泓域/消防工程检测项目装配式建筑评价消防工程检测项目装配式建筑评价xxx集团有限公司目录一、 项目概况 2二、 绿色建筑相关政策及标准 4三、 绿色建筑的特征 7四、 国外绿色建筑评价体系 9五、 评价时点与方法 11六、 评价单元及内容 12七、 公司基本情况 13八、 经济效益 15营业收入、税金及附加和增值税估算表 15综合总成本费用估算表 16利润及利润分配表 18项目投资现金流量表 20借款还本付息计划表 23九、 项目投资分析 24建设投资估算表 25建设期利息估算表 26流动资金估算表 28总投资及构成一览表 29项目投资计划与资金筹措一览表 30一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx集团有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：范xx（二）项目选址项目选址位于xx三）项目总投资及资金构成项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资11638.76万元，其中：建设投资8650.97万元，占项目总投资的74.33%；建设期利息232.07万元，占项目总投资的1.99%；流动资金2755.72万元，占项目总投资的23.68%。
四）项目资本金筹措方案项目总投资11638.76万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）6902.73万元五）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4736.03万元六）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：23400.00万元2、年综合总成本费用（TC）：18997.96万元3、项目达产年净利润（NP）：3218.68万元4、财务内部收益率（FIRR）：20.34%5、全部投资回收期（Pt）：6.12年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8587.57万元（产值）二、 绿色建筑相关政策及标准（一）相关政策为加快推动我国绿色建筑发展，推进建筑行业转变发展方式，国务院办公厅于2013年1月转发国家发展改革委、住房和城乡建设部《绿色建筑行动方案》，之后，住房和城乡建设部、国家发展改革委、科技部、国管局、财政部和国家能源局等相关部委发布了一系列贯彻落实《绿色建筑行动方案》的政策性文件，全国大部分地区相继发布了地方绿色建筑行动实施大案，明确了绿色建筑的发展目标和任务2014年3月，中共中央发布的《国家新型城镇化规划（2014-2020）》）中进一步提出了我国绿色建筑发展的中期目标。
2020年7月15日，住房和乡建设部等七部门联合印发的《绿色建筑创建行动方案》（以下简称《行动方案》）中，提出的创建目标是：到2022年，当年城镇新建建筑中绿色建筑面积占比达到70%，星级绿色建筑持续增加，既有建筑能效水平不断提高，住宅健康性能不断完善，装配化建造方式占比稳步提升绿色建材应用进一步扩大，绿色住宅使用者监督全面推广，人民群众积极参与绿色建筑创建活动，形成崇尚绿色生活的社会氛围目前，我国已逐步形成“强制”与“激励”相结合推动绿色建筑发展的格局1、绿色建筑强制政策国家《绿色建筑行动方案》要求自2014年起政府投资的国家机关、学校、医院、博物馆、科技馆、体育馆等建筑，直辖市、计划单列市及省会城市的保障性住房，机场、车站、宾馆、饭店、商场、写字楼等大型公共建筑全面执行绿色建筑标准根据上述要求，各地结合实际情况，相继提出了强制目标且大多数与国家目标一致为贯彻落实国家和地方提出的强制性要求，各地相继研究制定了适合当地实际情况的绿色建筑强制方案，本着因地制宜、控制增量成本、成熟技术推广、避免增加过多工作量等原则，充分结合现行工程建设程序，将绿色建筑主要指标纳入土地出让、初步设计、规划设计、施工图设计、施工、竣工验收、运营管理等主要阶段进行管控，并通过制定管理办法明确发改、园林、国土、规划、住建、图审、质监、房管等相关部门的监管职责，建立了绿色建筑全过程闭合管理制度。
此外，为及时了解各地强制绿色建筑标准的执行情况，2014年6月住房和城乡建设部发布《关于实施绿色建筑及既有建筑节能改造工作定期报表的通知》（建科节函[2014]96号）开始对各地强制执行绿色建筑的情况进行季度报表统计，并于2014年起对绿色建筑行动方案的执行情况进行了专项检查2、绿色建筑激励政策我国一直致力于用多种政策措施激发市场主体建设绿色建筑的主动性2012年4月，财政部、住房和城乡建设部联合发布《关于加快推动我国绿色建筑发展的实施意见》（财建〔2012〕167号）提出了针对三星级绿色建筑的财政奖励标准《行动方案》进一步强化了绿色建筑激励政策，要求各地住房和城乡建设部门要加强与财政部门沟通，争取资金支持名地要积极完善绿色金融支持绿色建筑的政策环境，推动绿色金融支持绿色建筑发展家绿色发展基金，鼓励采用政府和社会资本合作等方式推进创建工作部分省市陆续出台并落实了一系列经济激励政策如江苏省提出了标识项目奖励、绿色建筑主要技术应用奖励公积金贷款利率优惠、峰谷分时电价等一揽子激励政策；山东省对获得设计标识、竣工验收后和获得运行标识后分别给予一定比例的奖励资金；陕西省针对商业性住宅项目，将奖励资金按比例兑付给建设单位（或投资方）和购房者；青海、海南、内蒙古等地提出返还城市配套费的激励政策；安徽省提出金融机构对绿色建筑实行消费贷款利率和开发贷款利率下浮的激励政策；河南省提出对绿色建筑返还墙材基金的奖励；山西、贵州省出台了容积率奖励政策，等等。
二）相关标准我国于2006年首次发布国家标准《绿色建筑评价标准》（GB/T50378-2006）经过八年实践，于2014年4月进行第一次修订；2019年又进行了第二次修订，自2019年8月1日起实施基于国家标准《绿色建筑评价标准》（GB/T50378-2006）逐步形成了绿色建筑系统化标准体系绿色建筑设计、施工、运行维护标准，绿色工业、办公、医院、商店、饭店、博览、既有建筑改造绿色、校园、生态城区等评价标准，民用建筑绿色性能计算、既有社区绿色化改造技术规程，以及绿色超高层、保障性住房、数据中心、养老建筑等技术细则相继颁布或启动编制从地域视角看，各省市纷纷出台了地方绿色建筑评价标准当前，绿色建筑标准体系正向全寿命期、不同建筑类型、不同地域特点、由单体向区域等多个维度充实和完善三、 绿色建筑的特征《绿色建筑评价标准》（CB/T50378-2019）强调了绿色建筑的以下特征1建筑全寿命期绿色化建筑全寿命期的绿色化，一是要强调建筑本体各环节绿色化，即在建筑规划、设计阶段就应考虑建筑全寿命期所有环节，对建筑规划、设计、施工、使用、维修、保养、拆除等方面，综合考虑绿色建筑的理念落实和指标要求；二是考虑到建筑对环境的影响并不局限于建筑物存在的时间段，还应在上述基础上往前、往后延伸。
