泓域咨询/烟草装备及软件项目需求预测与管理方案烟草装备及软件项目需求预测与管理方案目录一、 项目简介 2二、 公司概况 6公司合并资产负债表主要数据 6公司合并利润表主要数据 7三、 需求管理 7四、 需求预测 8五、 排队论概述 16六、 排队系统的主要数量指标及基本关系 19七、 盈亏平衡分析方法简介 20八、 决策论概述 22九、 运营能力的定义与度量 28十、 规划运营能力的重要性 30十一、 进度规划方案 31项目实施进度计划一览表 31十二、 投资计划 32建设投资估算表 34建设期利息估算表 35流动资金估算表 37总投资及构成一览表 38项目投资计划与资金筹措一览表 39十三、 项目经济效益 40营业收入、税金及附加和增值税估算表 41综合总成本费用估算表 42利润及利润分配表 44项目投资现金流量表 46借款还本付息计划表 48一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约42.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设三）建设规模该项目总占地面积28000.00㎡（折合约42.00亩），预计场区规划总建筑面积51029.38㎡。
其中：主体工程33633.60㎡，仓储工程10210.20㎡，行政办公及生活服务设施4936.06㎡，公共工程2249.52㎡四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。
六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资18554.24万元，其中：建设投资14221.43万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息339.20万元，占项目总投资的1.83%；流动资金3993.61万元，占项目总投资的21.52%2、建设投资构成本期项目建设投资14221.43万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用11884.81万元，工程建设其他费用2019.61万元，预备费317.01万元七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入34600.00万元，综合总成本费用27173.63万元，纳税总额3512.90万元，净利润5433.01万元，财务内部收益率21.24%，财务净现值5010.71万元，全部投资回收期5.98年2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡28000.00约42.00亩1.1总建筑面积㎡51029.38容积率1.821.2基底面积㎡18200.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩318.662总投资万元18554.242.1建设投资万元14221.432.1.1工程费用万元11884.812.1.2工程建设其他费用万元2019.612.1.3预备费万元317.012.2建设期利息万元339.202.3流动资金万元3993.613资金筹措万元18554.243.1自筹资金万元11631.873.2银行贷款万元6922.374营业收入万元34600.00正常运营年份5总成本费用万元27173.63""6利润总额万元7244.02""7净利润万元5433.01""8所得税万元1811.01""9增值税万元1519.54""10税金及附加万元182.35""11纳税总额万元3512.90""12工业增加值万元11826.56""13盈亏平衡点万元13260.85产值14回收期年5.98含建设期24个月15财务内部收益率21.24%所得税后16财务净现值万元5010.71所得税后二、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：孔xx3、注册资本：1320万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-11-37、营业期限：2016-11-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5480.414384.334110.31负债总额1950.641560.511462.98股东权益合计3529.772823.822647.33公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入16330.4713064.3812247.85营业利润3810.323048.262857.74利润总额3235.372588.302426.53净利润2426.531892.691747.10归属于母公司所有者的净利润2426.531892.691747.10三、 需求管理即使运用了系统的预测方法，能力仍然难以与实际需求相吻合：能力要么超过需求，要么低于需求。
