｛公司治理｝南方电网公司 电网工程结算审核及总结算编制指导书20XX年XX月精心制作您可以自由编辑二O—二年八月v / %刖言为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展 战略,落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变， 企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建 设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结 算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部 组织编制了《南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制 指导书》（以下简称指导书）指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部 分文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的 资料，审核要点、审核意见、审核报告内容、总结算报告 内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行文件主要 以表单形式呈现，便于操作,编制过程中广泛听取了各方 意见,通过审查最终确定该指导书适用于纳入公司基建投资计划的35千伏及以 上电网基建工程，其他基建工程参照执行目录刖言1结算审核指导书11.1说明21.2建安工程费结算审核31.2.1建安工程费送审结算资料清单41.2.2建安工程费结算审核要点51.2.3建安工程费结算审核会商表71.2.4结算审核报告101.3设备材料费结算审核171.3.1设备材料费结算审核资料清单181.3.2设备材料费结算审核要点191.4其他费用结算审核202总结算编制指导书222.1说明232.2总结算编制资料清单242.3结算书252.4总结算报告341结算审核指导书中国南方电网有限责任公司说明―、电网工程结算审核包括三部分：建安工程费、设备材料费、其他费用结 算审核。
二、 建设单位的合同主办部门为合同结算部门,负责组织合同的结算审核工 作单项工程竣工投产后由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审 结算资料清单”准备结算资料，并对结算资料进行整理三、 建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算也可以委托中介单位进 行审核四、 建设单位若委托中介单位进行审核时：1、 委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原 件时，可以盖有公章的复印件代替2、 中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核3、 建安工程费结算审核时,由中介单位填写“结算审核会商表"（表内项目 可根据实际情况调整）,以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至 委托方，由委托方按照审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的 结算资料，填写“审核意见执行情况”栏4、 结算经磋商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告五、 建设单位自行审核工程结算时渗照中介单位的上述审核步骤六、 结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资 合同、勘察设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结 算书；无合同项目应严格按照《电网工程费用与财务科目对接指导书》规定使用 建安工程费结算审核建安工程费送审结算资料清单工程名称:序号资料名称招标阶段归还资料情况施工招标文件（含□招标答疑 工程量清单）借阅资料情况提供 jr~日数量归还日备注（复印 件或原件）施工招标图纸□初步设计□施3 承诺中标单位□投标报价书□投标4 中标通知书5 施工合同施工、竣工阶段6 施工图7 施工图会审纪要8 其他相关的会议纪要9 经批准的施工组织设计10 小型变更批文11 一般变更批文12 重大变更批文13 设计变更通知单（附预算14 工程联系单书）15 现场签证单16 隐蔽工程验收记录17 补充合同（契约）18 其他相关的委托书或契约19 □开工□竣工报告20 □停工□复工报告（如有21 竣工图（如有）中介单位需22 送审结算书□纸质□电子版要纸质签章原件存档。
其他涉及结算费用的地方定』23土二'住口夂/士白 ；|±|/Ad额、取:ms、费标准及价格信息、调价724 初步设计概算'规^定提供方： 返还方建安工程费结算审核要点序审核要点号资料规范性评审审核标准1 送审结算书2 幵、竣工报告3 停、复工报告4 施工招标图纸（含初步设计或施工图）5 竣工图（如有）6 竣工图是否反映（设计）变更情况？7 设计变更是否执行相应的审批程序？须盖有施工单位的公章,编制人、审核人、批准 人签章完备须建设、设计、监理、施工单位签章完备竣工 报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致 如有，须参建各方的签章完备与《施工招标文件》相一致的全套图纸；须盖有 设计单位章，标注日期全套图纸；须盖有设计单位章、"竣工图章，标 注日期竣工图须反映变更的最终情况执行南网设计及造价管理办法规定（重大、一般、 小型）；8 设计变更通知单是否有完工确认？执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、 设计、监理单位签章确认已完工9 设计变更通知单的序号是否连续？序号应连续，无断号10工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是须有建设、监理单位签章确认序号应连续，无 口口规？11 施工合同价与中标价是否一致?断号。
