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施工项目经营状况分析报告(余七)

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施工项目经营状况分析报告(余七)_第1页
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宁海工程部上半年经营状况分析 宁海电厂SB01标段场地平整、围堤、灰堤工程工程部经过了半年的紧张施工,土石方工程已完成总量的80%,海工工程及边坡处理工程处于准备阶段,施工进度大大提前工程部的各项管理工作也处于正常运行中,以下就工程部2003年上半年经营状况做一次汇总分析2003年上半年,宁海工程部资金状况良好,资金到位率高,对上对下结算及时准确我工程部在资金上保存了15%的质保金,在工程量上保存了20%的充裕量,确保预期目标的实现另外,合同外变更工程已达33项,涉及金额近一千万元到目前为止,工程部实现利润284万元截止6月底,工程部共投入人员189人,其中工程部管理人员68人,办公室11人,技术部22人,调度部12人,物资部10人,质安部9人,经营财务5人,机械队68人,综合队20人,预制厂15人,炮队16人,高级工程师3人〔含外聘一人〕,高级经济师1人,工程师5人,助理工程师11人,助理经济师2人,助理会计师1人以上人员中,正式工131人,临时合同工13人,方案外用工44人具体资料见附表一 ?工程部所属各单位人员名单?截至6月22日,现场现有大型施工设备100台套,其中挖掘机18台,推土机12台,装载机2台,振动碾2台,自卸车55台,空压机9台,钻机9台,装药机2台。

工程部投入自有设备61台套, 原值1522万元,其中工程机械设备22台套,日常交通车辆7台、办公设施14台套,工具仪器、通讯器材10件套,其他设施4台,其中工程部新增自购 1的有25台套具体资料见附表二 ?已进场主要施工设备统计表?现从各方面对工程经营状况分析如下:一、工程合同情况1.对业主合同情况由于现场情况和业主方面原因,工程合同总量发生了一定的变化,原合同金额为1.515亿,现约为1.29亿,合同总价较原合同约减少2260万元,具体减少工程为土石方开挖由504万方减少至435万方,围堤由126万方减少至92万方,灰堤由118万方减少至69万方经营方案部对本工程各单项工程进行了经济分析,重新对工程全期本钱进行了预测,具体分析情况详见附表三 ?工程切块分析表?截止现在为止,已发生或预计到的合同变更及索赔工程已达34项,预计涉及合同变更及索赔金额近千万元,其中11项已经完成全部程序报出待业主批复具体的变更工程见附表四 ?合同变更及索赔工程一览表?2.对下分包合同情况截止到六月底,工程部对下切块单位十五家,签订各类分包合同15份,设备租赁协议5份,劳务合同1份,机械公司及预制厂签订经济责任制,具体合同情况详见附表五 ?合同明细表?。

根据此表显示,分包切块合同金额为1.083亿,预计提取管理费用总额为2062万元,其中含税金为499万元,提取百分比例为15.99%,主要分包单价为钻爆7元/m3,回填为6元/m3(一,二,三,四,五队)和8.56元/m3(六队),中汉及华隆公司8.876元/m3,泄洪道淤泥清理10.5元/m3, 2堤心爆填4.27元/m3,边坡处理由华隆公司承接计提费用3.4%,砼局部方案计提2.5%费用,干砌块石方案计提2.5%费用,浆砌块石方案计提2.5%费用二、价款结算情况1.对上结算2003年截止到六月底,我工程部已经完成土石方开挖约408.64万方,占合同80%,已结算394.43万方,价款3234.32万元,I、II类回填约293万方,占合同85%,实际结算276.72万方,价款2653.74万元,完成堤心填爆约161万方,完成合同总量100%,实际结算162万方,价款2765.34万元,另支付工程保险费150万元,本年结算价款8803.4万元,占总合同金额的67.7%其中一季度完成产值3449万元,二季度完成5354.4万元上半年累计形成产值为8803.4万元,加上期初业主支付工程款750万元,上半年实际结算价款9553.4万元。

2.对下结算截止六月三十日,土石方开挖,总共对下结算322.5万方,土石方回填对下结算314.41万方,堤心填爆对下结算113万方,砼预制923方,累计对下结算价款6759.35万元具体分别如下:单 位 结算合价⑴ 钻爆一队 1809.8万元⑵ 钻爆二队 839.65万元⑶ 中科力 691.74万元⑷ 机械二队 523.86万元3⑸ 机械三队 398.14万元⑹ 机械四队 561.66万元⑺ 机械五队 181.26万元⑻ 台洲华隆 401.64万元⑼ 浙江中汉 381.51万元⑽ 机械六队 290.11万元⑾ 通途公司 2.08万元(12)远大掘土 10.5万元(13) 大生劳务 22.08万元(14) 机械公司 530.67万元(15) 预制队 112.88万元合 计 6759.35万元详见附表六 ?宁海工程局部包单位结算情况统计表?。