因而，在经济有效地调整运营能力的前提下，管理需求就显得非常重要需求管理是指确定顾客在哪里、他们的真正需求是什么、需要多少、何时需要通常采取以下四种方法来管理需求1、通过信息共享减少需求的不确定性为了减少需求的不确定性，企业应争取分享下游客户的销售点信息，并在此基础上，建立供应商管理库存系统另一方面，企业应分享上游供应商的能力信息2、利用需求的相关性来确定需求的数量与时间对于相关需求，企业需要掌握与其关联的独立需求及其比例关系再在考虑提前期的基础上，确定其需求数量和需求时间3、利用营销策略平滑需求在淡季到来时，可以通过产品打折、送购物券等手段来增加需求在旺季到来时，则取消相应的优惠策略这种手段还可应用在影剧院、通信、体育场馆等例如，体育馆可以把17：00～19：00时段的场地费定得比其他时间高很多，以此把一部分顾客分流到其他时间段4、通过预约和预订来调节服务需求在服务业，可通过预约和预订来主动安排需求例如，医院（尤其是口腔门诊）可以通过预约来分散到医院的患者，宾馆或航空公司可以通过预订来平衡顾客对客房或航班的需求四、 需求预测需求预测是对未来可能发生情况的估计与推测需求预测是考虑市场的各种影响因素，对未来的产品或服务需求进行的估计与推测。
需求预测为企业生产经营决策提供产品和服务的需求信息，是编制生产计划的依据1、预测的基本特征与步骤预测有以下四个基本特征1）总是根据过去的数据或经验推断未来脱离过去信息的预测只能是臆断，人们总是根据过去的数据或经验加上对未来走向的判断做出预测2）由于随机性因素，预测总会有一定的误差预测正好与实际结果完全一致只是一种偶然预测不可能百分之百准确，当然，不预测更不准确3）群体预测的精度高于单个人的推测因个人能力、经验的局限性，个人预测偏差比群体预测更大4）预测的精度随时间跨度的增加而降低根据上午的天气预测当天下午的天气肯定会比预测明天下午或下个月同一天下午的天气更为准确预测经济变量也服从同样的规律一般而言，需求预测包括以下四个步骤：•明确预测目的；•搜集和整理数据资料；•选择预测方法进行预测，给出预测结果；•计算、分析预测误差，改进预测方法2、常用的预测方法需求预测的方法可分为两大类：定性预测与定量预测1）定性预测方法定性预测方法又称主观预测方法，是依靠熟悉业务知识、具有丰富经验和综合分析能力的专家，根据已掌握的历史资料和直观材料，考虑各种影响需求的因素，综合各方面的意见，对未来需求的发展趋势与变化做出推断。
这类方法常用于对预测对象的历史销售数据掌握不多或影响需求的因素比较复杂的情况这类方法不采用复杂的数学公式，简便易行其缺点是预测的准确程度决定于人的经验和主观判断，缺乏数量上的准确描述常用的定性预测方法有：德尔菲法、用户调查法、部门主管讨论法和销售人员集中法等1）德尔菲法德尔菲法由海曼和德尔基于20世纪40年代首创，经过T.J.戈尔登和兰德公司进一步发展而成德尔菲是古希腊传说中的神谕之地传说太阳神阿波罗成为德尔菲的新主人之后常派人到各地搜集聪明人的意见借用这一集中智慧和灵验的地名，寓意德尔菲法具有高超的预见力这种方法以预先选定的专家作为征询意见的对象预测小组以匿名的方式给各位专家发放调查问卷，函询专家的意见，然后汇总整理收集到的专家意见在参考反馈意见的基础上，预测小组重新设计出新的调查问卷，再对每个专家进行调查专家可以根据多次反馈的信息做出判断如此反复多次，专家的意见逐步趋于一致，即得出预测结果德尔菲法通常在采集数据成本太高或不便于进行技术分析时采用，适用于对长期趋势和新产品的预测这种方法的主要优点有：预测速度较快，预测成本较低；消除了群体压力或某些主导性个体对预测结果产生的负面影响；预测过程中，不断反复调查，使专家意见逐渐趋于一致。