因此，绿色建筑全寿命期理念不仅仅包括建筑全寿命期的各个环节，还应向前延伸到建筑材料的开来到运输、生产过程，鼓励使用绿色建材，向后延伸到建筑物拆除后的垃圾分解或回收利用等环节1、“四节一环保”“节约资源、保护环境、减少污染”涵盖了“四节一环保”的内容，是指节能、节地、节水、节材和保护环境在建筑的建造和使用过程中，需要消耗大量自然资源，而资源储量是有限的，因此，在设计和建造绿色建筑时，应采用适宜的技术、材料和产品，提高资源的循环利用和使用效率，尽可能地使用清洁可再生能源，避免对自然资源的浪费2、提供“健康、适用、高效”的使用空间切建筑设施都是为了人们更好地生活，绿色建筑也不例外因此，在建造绿色建筑的过程中，除应满足人们的使用需求和基本功能要求外，还应坚持以人为本的原则，节约能源，改善室内外环境质量，降低环境污染，满足人们高品质需求这就要求实现绿色建筑技术创新，提高绿色建筑技术含量3、实现人与自然和谐共生“绿色”是自然、生态、生命与活力的象征，代表了人类与自然的和谐共处、协调发展的文化，贴切而形象地表达了可持续发展理念同时，发展绿色建筑的最终目的就是实现人、建筑与自然的和谐统一，体现了以人为本的价值理念，是满足人民美好生活需要的高质量建筑。
四、 国外绿色建筑评价体系在国外，有代表性的绿色建筑评价体系主要有英国BREEAM评价体系、美国LEED评价体系和日本CASBEE评价体系一）英国BREEAM评价体系1、BREEAM评价体系的目标BREEAM评价体系的目标是减少建筑物的环境影响，通过设置得分等级对设计、建造及建筑维护阶段的最优者进行认证与奖励为了易于被理解和接受，BREEAM采用一个相当透明、开放和比较简单的评估架构所有的“评估条款”分别归类于不同的环境表现，这样根据实践情况变化对BREEAM进行修改时，可以较为容易地增减评估条款被评估的建筑若满足或达到某一评估标准的要求，就会获得一定分数，所有分数累加得到最后分数，BREEAM根据建筑获得的最后分数给予“通过（paSS）、良好（gOOd）优秀（verygOOd）优异（excellent）杰出OutStanding）“五个级别评定最后，由BREEAM给予评估建筑正式的“评定资格”二）美国LEED评价体系为了通过创造和实施广为认可的标准、工具和建筑物性能表现评估标准，实现定义和度量可持续发展建筑“绿色”程度的目标，美国绿色建筑协会（USGBC）于1995年发起编写了能源与环境设计先锋。
在借鉴英国BREEAM评价体系和加拿大建筑环境性能评价准则BEPAC的基础上，形成了LEED评价体系1、LEED评价体系内容LEED创立之初，仅仅面向新建筑和楼字改造工程（LEED-NC）随着体系的不断完善，逐渐发展为包括六种彼此关联但又有不同侧重的评价标准2、LED评价体系特点LEED是一个民间、基于共识、市场推动的绿色建筑评价体系该评价体系所建议的节能环保原则及相关措施都是基于目前市场上成熟的技术应用，同时也尽量在依靠传统实践和提倡新兴概念之间取得一个良好的平衡undefined五、 评价时点与方法（一）评价时点（1）预评价在设计阶段进行，并应按设计文件计算装配率，这样有利于将装配式建筑设计理念尽早融入工程实施过程中如果预评价结果不能满足装配式建筑评价的相关要求，便可结合预评价过程中发现的不足，通过调整或优化设计方案使其满足要求2）项目评价应在工程竣工验收后进行，并应按竣工验收资料计算装配率和确定评价等级项目评价是装配式建筑评价的最终结果二）评价方法1、计算装配率评价项目装配率应按及公式进行计算，计算结果按照四舍五入法取整数若在计算过程中，评价项目缺少中对应的某项建筑功能评价项（如公共建筑中没有设置厨房）则该评价项分值记入装配率计算公式的Q4中。
中部分评价项目在评价要求部分只列出比例范围在实际评价过程中，如果实际计算的评价比例小于比例范围中的最小值，则评价分值取0分；如果实际计算的评价比例大于比例范围中的最大值，则评价分值取比例范围中最大值对应的评价分值当全部采用本书提及的装配化装修技术时，即可在装配率计算时获得40分，这就为获得A级装配式建筑评价奠定了良好基础装配化装修有助于提升装配式建筑的质量和性能，是对装配式建筑评价标准中获得高装配率的必要和有益补充六、 评价单元及内容《装配式建筑评价标准》适用于评价民用建筑的装配化程度，并采用装配率评价建筑的装配化程度一）评价单元装配率计算和装配式建筑等级评价以单体建筑作为计算和评价单元之所以以单体建筑作为装配率计算和装配式建筑等级评价单元，主要基于单体建筑可构成整个建筑活动的工作单元和产品，能全面、系统地反映装配式建筑的特点，具有较好的可操作性装配率计算和装配式建筑等级评价应符合下列规定1）单体建筑应按项目规划批准文件的建筑编号确认2）建筑由主楼和裙房组成时，主楼和裙房可按不同的单体建筑进行计算和评价3）单体建筑的层数不高于3层，可由多个单体建筑组成建筑组团作为计算和评价单元二）评价内容装配式建筑等级评价主要考虑建筑主体结构、围护墙和内隔墙、装修和设备管线等方面所采用的装配比例，并用装配率予以表示。
七、 公司基本情况（一）公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制二）核心人员介绍1、范xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。
2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事2019年1月至今任公司独立董事2、贾xx，1974年出生，研究生学历2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席3、胡xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监4、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师2002年11月至今任xxx总经理2017年8月至今任公司独立董事5、曹xx，中国国籍，1977年出生，本科学历2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事八、 经济效益（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入23400.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。