3.对上对下结算比照上半年累计对上结算8714.59万元,对下结算6592.18,实现赢余2122万元,其中,六月分对上结算1106.59万元,对下结算1132.42万元,赢余-25.84万元,具体差额组成如下:钻爆开挖对上结算28.9万方,对下结算42.36万方,亏13.46万方,回填对上结算43.79万方,对下结算35.62万方,余8.1709万方,堤心爆填对上结算26.3万方,对下结算48.99万方,亏22.69万方,详见所附六月结算支付分配表,合同内工程对上对下工程量结算情况比照表,6月完成工程量台帐三、资金状况4工程部流入的资金除了国华浙能公司拨付工程款项7349.3万元外,还有局部资金为宁海交通建设提供土石方运输费收入,到目前为止这局部资金流入为76万元本季度的资金流动情况如下: 四、工程部费用发生情况 5㈠、2003年上半年,工程部共发生间接费用121.64万元,其中一季度58万元,占本季度完成产值的16.8‰,二季度63.64万元,占本季度产值的11.3‰,比一季度降低了5.5‰,主要反映在工资,物料消耗,等方面有所下降,总的发生情况如下:⑴、工 资 53.36万元⑵、折 旧 费 10.43万元⑶、修 理 费 7.34万元⑷、物料消耗 16.05万元⑸、办公费用 7.89万元⑹、 费 1.56万元⑺、差旅费 13.77万元⑻、低值易耗品 7.28万元⑼、其他费用 2.68万元⑽、福利费用 7.4万元合 计 121.64万元㈡、上半年共发生管理费用365.93万元,根据公司制定招待费标准,按我部目前完成产值9553.4万元的3‰计算,招待费应为28.66万元,实际上超标4.98万元.上半年管理费用情况如下:⑴、业务招待费 33.64万元⑵、公 积 金 4.67万元⑶、住房补贴 4.47万元⑷、上级管理费(按结算产值×3%) 269.92万元6⑸、职工养老统筹金(工资总额×23.5%) 46.04万元合 计 365.93万元五、上缴费用情况上半年实际上缴资金339.35万元,6月份费用预计在7月中旬上缴。

根据公司的要求,对于直接切块的产值只上缴1%管理费,上半年我部完成财务结算产值为7937.8万元,其中直接切块产值(浙江中汉、台洲华隆和中科力完成产值)为1468.9万元,按此计算的上级管理费应为〔7937.8-1468.9〕×3%+1468.9×1%=208.76万元,实际上1-5月份我部已上缴上级管理费240.7万元,超额上缴32万元;设备三费公司与工程部的差额主要反映在元月份正铲的设备三费上,目前上缴以工程部为准具体上缴情况如下:⑴上级管理费(按业主支付资金额×3%) 240.7万元 ⑵上缴设备三费(按工程部实际设备上缴) 82.56万元 ⑶上缴职工经费(不包括工会经费) 26.06万元合 计 339.35万元六、自营本钱发生情况上半年,工程部发生自营本钱总计906.85万元,其中综合队发生费用为45.9万元,工程部机械队发生本钱434.25万元,预制厂发生本钱171.53万元,工程部本钱255.17万元,具体本钱工程如下:工程部本钱主要指不应由各独立核算队承当的工程费用,如工程保险,工程辅助设施,设备进场费用以及现场的日常消耗支出,共计255.17万元。

7㈠、综合队费用⑴、人工费 32.1万元其中:人员工资 17.9万元人员奖金 14.2万元⑵、材料费 6.13万元⑶、机械使用费 1.01万元⑷、间接费用 6.67万元小 计 45.91万元㈡、机械队累计完成产值530.67万元,上半年总计自营本钱434.25万元,分包本钱93.78万元,,独立核算预计赢利2.64万元,其本钱组成如下:⑴、人工费 86.93万元其中:人员工资 38.77万元人员奖金 〔6月奖金补助按7万提〕 48.16万元⑵、材料费(6月份材料按25万计提) 214.02万元⑶、机械使用费 (6月三费按19.8万提) 74.39 万元⑷、其他直接费用(提8万) 29.67万元⑸、间接费用 29.2万元小 计 434.25万元㈢、预制队三月份开始组建,五月份正式形成产值,上半年累计完成产值112.88万元 ,其上半年本钱发生情况如下,本钱总额为111.53万元〔不含临建费和模板摊销〕。