其主要缺点是专家的选择没有明确的标准，预测责任分散应用德尔菲法时，应注意以下四个要点①要预测的问题单一、明确一次最好预测一个具体问题②以匿名方式进行由专家背靠背地提出各自的意见，以避免专家之间的相互影响③反复多次预测结果一般是在多次调查、不断反馈、反复综合整理、归纳和修正的基础上形成的④考虑可能出现的偏差在预测中，应考虑各个专家所具有的经验、对预测问题的熟悉程度以及判断能力实际中，可采用对不同水平的专家赋予不同权数的方法，对他们的回答结果进行加权处理，以使预测结果更趋准确2）用户调查法用户调查法是通过信函、或访问的方式对现实的或潜在的顾客购买意图进行调查，得到预测结果这种方法常用于预测新产品或缺乏销售记录的产品的需求这种方法的主要优点有：预测直接来源于顾客购买意图，较好地反映了市场需求情况；可获得丰富的信息，如顾客对产品优缺点的看法，这有利于企业改善产品，有利于开发新产品和有针对性地开展促销活动其主要缺点有：有些顾客不愿或不能正确地表明看法；顾客购买意图容易随着一，些新的情况（如办展销会）出现而发生变化；调查费用高3）部门主管讨论法部门主管讨论法是一些中高层管理人员，如营销部、运营部、财务部等的管理人员，聚集在一起通过集体讨论预测对产品的需求。
这种方法常用于制定长期规划以及对新产品的预测其应用前提条件是参与预测的部门主管具有专门的知识、较丰富的经验以及对市场的洞察能力和分析能力这种方法的主要优点有：预测简单、经济易行；不需要准备和统计历史资料；汇集了各主管的丰富经验与聪明才智；如果市场情况发生变化，可以立即进行修正其不足之处有：个别人（权威）的观点可能左右其他人的意见；预测的责任分散，会导致管理者发表的意见流于草率4）销售人员集中法销售人员集中法是把每个销售人员对需求情况的预测进行综合而得出预测结果预测时，首先由每个销售人员估计自己所负责的销售区域的产品销售额和总的市场需求，然后汇总各销售区域人员所估计的销售额，得到预测结果这种方法的主要优点是，由于销售人员直接接触经销商和客户，最了解消费者的购买计划，得出的预测结果更准确这种方法的缺点是容易受上人偏见的影响2）定量预测方法定量预测方法是利用统计资料和数学模型来进行预测定量预测的优点是注重事物发展变化程度上的数量描述预测主要依据历史统计资料，较少受主观变化因素的影响，可以采用计算机辅助处理预测数据缺点是不够灵活，对信息资料的质量和数量要求较高常用的定量预测方法有时间序列模型和因果关系模型。
本书只介绍最基本的定量预测方法，要了解更多的预测方法可参考预测专业书籍1）时间序列模型时间序列是指某种观测变量的数据按时间先后顺序排列起来的数列时间序列往往是在多种不同因素的综合作用下形成的通常可以把作用于时间序列的各种因素分为四类，即长期变动因素、季节变动因素、循环变动因素和随机变动因素长期变动是数据随时间变化所表现出的一种趋向，或保持稳定，或上升，或下降季节变动是指与诸如天气、节日和假日等变量有关的、在短期内所呈现出的规律性变动趋势循环变动是指需求在较长的时间内所呈现的周期性波动随机变动是指由众多细微的不可控因素引起的、没有规则的上下波动时间序列模型预测方法就是在对时间序列本身及其影响因素分析的基础上找出内在变化规律，通过建立数学模型进行预测下面主要介绍常用的简单移动平均法、加权移动平均法和指数平滑法①简单移动平均法简单移动平均法是在对时间序列数据进行分段的基础上，按照数据点的顺序逐步推移计算其平均数，并据此做出预测移动平均法适用于短期的，产品需求波动不大且不存在季节变动的情况但是，时期的不同对预测期数据所造成的影响是不同的简单移动平均没有考虑这一影响，这也是简单移动平均的不足之处。
②加权移动平均法在求移动平均数时，为表示不同时期的数据对预测期数据所造成的影响，可对各时期时序数据赋予不同的权重一般近期数据的权重大，较远期数据的权重小考虑了权重的移动平均法即加权移动平均法③指数平滑法指数平滑法是根据本期的实际值和过去对本期的预测值，预测下一期数值，它反映了最近时期的数值对预测值的影响这是在简单移动平均法和加权移动平均法基础上发展起来的特殊的加权平均法，考虑了所有的历史数据，并且赋予近期数据更大的权重2）因果关系模型因果关系模型是利用变量之间的相互关系，根据历史统计数据，在测定分析变量之间相互关系的基础上推断未来变化情况常用的因果关系模型是回归预测模型在回归预测中，需要预测的变量为因变量，如销售量、订单数量等；与因变量有密切关系、影响其变化的为自变量，如价格、可支配收入等①趋势模型当随着时间推移，需求呈现出持续上升或持续下降趋势时，可以直接运用回归方程对未来的需求进行预测这种模型即为趋势模型②季节性模型许多经济变量呈现出一定的趋势，并表现出季节性此时，当用一元线性回归方法进行预测时，需要考虑季节性对预测结果的影响这种考虑了季节性的预测方法即为季节性波动模型3、预测误差监控及预测方法选择由于受许多不确定因素的影响，不可避免地会存在预测误差。