营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017550.0018720.0023400.002增值税0.00773.74825.32920.572.1销项税0.002281.502433.603042.002.2进项税0.001507.761608.282121.433税金及附加0.0092.8499.04110.473.1城建税0.0054.1657.7764.443.2教育费附加0.0023.2124.7627.623.3地方教育附加0.0015.4716.5118.41（二）正常经营年份增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=920.57万元三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用18997.96万元，其中：可变成本16445.86万元，固定成本2552.10万元。
正常经营年份项目经营成本18297.32万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011598.1412371.3515464.192工资及福利费0.00981.67981.67981.673修理费0.00207.94207.94207.944其他费用0.001643.521643.521643.524.1其他制造费用0.00139.37139.37139.374.2其他管理费用0.00148.86148.86148.864.3其他营业费用0.001355.291355.291355.295经营成本0.0014431.2715204.4818297.326折旧费0.00459.87459.87459.877摊销费0.008.708.708.708利息支出0.00232.07232.07232.079总成本费用0.0015131.9115905.1218997.969.1其中：固定成本0.002552.102552.102552.109.2可变成本0.0012579.8113353.0216445.86（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加110.47万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4291.57（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4291.57×25.00%=1072.89（万元）六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额4291.57万元，缴纳企业所得税1072.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4291.57-1072.89=3218.68（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017550.0018720.0023400.002税金及附加0.0092.8499.04110.473总成本费用0.0015131.9115905.1218997.964利润总额0.002325.252715.844291.575应纳所得税额0.002325.252715.844291.576所得税0.00581.31678.961072.897净利润0.001743.942036.883218.688期初未分配利润0.000.001569.553245.789可供分配的利润0.001743.943606.436464.4610法定盈余公积金0.00174.39360.64646.4511可供分配的利润0.001569.553245.785818.0212未分配利润0.001569.553245.785818.0213息税前利润0.003138.633626.875596.53（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.34%。
项目投资财务内部收益率20.34%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3769.92（万元）以上计算结果表明，财务净现值3769.92万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.12年项目全部投资回收期6.12年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0017550.0018720.0023400.001.1营业收入0.000.0017550.0018720.0023400.002现金流出4325.484325.4816590.9015441.3121025.722.1建设投资4325.484325.482.2流动资金0.002066.79137.792617.932.3经营成本0.0014431.2715204.4818297.322.4税金及附加0.0092.8499.04110.473所得税前净现金流量-4325.48-4325.48959.103278.692374.284累计所得税前净现金流量-4325.48-8650.96-7691.86-4413.17-2038.895调整所得税0.00784.66906.721399.136所得税后净现金流量-4325.48-4325.48377.792599.731301.397累计所得税后净现金流量-4325.48-8650.96-8273.17-5673.44-4372.05计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.13%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.34%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：7856.33万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：3769.92万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.41年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.12年。