8⑴、 人工费(6月奖金按2万计提) 11.71万元⑵、 材料费〔模板未计入六月材料25 万〕 87.5万元⑶、 机械使用费 3.1万元⑷、 其他直接费 1.67万元⑸、 间接费用 7.53万元合 计 111.53万元㈢、钻爆队收入按钻爆一队火工材料的7%计提工时费,上半年收入总计为43.15万元,爆队工资总计为27.21万元,半年有15.9万元的赢余 七、机电物资管理情况设备管理上注意与公司的固定资产管理体系进行接轨,采购过程、到使用、维修都做到了有据可查,设备三费的计提与上缴也严格的按公司的有关规定进行,本年累计计提设备三费109.56万元上半年,工程部共发生物资仓库的材料入库金额有2243.76万元,帐面出库2209.38万元,实际领用、调拨材料金额为2241.47万元,6月底库存材料31.56万元;计提材料采保费32.09万元,扣除物资部实际发生人员工资,差旅费等采购费用19.2万元后还有12.89万赢余。

八、工程部临建设施发生本钱及摊销情况工程部临建设施包括职工生活区,工地临时建筑等,截止到目前为止共发生本钱103万元,分摊到各施工队14.9万元此局部费 9用在退场时有两种可能方式取得局部回收,一是转交业主使用;二是移交给下一阶段施工承包商九、工程盈亏情况十、、经营情况分析由于地方税费用增加,材料价格上涨及投标时不平衡报价等原因,除土石方外,其余单价工程均出现本钱上升趋势,具体情况分析如下:〔一〕土石方局部1.1钻爆开挖局部,投标报价为正常水平,合同价为8.2元/m3 ,切块分包价为7元,变更后钻爆开挖工程量为435万方,预期切块差价522万元〔差价均含应交税金〕1.2挖填局部,投标报价为正常水平,直填区工程量变更后为346万方,围堤回填为92.238万方,灰堤回填为69.085万方,合同价为9.59元/m3切块价分别为,8.876元/m3 (华隆队、中汉队),8.56元/m3 (六队),其他各队为6元/m3 (机械公司、二、三、四、五队)1.3从以上数据可以看出,土石方局部整体采取的总切块承包,整个工程工程理论上共计有1341万元的差价,以上情况详见附表工程切块分 10析表、合同明细表、完成工程量台帐表。

〔二〕围堤及灰堤施工围堤灰堤局部工程量为92万方和69万方,主要由回填和爆填及海工三局部组成,根本上是在预期下进行切块分包,详见切块分析表及合同明细表,此局部回填利润已经反映在第一项土石方中,除开此局部,围堤及灰堤施工切块差价为174.3万元,需要说明的是此局部中原干砌石改灌砌石会带来一定变更,闭气土在投标时考虑工程量会减少,报价偏低,共32.85万方,原合同价为6.76元/方,现签订合同在10.5元/方左右,预计需补贴约122.85万元,围堤、灰堤内侧的堤和闭气土之间的土工布的铺设,外侧护脚砼的根底开挖,投标时均没有预计到目前所面临的难度砼护脚块的根底开挖原投标单价中也没有考虑由于此局部的方案还不成熟,现在还无法估计此局部的本钱本工程原投标时所考虑的外购石材的价格均比现在的市场价格低其中外购块石现合格石料的市场价格为44元/m3,而原投标中所采用的价格仍为12.99元/m3,按投标报价清单上总需要量为75600m3计算,此局部将要补贴235万元砂石骨料投标价格与市场价格比拟表〔三〕边坡处理及排洪沟局部11由于在投标过程中,边坡防护局部设计及施工详图尚未完成,没有足够计算依据,无法对本钱进度进行具体准确测算,只能根据我方进度安排大致进行初步估算,与业主方现在的“生态边坡〞设计施工考虑差距很大,原有报价考虑已经无法维持现在的设计要求。