所谓预测误差，是指预测，值与实际值之间的差异当预测值大于实际值时，误差为正；反之，误差为负预测误差反映了预测的精度同时，为了更准确地做出预测，需要监控预测的有效性1）预测精度预测精度是指预测误差分布的密集程度评价预测精度最常用的指标有平均绝对误差和平均平方误差以下分别予以介绍平均绝对误差即预测值与实际值的绝对偏差的平均值，这一指标与标准差相似，但比标准差计算简单，能较好地反映预测的精度，但无法衡量无偏性平均平方误差即预测值与实际值的平方偏差的平均值，与平均绝对误差相似，这一指标能较好地反映预测的精度，但无法衡量无偏性2）预测监控与预测方法的选择一定形式的需求模式在过去、现在和将来起着基本相同的作用根据这一原理，可通过两种方法对预测效果进行监控：将实际值与预测值进行比较，看偏差是否在可以接受的范围以内；应用跟踪信号进行监控所谓跟踪信号，是指滚动预测误差和与平均绝对误差的比值，每当实际需求发生时，就计算TS，只有当TS在一定范围内时，才认为预测模型可以继续使用；否则，就应该重新选择预测方法五、 排队论概述1、排队论要解决的问题排队论是1909年由丹麦工程师爱尔朗在研究系统时创立的几十年来排队论的应用领域越来越广泛，理论也日渐完善。
特别是自20世纪60年代以来计算机技术的飞速发展，更为排队论的应用开拓了宽阔的前景排队论又称随机服务系统理论，是一门研究拥挤现象（排队、等待）的科学具体地说，它是在研究各种排队系统概率规律性的基础上，解决相应排队系统的最优设计和最优控制问题排队是日常生活和运营中经常遇到的现象例如，上下班搭乘公共汽车，顾客到商店购买物品，患者到医院看病，旅客到售票处购买车票，学生到食堂就餐等就常常出现排队和等待现象除了上述有形的队列，还有大量“无形”的队列，如若干顾客打到快餐公司要求送餐，如果快餐公司没有足够的送餐人员，顾客就只好等待他们分散在不同的地方，形成了一个看不见的队列排队的不一定是人，也可以是物例如，生产线上等待加工的原料或半成品、等待修理的机器、等待装卸货物的船只、等待着陆的飞机等2、排队系统一个完整的排队系统由顾客源、到达特性、排队规则和服务机构四个部分组成1）顾客源到达服务系统的顾客源分为有限总体和无限总体两类有限总体是指顾客数量是有限的，其增减会影响到为其他顾客提供服务无限总体是指顾客数量足够大，其增减不会显著影响为其他顾客提供服务2）到达特性多数情况下，顾客到达是随机的在排队系统中，最常见的随机分布是泊松分布。
泊松分布是指一个事件以固定的平均瞬时速率随机且独立出现时，这个事件在单位时间内出现的次数所呈现出的一种分布泊松分布满足以下三个条件1）平衡性平衡性即在长度为t的时段内，恰好到达k个顾客的概率仅与时段长度有关2）无后效性无后效性即在任意几个不相交的时间区间内，各自到达的顾客数是相互独立的也就是说，以前到达的顾客情况对以后顾客的到达没有影响顾客到达服务系统后的耐心程度也对运营管理产生影响这里假设顾客有足够的耐心，即到达服务系统、等待、接受服务有些顾客则没有足够的耐心：如果等待时间过长，他们会因失去耐心而离开；如果到达后发现队列过长，他们就不再加入3）单个性单个性即在充分小的时段内最多到达一个顾客3）排队规则排队规则是指决定顾客接受服务次序的准则最常用的准则有先到先服务准则对某些情况，则要遵守业务时间最短者优先准则有时甚至要遵循后到先服务准则，如后进入电梯间的乘客总是先出来，最后放到料堆上的钢材总是先运出，刚刚到达的军事情报需要优先处理等4）服务机构描述服务机构特征的主要指标是服务时间分布一般对每个顾客的服务时间是相互独立的，概率分布是负指数分布六、 排队系统的主要数量指标及基本关系以下只介绍最基本的排队模型，即泊松到达、负指数服务时间、一个服务机构、系统容量无限、顾客源无限、先到先服务排队准则。
1、服务系统利用率（p）服务系统利用率是服务能力利用的百分比，即平均到达率与平均服务率之比虽然提高服务系统的利用率是运营管理的目标之一，但是，刻意地追求100%的利用率并不明智利用率过高会导致服务强度、平均逗留时间和平均等待时间增加2、服务系统中没有顾客的概率3、排队长和队长排队长是指系统中排队等候服务的顾客数队长是指服务系统中的顾客数，包括正在接受服务的顾客数和排队等候服务的顾客数排队长和队长的分布影响着服务系统的设计如果知道了排队长和队长的分布，就能确定排队长超过某个数的概率，从而确定合理的等待空间平均排队长与平均队长是排队系统中的两个重要指标平均排队长是任一时刻等待服务顾客数的期望值平均队长是任一时刻所有顾客数的期望值4、平均等待时间和平均逗留时间平均等待时间是从顾客到达服务系统起到其开始接受服务止的时间间隔的期望值平均逗留时间是从顾客到达服务系统起到其接受服务完成止的时间间隔的期望值平均等待时间与平均逗留时间是排队系统的另外两个重要指标平均等待时间是任意时刻进入服务系统的顾客等待时间的期望值平均逗留时间是任意时刻进入服务系统的顾客逗留时间的期望值七、 盈亏平衡分析方法简介盈亏平衡分析就是通过分析产量一成本一利润之间的关系，确定保本产量，即盈亏平衡点的一种方法。