七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为24.12项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.51根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2368.0154736.034736.034736.031.2当期还本付息58.02406.12232.07232.07232.071.2.1还本1.2.2付息58.02406.12232.07232.07232.071.3期末借款余额2368.0154736.034736.034736.034736.032利息备付率24.123偿债备付率21.51（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入23400.00万元，综合总成本费用18997.96万元，税金及附加110.47万元，净利润3218.68万元，财务内部收益率20.34%，财务净现值3769.92万元，全部投资回收期6.12年。
项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的九、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资8650.97万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7496.79万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3797.55万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为3507.22万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为192.02万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为897.02万元五）预备费本期项目预备费为257.16万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3797.553507.22192.027496.791.1建筑工程费3797.553797.551.2设备购置费3507.223507.221.3安装工程费192.02192.022其他费用897.02897.022.1土地出让金434.79434.793预备费257.16257.163.1基本预备费130.62130.623.2涨价预备费126.54126.544投资合计8650.97（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4736.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息232.07万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息232.0758.02174.051.1.1期初借款余额2368.0151.1.2当期借款4736.032368.012368.011.1.3当期应计利息232.0758.02174.051.1.4期末借款余额2368.0154736.031.2其他融资费用1.3小计232.0758.02174.052债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计232.0758.02174.05（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为2755.72万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0011220.5011968.5414960.671.1应收账款0.005049.235385.846732.301.2存货0.003927.174188.985236.231.2.1原辅材料0.001178.151256.701570.871.2.2燃料动力0.0058.9162.8378.541.2.3在产品0.001806.501926.942408.671.2.4产成品0.00883.61942.521178.151.3现金0.00897.64957.481196.851.4预付账款0.001346.461436.221795.282流动负债0.009153.719763.9612204.952.1应付账款0.003295.343515.024393.782.2预收账款0.005858.386248.947811.173流动资金0.002066.792204.582755.724流动资金增加0.002066.79137.79551.145铺底流动资金0.003366.153590.564488.20（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资11638.76万元，其中：建设投资8650.97万元，占项目总投资的74.33%；建设期利息232.07万元，占项目总投资的1.99%；流动资金2755.72万元，占项目总投资的23.68%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11638.76100.00%1.1建设投资8650.9774.33%1.1.1工程费用7496.7964.41%1.1.1.1建筑工程费3797.5532.63%1.1.1.2设备购置费3507.2230.13%1.1.1.3安装工程费192.021.65%1.1.2工程建设其他费用897.027.71%1.1.2.1土地出让金434.793.74%1.1.2.2其他前期费用462.233.97%1.2.3预备费257.162.21%1.2.3.1基本预备费130.621.12%1.2.3.2涨价预备费126.541.09%1.2建设期利息232.071.99%1.3流动资金2755.7223.68%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资11638.76万元，其中申请银行长期贷款4736.03万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11638.76100.00%1.1建设投资8650.9774.33%1.2建设期利息232.071.99%1.3流动资金2755.7223.68%2资金筹措11638.76100.00%2.1项目资本金6902.7359.31%2.1.1用于建设投资3914.9433.64%2.1.2用于建设期利息232.071.99%2.1.3用于流动资金2755.7223.68%2.2债务资金4736.0340.69%2.2.1用于建设投资4736.0340.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。