必须执行中标价12 施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一致？应一致包括惩包范围甲供材范围、施工工艺、 结算条款、奖惩条款等13补充合同（契约）条款与原合同实质性内容 致？可以补充，但不冲突14 送审结算范围仅针对本合同承包范围进行结算,若超出范围应 另行签订契约（合同）建安工程费结算审核要点序审核要点号审核标准15 另行委托项目的手续是否规范完善？须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包 双方签定的书面契约并约定具体的结算方式（包 括定额，价格，计费程序等）工程量评审16 另行委托的勺I项曰是■否已在卞施工 合同范围内？17 投标报价是否已含送审的变更费用？不可重复委托若施工招标范围已含，则不予调整18 变更是否包括《施工招标答疑纪要》提及事项？19 合同价是否包含施工图会审变更工程量?投标报价已包含《施工招标答疑纪要》提及事项 不予调整参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是否 已含该变更20—变更金额是否正确？21 报废工程量是否有效确认？核查其依据性资料的合法性、工程量正确性签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认22 结算条款执行的顺序是否正确？23 变更估价的计费程序是否正确？24 —项工程或变更的界定是否正确？25 变更可调整金额的起点，步距是否正确？26 定额套用是否正确？27 计费程序的基数、费率、税率是否正确？必须依据合同组成文件（契约书，招标文件、专 用条件等）的先后顺序执行。
按合同约定计取费用，不多计,错计,漏计按合同的界定调整变更若合同无明确规定，变 更的"一项工程"的界定应依次按招标文件、《电 力工业基本建设预算管理制度及规定》中的列项 划分；按本合同约定的起点，步距调整变更按施工合同约定或投标报价水平建安工程费结算审核要点序审核要点号审核标准28 人、材、机价格、综合单价、价差是否正29 送审结算书的甲供材范围是否正确？三确？30送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽 车、人力）是否正确？31 是否亘否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？按投标报价或合同约定下浮32 结算审核费用是否在施工费用中抵扣？其他评审按施工合同约定执行33是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括 停、复工报告、契约、现场签证等）执行1 ^*►"1 1 ' 1 ' 1 ^1、« 、1 1 tj工程名称：建设单位/中介单位序号审核要点存在情况打V具体事项审核意见执彳-说明亍情况备资料1 送审结算书□无施工单位公章□无编制人、审核人、 人签章□无建设、设计、监理、施工单位签章批准2 开、竣工报告□竣工报告所示头际完成工程量与 不一致竣工图3 停、复工报告□无参建各方的签章4 □初步设计□施工图□与《施丄招标乂件》不土乂□不齐全［ 计单位章□无标注日期□不齐全□无设计单位章□无"竣工图”［尢设章口无标注日期□未反映变更的最终情况TTTZZZZLZTTTTZ □未执行南网设计及造价管理办法（重大、6设计变更审批程序 般、小型）；工程名称：审核意见执行 一、、建设单位/中介单位序号审核要点存在情况打V具体: 说明事项情况备注7 设计变更通知单□未经建设、设计、监理单位签章确认已完 号不连续,断号。
匚□序8 工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验□无建设、监理单位签章□未经建设、监理单F收记录认具体工程量□序号不连续，断号1位确9 施工合同条款□与招标文件实质性条款不一致□承包范围口甲供材范围口施工工艺□结算条款□奖惩条款10 补充合同（契约）条款11 送审结算范围□与原合同实质性内容不一致□超出范围未另行签订契约（合同）□无盖有建设单位公章的委托文件或承、发卡^双方12 另行委托项目签定的书面契约□未约定具体的结算方式（t 亠# 八丄 4、 1 -H■■丘 1~1 ，—、击舌定工程量额，价格,计费程序等）13 另行委托的项目未经批准投标报价已含不予调整□施工招标范围已含匚］《施14 送审的变更费用工招标答疑纪要》已含□施工图会审已含□依据性资料不足□工程量不止确15 报废工程量□未经建设、监理、（设计）单位签证确认16 结算条款 □未依据合同组成乂 件的先后顺丿予执仃17 变更估价的计费程序 □未按合同约定计取费用工程名称：卄、J-LAA /亠 1 入 AA I亠序号审核要点建设单位/中介单位存在情况打V具体事项说申核意明 情况见执仃备注18 —项丨程或变更的界定□未按合同的界定调整变更。
19 变更可调整金额的起点，步距□未按本合同约定的起点，步距调整变更20 定守额套用是否正确？□未按合同约定计取□未按定额标准计取20 爸额套用疋否正确.21 计费程序的基数、费率、税率是否正确□木按合同 约定计取□木按定额标准计取j ? □未按合同约定22 人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？ □未按合同约定23 送审结算书的甲供材范围是否正确？□未按合同约定24送电豐工程：地确比例、土质比例、运距（汽□未按合同约定 车、人力）是否正确？是否正确执行投标报价或合同约定的下25数？浮系 □未按投标报价或合同约定下浮数？26 结算审核费用是否在施工费用中抵扣？□未按施工合同约定执行其他□未依据合同约定、建设单位提供资料及意见27 是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全1）条款？（包括停、复工报告、契约、现场签证等）执 行"（委托中介审核时填写）国家 级图合同（竣工）结算审核报告（合同编号:审核单位名称（盖建设单位公章或造价咨询企业执业章）（所在城市名称）年 月合同编号:报告名称：合同（竣工）结算审核报告审批：【审批人签名，盖执业（从业）印章】审核：【审核人签名，盖执业（从业）印章】校核：【校核人签名，盖执业（从业）印章】编制：【编制人签名，盖执业（从业）印章】审核单位名称（盖公章）（所在城市名称）合同（竣工）结算审核报告[20 ] 号（审核报告编号）（单位名称）对 千伏 工程 合同竣工结算进行了审核…… , 现将审核结果报告如下。
一、工程概况 （一）工程建设规模：如变电站工程：最终建设规模为2x750MVA主变压器本期建设1x750MVA 主变压器,500千伏出线4回,220千伏出线7回,110千伏出线 4回,10千伏馈线10回,35千伏单母线接线设总回路断路器电容器组1x3x50MVar,电抗 器组1x3x60MVar,无功补偿电容器组5x10020kVaro （多标段工程分别按各合 同范围填写 ,下同）如线路工程： 千伏 送电线路工程（ 标段）新建线路全长km,其中双回路 km,三回路 km,单回路 km ;导线为 ，地线采用和OPGW光缆新建铁塔 基扩建 变电站 出线间隔对侧500千伏线路保护、 220千伏线路保护搬迁或更换。