盈亏平衡点即损益分界点，其含义是：当产量达到盈亏平衡点时，正好持平，不亏不盈；当产量小于盈亏平衡点时，只亏不盈；当产量大于盈亏平衡点时，才有盈利盈亏平衡分析的关键是确定各项成本成本可分为固定成本与变动成本两大类固定成本是指在一定范围内不随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本，包括管理费用、租金、财产税、固定资产折旧、部分修理费等总的固定成本以F来表示变动成本是指在一定范围内随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本，包括原料、包装物和直接人工等单位变动成本以p来表示1、盈亏平衡分析的前提条件（1）仅涉及一种产品2）生产的产品全部销售出去3）单位变动成本是不变的4）单位价格保持不变，设为p5）单位价格大于单位变动成本2、盈亏平衡点的计算3、实际应用盈亏平衡分析要注意的问题在实际中，为了进行盈亏平衡分析，还要注意以下一些问题1）现实中，产品销量和产量常常不同在利用盈亏平衡分析时，应使用可预期的销售量2）在某一范围内，单位变动成本是不变的，但超过某一范围，单位产品的变动成本会随着生产规模的变化而变化如果产品的变动成本随生产规模的变化会有较大的变动，应确定相应的总变动成本函数3）实际中，产品的价格常随市场供求的变化而变化。
如果产品价格随销售量的变化发生较大的变动，应确定相应的总销售收入函数4）实际生产经营中，许多不确定性因素的变动具有相关性例如，固定资产投资增加可能表示购买了先进的机器设备，代表方案技术水平的提高，其结果是增加产量、降低了单位产品变动成本；而产品成本下降也会使企业得以降低产品售价，增加产量等5）采用某一正常生产年份的数据，以盈利为零作为盈亏平衡状态，没有考虑资金的时间价值而建设项目生产经营期是一个长期的过程，不可能每一年的数据都相同，并且存在资金的时间价值资金的时间价值是指资金在时间推移中所具备的增值能力万变不离其宗，盈亏平衡的基本原理就在于某一时点，总收入正好等于总成本八、 决策论概述所谓决策，是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期内有关活动的方向、内容及方式所做的选择或调整过程决策遵循的是满意准则，而不是最优准则要想使决策方案达到最优，必须具备以下三个条件：•能够获得与决策有关的全部信息；•真实了解全部信息的价值所在，并据此制订所有可能的方案；•准确知道每个方案在未来的执行结果现实中，上述条件往往得不到满足所以，决策者难以做出最优决策，只能做出相对满意的决策决策者在做出决策时，要获取适量的信息。
这里的“适量”有两个含义：其一，决策者在做出决策时要尽可能地通过多种渠道收集信息，信息的数量和质量直接影响着决策水平；其二，决策者在决定收集什么样的信息、收集多少信息以及从何处收集信息等问题时，要进行成本一收益分析，不计代价地收集信息是不可取的1、决策要素决策有四个基本要素，即决策目标、自然状态、决策方案和收益值1）决策目标即决策要实现的目的，如利润最大、成本最低、时间最短、距离最近等2）自然状态即一组影响决策结果的经济状态，如产品需求旺盛、一般或低迷，车市“遭遇严冬”或“春天来了”，股票的牛市或熊市等自然状态是决策者无法控制的3）决策方案即一组可供决策者选择的决策方案，如建设大型、中型或小型设施等4）收益值即每一个决策方案在每一个自然状态下的收益，如盈利50万元、成本降低10万元等2、决策环境决策环境是指决策者对决策环境的认知程度据此，可把决策环境分为确定型、风险型和不确定型三种1）在确定型决策环境下，决策者对信息的了解最充分，自然状态完全确定，因此决策结果完全肯定确定型决策环境很少2）在风险型决策环境下，决策者对信息的认识比较充分，尽管自然状态是不确定的，但每种自然状态发生的概率是已知的。
风险型决策环境不多3）在不确定型决策环境下，决策者对决策环境知之甚少，只能判断未来有几种自然状态，但没有足够的信息给出每种状态发生的概率决策更多的是在不确定型环境中进行的3、决策过程（1）识别问题，确定目标并非每个决策者都能正确地判断所要解决的问题个人知识、经验、本单位利益的局限性，或无法控制的因素等使得某些决策者不能正确地识别所要解决的问题为此，必须大量，获取并解释信息，在此基础上识别所要解决的问题，进而确定决策目标2）确定自然状态确定何种自然状态要根据决策问题而定例如，为确定是否扩建汽车交易市场，就需要确定未来2～3年内的汽车需求状况3）提出若干决策方案为提高决策的科学性，一般需要提出多个备选方案当然，什么都不做也是一种选择在提出决策方案时，需要进行经济、技术等方面的可行性分析4）估算收益值决策方案在每一个自然状态下的收益值是由销售部门及经济师和会计师根据销售情况、成本信息估算出来的5）评价并选择决策方案在确定型决策环境下，可借助确定型模型（如线性规划、非线性规划等）评价决策方案，进而做出选择在风险型决策环境下，可采取最大期望值准则，即把每一个方案看作离散型随机变量，然后计算其数学期望。
