保管签发支付工作严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账定期上缴各种完整的原始凭证及时与银行定期对账根据公司领导的需要编制各种资金流动报表配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作管理银行账户转账支票与发票完成董事长交办的其他工作 经营预算管理方法 本所的管理以预算管理为核心一切经营活动均以预算为起点以执行预算为过程以考核评价预算实现情况为终点本所预算的编制本所年度预算方案在总经理的直接领导下由主管财务副总经理主持组织有关人员根据上年本所经营情况和对本年度业务任务财务收支情况进行有针对性的预测分析后经总经理办公会充分讨论研究确定本所当年的总体目标在此根底上组织专门人员起草编制本所下一年度经营预算方案预算的主要内容包括资产投资预算收入预算支出本钱预算现金流量预算市场业务预算人力资源预算等预算期间本所以公历年度为一个预算期间自元月一日 至十二月三十一日止在年度预算的根底上按季度分解控制预算的执行预算的编制时间本所各年度预算均应在当年一月份编制完成 预算指标的下达所年度预算编制完成后将根据各项预算和各部门的实际情况分解下达各项预算指标无特殊情况各年度预算指标应于当年一月二十日前分解下达 预算的执行与控制一本所及下属各部门人员均必须增强预算管理意识把执行控制实现预算作为自己的职责坚持各项经营管理的授权审批严格依预算控制进行二本所及下属各部门均应根据下达的预算指标编制本单位控制预算及实现预算的具体实施方法控制方案做到事前有预算事中有控制事后有反应三本所及下属各部门对年度预算的控制要以月为单元以季度为节点分期进行控制预算分析及动态管理本所及下属各部门均应按月按季度进行预算执行情况分析对本单位的各项预算实施动态管理对于存在的预算差异积极分析原因制订有效措施力争在下一预算期间进行调控但对于年度预算 一般不予调整预算的信息管理本所及下属各部门应积极聚集本单位的各类预算执行信息并及时汇总于公司财务部预算评价及奖罚每一个预算年度结束时均应对预算执行控制情况进行分析评价对于考虑不周缺乏科学性已被实践证明不妥的预算应在下一年度预算方案中修正对于由于不可预测事项影响预算实现的事项应予以正视调整对于因未严格执行相关制度控制无力或失控造成的重大预算差异的应追究相应责任调整责任人的岗位降职聘用对于有效控制预算标准经济管理超预算完成收入指标的应考虑其晋级提升聘用或按相关奖励制度给予奖励 财务管理制度第一章 总 那么第一条 为了加强本所财务管理工作标准本所的内部治理保护出资人合伙人员工及其他利益相关者的合法权益根据?中华人民共和国会计法??中华人民共和国注册会计师法??企业财务通那么??会计师事务所内部治理指南?等法律法规的规定结合本所机构设置特点和管理要求制定本制度第二条 本所执行?企业会计准那么??企业财务通那么?和?企业会计制度?及其补充规定第三条 本所处理各项财务事项必须遵守本制度第二章 财务人员管理及岗位职责第四条 本所的会计和出纳必须由不同的人员担任本所主要负责人的直系亲属不得担任会计工作第五条 本所的会计除取得会计从业资格证书外还应当具备会计师以上专业技术职称或者从事会计工作三年以上经历第六条 本所会计岗位的主要工作职责是一按照国家会计制度的规定组织会计核算工作做到数字准确账目清楚报账及时二定期检查分析本所收入本钱和利润的实际情况及时向本所领导提出建议当好参谋三妥善保管会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料 四及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料第七条 本所出纳岗位的主要工作职责是一认真执行货币资金管理制度二建立健全现金银行存款账目严格审核现金银行存款收付凭证三严格执行支票管理制度编制支票使用手续四配合会计做好各种账务处理第三章 资本金管理和收益分配第八条 本所股东应按章程中约定的出资方式出资金额出资比例出资时间及时足额缴纳出资并承当相应的违约责任第九条 本所股东不得抽逃或者变相抽逃出资不得以任何形式占有转移本所的财产第十条 本所股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权第十一条 本所股东不得以其在本所中的股权出质第十二条 对于符合章程规定退出条件的股东按章程的约定对退出股东的财产份额进行结算与退还第十三条 本所对每年可供股东分配的利润按章程中约定在优先考虑本所长远开展的根底上充分尊重专业知识和能力的价值奉献的根底上确定分配方案在利润分配方案中根据本行业人合的特性应留出一定比例的资金用于奖励本所有奉献的员工 第四章 资产管理 第十四条 本所的资产包括货币资金债权存货固定资产等第十五条 本所取得的货币资金收入必须由会计人员及时开票入账不得无票收款第十六条 对不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算凡能用支票支付的款项不得支付现金第十七条 本所的银行账户只供经营业务收支结算使用不得出借账户给外单位或个人使用不得为外单位或个人代收代支转账套现第十八条 货币资金账目应当做到日清月结账款相符第十九条 对于本所业务活动中形成的债权包括应收账款其他应收款等应定期进行核对清理并落实责任人负责清收和报账归还第二十条 本所实物资产包括存货固定资产下同管理工作由专人负责其不得兼任采购人员实物资产管理人的职责主要包括提出采购申请建立实物资产台账实物资产日常维护及管理提出实物资产报废申请等第二十一条 资产使用人领用资产应办理领用手续并对资产的平安负保管责任第二十二条 实物资产管理人员应对实物资产类别名称规格型号使用部门和使用人统一编号编制实物资产目录建立台账和档案 第二十三条 实物资产盘点每年至少进行一次发生盘盈盘亏毁损查明原因并报批准后处理第二十四条 处置实物资产必须按规定办理评估等作价手续有条件的应当履行拍卖程序 第五章 负债管理第二十五条 本所的负债包括预收账款应付账款应付职工薪酬未交税金其他应付款预提费用执业风险基金等第二十六条 对于本所业务活动中形成的债务应按时归还如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项转作其他收入处理第二十七条 本所预收的各项收入在到达可确认收入状态应及时结转收入不得长期挂账第二十八条 本所的预提费用在年末一般不得有余额第二十九条 本所按规定提取和使用职业风险基金在本所存续期间不得分配职业风险基金职业风险基金只能用于以下支出1因执业责任引起的民事赔偿2与民事赔偿相关的律师费诉讼费等法律费用第六章 收入管理第三十条 本所的收入包括主营业务收入和其他收入主营业务收入是指本所接受委托对外提供审计会计咨询和会计效劳业务所取得的收入包括审计收入验资收入咨询效劳收入 培训收入和其他收入其他收入是指本所投资净收益固定资产盘盈和处理固定资产净收益及其他收益第三十一条 本所取得的各项收入都应按规定入账严禁收款不入账第三十二条 本所的各项收入应于业务已经完成款项已经收到或者取得了收取款项的凭据时确认收入的实现跨年度工程可根据完成进度法或完成合同法合理确认收入第七章 本钱费用管理第三十三条 。