边坡防护局部设计及施工详图至今尚未完成,目前仍处于论证试验阶段,而我方投标时是按开挖与边坡支护同步进行的方案安排工期,如按此方案进行边坡支护施工,可依托开挖平台及施工道路,无需进行大量的脚手架搭设及材料周转,而目前现场实际情况与以上方案有较大改变按目前业主方要求,施工中边坡支护工期较原进度有了大幅的压缩,原有进度方案已经无法按期完成,〔W1区原方案开工日期为2003-2-27,完工日期为2003-4-10;W2区原方案开工工期为2003-4-11,完工日期为2003-11-20; W3区原方案开工日期为2003-5-30,完工日期为2003-8-18〕,要按期完成该项施工任务,必须大量增加人员、设备及周转材料〔脚手架等〕的投入,极大地增加了各项本钱支出且由于工期的大幅压缩,各项周转材料无法实现按区按期周转,须一次全部投入,这也大幅增加了本钱支出材料转运方面,由于现场原有施工道路现已全部挖除,所有边坡支护所需材料设备等均需通过垂直运输设备或其他手段实现二次转运,也大幅增加了本钱根据现设计要求,原合同外新增加了截水沟等一系列工程,我方已经向甲方要求以委托形式明确增加此类新增工程,并安排确定各相关事宜,以保障工程施工的顺利进行。

12综合以上各项因素,即使作为一个有经验的合格承包商,也无法在投标时预计到以上种种因素变化,据此我们认为,此局部本钱增加均为非我方原因造成,已经与甲方屡次沟通要求考虑单价及费用变更从目前情况看有一定希望在工程投标及施工过程中,风险越大,时机越大,边坡局部尤其如此,业主在招标时方案不明确、设计拖延,在影响我方施工同时也为我们变更索赔创造了时机公司在本工程投标采取的不平衡报价具体到此局部,报价均偏低,难以有利润可言,但综合到整个工程投标报价需要,并不能说此局部报价是不合理的应该讲,如自行组织施工,不考虑其他因素〔与华隆公司协作关系、施工复杂因素〕此局部报价是能控制住的,具体到主要单价工程上,结合工程部工料分析及分包商询价,砼喷浆局部544元/ m3的单价确实较低,如扣除税金3.87%及2.5%必要管理费,单价在510元/ m3,较之其他各工程点情况,每方约低100元左右,但再从此价格中分包商认为无法再承当脚手排架的费用,因此要对脚手架的搭设进行单列费用补贴,预计在73~100万元之间,要视排架的设计而定排架局部,根据技术部估计,如分区投入,组织合理,约需投入脚手钢管400-500T,以租用4个月计,租用费用应为95元/T×500×4+运费40元/T×2×500T,另计排架搭设费用约50万元,合计排架局部应为73万元左右,经经营部咨询,宁波地区供给1000T以下钢管没有问题,行情在1.2分/米·天左右,如果全部区域搭设,那么费用将大幅提高至100万元左右。

13锚杆支护方面,根据现有情况来看,锚杆钢筋型号、分布及长度均与招标时有了较大的修改,此局部内容也有了较大变更,考虑到钢筋涨价因素,此局部大幅增加了本钱支出原合同价7220.35元/T,共250T,价格偏低,综合到施工难度,(高排架,8m深,大孔径,手风钻无法施工),此价格较难为分包商接受可能要补偿一局部,到8000元左右较为适宜,此项应补贴计20万元左右综上所述、总体而言,边坡局部如切包华隆队施工,经营部认为如不考虑变更可能,综合补贴应在80万元左右,如考虑业主给予变更,单价调整发生情况,那么不应予以补贴注:下段为我方发华隆公司函 由于工程业主国华浙能公司设计变更等原因,可能导致原甲乙双方施工合同中边坡处理工程工程工作内容和单价有一定变更,且短期内无法与工程业主国华浙能公司对此类变更进行界定有鉴于此,为不影响此项工程施工的顺利开展,甲方确定处理原那么为:边坡处理中变更局部和新增工程工程单价,管理费提取方式为在最终与业主确定的单价根底上,扣除2.5%作为工程管理费,1%为上交集团公司管理费, 在结算中此类单价中所含各项税金由乙方承当,甲方在结算中代扣代缴其他边坡各单价项,工程量偏小,价格适中,对工程盈亏影响不大。