数学期望是可能结果乘以可能结果发生概率的总和如果决策目标是收益值最大，那么选择数学期望值最大的方案；反之，选择数学期望值最小的方案在不确定型决策环境下，并不知道每种自然状态发生的概率，为了做出决策，首先要选定决策准则通常有乐观准则、悲观准则、折中主义准则、等概率准则、后悔值准则等1）乐观准则乐观准则即大中取大准则，也称赫维斯准则按照这种准则，决策者从最乐观的角度出发，先计算每个方案在不同自然状态下的最大收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案即最佳方案2）悲观准则悲观准则即小中取大准则，也称沃尔德准则按照这种准则，决策者从悲观角度出发，先计算每个方案在不同自然状态下的最小收益值，再从这些收益值中选取最大值，所对应的方案即最佳方案3）折中主义准则折中主义准则即a准则，也称霍尔威兹准则按照这种准则，决策者首先设定一个a值，以此作为收益最大的自然状态的概率，1—a作为收益最小的自然状态的概率通过这种折中方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大期望值准则选择最优决策方案4）等概率准则等概率准则即平均主义准则，也称拉普拉斯准则按照这种准则，决策者把每一种自然状态发生的概率视为相等的，通过平均方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境，再根据最大期望值准则选择最优决策方案。
5）后悔值准则后悔值准则即最大最小后悔值准则，也称萨维奇准则按照这种准则，首先计算各个方案的最大后悔值，然后从这些最大的后悔值中选择最小值，所对应的方案即为最优决策方案4、完全信息价值及其应用在风险型决策环境的基础上，如果通过对经济发展态势进一步了解，能够获得关于自然状态的完全信息，就确切知道了未来哪种状态一定发生，可以认为是风险决策环境转化成了确定型决策环境此时，决策问题变成了是否有必要掌握完全信息这类决策的基本思路是：首先，计算确定状态下的最大期望收益值；然后，计算EVC与EV的差值，这个差值就是完全信息价值；最后，比较完全信息价值与掌握完全信息所付出的代价，差值高于代价就有必要掌握完全信息，否则，放弃掌握完全信息计算完全信息价值的意义在于：企业在投入人力、物力和财力进行市场调查、分析处理信息之前，要对占有信息的渠道、难度及代价做出预测，如果占有完全信息的代价不高，低于完全信息价值，就付诸行动，把未来的情况调查清楚；反之，不如选择维持现有状态，按照风险型决策环境下的最大期望值准则选择方案九、 运营能力的定义与度量1、运营能力的含义运营能力可定义为组织接收、持有、容纳或给付的能力运营能力从形成阶段可分为设计能力、有效能力和实际能力。
运营能力的表示方式依企业类型的不同而不同，可能是最大原料加工能力、最大产量（产值），也可能是最大运输量、最大库存量、最大床位数、最大就餐人数等2、运营能力的度量（1）工程项目建设的基本阶段一项工程项目（新建或改扩建）的建设与运行维护通常包括四大阶段，即策划决策阶段、勘察设计阶段、建设安装阶段、运行维护阶段在策划决策阶段要编制项目建议书和可行性研究报告在勘察设计阶段要编制初步设计方案和施工图设计方案，比较复杂的工程项目还需要在编制施工图设计方案之前编制技术设计方案建设安装阶段要完成基建施工、设施安装，并进行竣工验收更进一步，建设安装阶段还可以再细分为建设准备、施工、生产准备、竣工验收等阶段在运行维护阶段需要按照正常的生产秩序进行生产运营，并对运营系统进行维护更新2）设计能力、有效能力与实际能力设计能力是指策划决策阶段和勘察设计阶段完成后，施工图设计方案中所确定的能力，即新建或改扩建后运营系统理论上达到的最大能力有效能力是在建设安装阶段完成后，竣工验收所确定的能力有效能力是在理想运营条件下能够达到的能力这里的运营条件包括：原料、动力的正常供应，设备的正常维修，工作制度和人员出勤等一般而言，有效能力总是小于设计能力。
实际能力是在一定的时期内，在运营系统的正常运行维护条件下能够实现的产出一般而言，实际能力总是小于有效能力3）利用率与效率为测评运营系统的能力，根据设计能力、有效能力和实际能力的定义，引入利用率和效率两个指标3、通过运营管理最大化实际能力运营能力管理的一个主要目的是在设计能力给定的情况下，最大化实际能力效率有三种情况：当实际能力提高能力的幅度大于有效能力提高的幅度时，效率得到提高；当实际能力提高的幅度等于有效能力提高的幅度时，效率保持不变；当实际能力提高的幅度小于有效能力提高的幅度时，效率反而降低我们的目标是在设计能力给定的前提下，显著地提高实际能力，使利用率和效率都得到提高为此，需要在有效能力提高的基础上，加强日常运营管理，大幅度地提高实际能力十、 规划运营能力的重要性运营能力规划就是对企业的规模（盘子）做出决策，它对任何一个组织都至关重要1、运营能力决定着初始投资与运营成本运营能力越大，所需要的初始投资就越多，并涉及其他资源的投入此外，当运营能力达到适宜的水平时，可实现规模效益2、运营能力影响到组织的日常运营管理拥有适宜运营能力的组织，其日常运营管理更加容易经济全球化和复杂的供应链使得运营能力规划更加重要，也更加复杂。
3、运营能力事关长远运营能力关系着企业产量的增长，从而决定企业能否满足未来潜在的需求形成运营能力往往需要多年的时间，需要从长计议例如，建造一个新的发电厂并使之运营可能需要多年的时间，其间又会有各种各样的风险4、运营能力影响组织的竞争力如果组织拥有足够的运营能力，或能迅速增加运营能力，就会阻碍其他组织的进入运营能力通过影响交货速度来影响组织的竞争力十一、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。
2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍十二、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资14221.43万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11884.81万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6278.53万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为5254.28万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为352.00万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2019.61万元五）预备费本期项目预备费为317.01万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6278.535254.28352.0011884.811.1建筑工程费6278.536278.531.2设备购置费5254.285254.281.3安装工程费352.00352.002其他费用2019.612019.612.1土地出让金1177.101177.103预备费317.01317.013.1基本预备费158.26158.263.2涨价预备费158.75158.754投资合计14221.43（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6922.37万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息339.20万元。
建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息339.2084.80254.401.1.1期初借款余额3461.1851.1.2当期借款6922.373461.183461.181.1.3当期应计利息339.2084.80254.401.1.4期末借款余额3461.1856922.371.2其他融资费用1.3小计339.2084.80254.402债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计339.2084.80254.40（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为3993.61万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0019346.6822110.4927638.111.1应收账款0.008706.009949.7212437.151.2存货0.006771.347738.679673.341.2.1原辅材料0.002031.402321.602902.001.2.2燃料动力0.00101.57116.08145.101.2.3在产品0.003114.823559.794449.741.2.4产成品0.001523.551741.202176.501.3现金0.001547.741768.842211.051.4预付账款0.002321.602653.263316.572流动负债0.0016551.1518915