〔四〕税费增加原预算考虑税金以3.38%现由于地方税收政策变化,水利建设基金和所得税合计约0.48%,业主以3.87%扣除,增加约0.49%,约增加60.75万元,此局部本钱上升由分包队伍承当,对我方增加开支影响约20万元〔五〕临建及其它费用投入1,生活临建由于考虑标准较高,原方案24万元宿舍办公费用,现为103万元,超支约79万元,局部生活住房费用已经从分包商中扣除约 1415万元,生产用房费用将在以后月份中陆续扣回该项对我工程部增加开支影响约54万元2,养路费用缴纳35万元,已从分包商工程款中逐月扣回约22万元〔六〕材料价格上涨影响1,粗砂现签订合同价为57元/方,比预算价48元/方增加9元/方,用量18000方,累计增加本钱16.2万元2,柴油价格上涨约150元/吨,柴油用量3200吨,应增加开支约48万元,由于此局部价格上涨多由分包队伍承当,对我方增加开支影响约10万元3,水泥,碎石等价格根本与预算价格相当钢筋由于用量较少仅250吨,每吨价格上涨较少,对本钱影响较小4,块石原预算价格为12.99元/方,现价格约为44元/方,总用量约为75600方,累计本钱增加为235万元由于此局部价格上涨多由分包队伍承当,对我方增加开支影响较小。

以上各项本钱增加工程对我工程部增加本钱影响约1046万元,扣除分包单位承当费用, 费用增加工程对我工程部增加本钱影响估计约为170万元左右十二、增收节支措施1.由于工程中后期各本钱增加工程的存在,工程部利润支撑点土石方工程也即将接近尾声,考虑到质保金15%,工程部资金压力较前期要重鉴于此,工程部日常费用要进一步严格控制,对各项开支要做到合理合法,有方案,有目的性,不能产生效益的本钱开支要严格控制 152.工程部现有管理人员过多,而局部岗位人手又缺乏局部部门一方面人员大幅超标,一方面又认为人员缺乏这里面有人员素质不够的因素,也有人员管理上的问题因此,各部门应加强管理,注意人力资源使用的合理性同时工程已进入中后期阶段,工程重点由土石方向海工工程转变,现阶段人员使用应合理调配,对钻爆、调度及机械人员可考虑随土石方工程的进展分期分批做出适当增减调整,以减少人工费的开支3.机物部对物资的管理应进一步细化,以确保各内外单位核算的真实性材料应实行严格方案采购,做到价优质优,货比三家,减少不必要的支出;领料做到限额领料,减少不必要的浪费,严格执行大宗物资采购程序,确保已经严重超支的材料本钱不进一步上升。

现阶段的工作重点是采购砂石骨料,要确实把好质量关、数量关,并采取切实有效的保管措施,降低材料损耗率4.进一步加强索赔和变更工作,各责任部门〔工程部、调度部、经营部〕应更加主动、及时、迅速地做好变更及索赔工作的根底工作,明确职责分工,工程部、调度部对工程量和现场台班确实认应在发生后3天内及时完成确认程序,转经营部3天内发文,经营部进一步做好跟踪工作,抓紧时间落实到位,不留尾巴工程部应制定奖惩措施,以提高各部门索赔和变更工作的积极性目前技术部及调度部变更签量工作严重滞后,有业主方面的原因,也有两部门重视不够,无专人负责的因素5.预制厂本钱开支大项为材料、劳务费用及机械费用预制队从五月份正式开始投入施工,形成产值根据目前现场实际情况来看已呈亏 16损态势(目前本钱未考虑临建及模板)经分析,主要有三方面的原因:一是生产强度上不去;二是存在自有人员过多的问题,预制厂管理人员费用超过劳务费用的50%,为目前最大增加本钱因素;三是材料损耗率过高预制厂提出现场实际材料损耗量为3%,也就是说整个工程9万方要损耗300方,按315元/m3计算,将造成9万元的亏损,而实际操作中此局部完全可以防止本地其他企业四脚空心块预制施工证明,完全可以做到损耗率为0。

建议该单位今后在各环节上严格把关,制定控制标准,人工上,尽量减少非生产人员数量,减少间接费用开支;同时应抓好劳务用工管理,控制劳务用工人数及调用工日的数量,材料上严格核定每块预制块材料用量,和总材料用量,减少不必要的原材料浪费,机械上合理调配、加强维护保养,减少修理支出,质量上严格控制,争取杜绝废品出现,减少浪费,确保总体本钱控制指标的实现根据目前各本钱工程情况分析,实现不亏损是有可能的6.机械公司目前施工任务已接近尾声,根据1~6月总的完成情况来看,各项指标根本控制在预计范围内,责任制执行的较好,到达了预期的效果现阶段的重点是要做好人员的调配,根据施工进度合理增减,减少人工费开支 十三、总体利润目标 结合以上各项分析,不考虑合同变更因素,目前预计工程总体利润应在750万元左右,即5.5%的利润率,如充分考虑合同变更因素总体利润率应有一程度提高 17 经营方案部 二OO三年七月七日18 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