.6023644.502.1应付账款0.005958.416809.628512.022.2预收账款0.0010592.7412105.9815132.483流动资金0.002795.533194.893993.614流动资金增加0.002795.53399.36798.725铺底流动资金0.005804.006633.148291.43（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资18554.24万元，其中：建设投资14221.43万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息339.20万元，占项目总投资的1.83%；流动资金3993.61万元，占项目总投资的21.52%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资18554.24100.00%1.1建设投资14221.4376.65%1.1.1工程费用11884.8164.05%1.1.1.1建筑工程费6278.5333.84%1.1.1.2设备购置费5254.2828.32%1.1.1.3安装工程费352.001.90%1.1.2工程建设其他费用2019.6110.88%1.1.2.1土地出让金1177.106.34%1.1.2.2其他前期费用842.514.54%1.2.3预备费317.011.71%1.2.3.1基本预备费158.260.85%1.2.3.2涨价预备费158.750.86%1.2建设期利息339.201.83%1.3流动资金3993.6121.52%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资18554.24万元，其中申请银行长期贷款6922.37万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资18554.24100.00%1.1建设投资14221.4376.65%1.2建设期利息339.201.83%1.3流动资金3993.6121.52%2资金筹措18554.24100.00%2.1项目资本金11631.8762.69%2.1.1用于建设投资7299.0639.34%2.1.2用于建设期利息339.201.83%2.1.3用于流动资金3993.6121.52%2.2债务资金6922.3737.31%2.2.1用于建设投资6922.3737.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入34600.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。
营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0024220.0027680.0034600.002增值税0.001211.851384.971519.542.1销项税0.003148.603598.404498.002.2进项税0.001936.752213.432978.463税金及附加0.00145.43166.20182.353.1城建税0.0084.8396.95106.373.2教育费附加0.0036.3641.5545.593.3地方教育附加0.0024.2427.7030.39（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1519.54万元三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用27173.63万元，其中：可变成本22558.64万元，固定成本4614.99万元。
达产年项目经营成本26086.41万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014898.1117026.4221283.022工资及福利费0.001275.621275.621275.623修理费0.00517.81517.81517.814其他费用0.003009.963009.963009.964.1其他制造费用0.00233.87233.87233.874.2其他管理费用0.00266.71266.71266.714.3其他营业费用0.002509.382509.382509.385经营成本0.0019701.5021829.8126086.416折旧费0.00724.48724.48724.487摊销费0.0023.5423.5423.548利息支出。