泓域咨询 /储能项目财务分析储能项目财务分析xxx有限责任公司报告说明锂电池价格不断下降，提高便携式储能性价比随着锂电池的技术性能日益成熟，锂电池已经在全球形成规模化生产，锂电池的大规模商业化应用也推动锂电池技术及生产工艺研发投入的增加，进一步促进锂电池技术性能升级及成本降低，提高了锂电池储能行业的普及率根据BNEF，锂电池组的平均单位成本已由2013年的684美元/kWh下降至2021年的132美元/kWh，降幅达到80.70%，锂电池的平均单位成本有望在2024年降低至100美元/kWh以下，有望在2030年降至80美元/kWh锂电池使用成本的大幅下降使得锂电池储能产品的市场价格逐步进入消费者可接受的价格区间，使得便携储能产品的潜在客户群体大幅扩容此外，随着便携储能产品的性能提升及价格下降，过去消费者因为小型燃油发电机的使用体验不佳而被长期抑制的离网用电需求被进一步激发，便携储能产品的市场需求有望进一步提升根据谨慎财务估算，项目总投资31041.78万元，其中：建设投资23836.75万元，占项目总投资的76.79%；建设期利息487.47万元，占项目总投资的1.57%；流动资金6717.56万元，占项目总投资的21.64%。
项目正常运营每年营业收入60200.00万元，综合总成本费用46878.31万元，净利润9757.02万元，财务内部收益率23.04%，财务净现值13950.71万元，全部投资回收期5.79年本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面目录一、 公司主要财务数据 5公司合并资产负债表主要数据 5公司合并利润表主要数据 5二、 项目名称及项目单位 5三、 项目建设地点 5四、 编制依据和技术原则 6主要经济指标一览表 7五、 主要结论及建议 8六、 项目选址综合评价 8七、 项目工程设计总体要求 9八、 保障措施 10九、 各部门职责及权限 11十、 项目进度安排 15项目实施进度计划一览表 15十一、 预期效果评价 16十二、 环境保护结论 16十三、 建设投资估算 17建设投资估算表 18十四、 建设期利息 18建设期利息估算表 19十五、 流动资金 20流动资金估算表 20十六、 项目总投资 21总投资及构成一览表 21十七、 资金筹措与投资计划 22项目投资计划与资金筹措一览表 23十八、 经济评价财务测算 23十九、 项目盈利能力分析 25二十、 项目招标依据 26二十一、 项目风险分析项目风险防范分析 28二十二、 总结 28一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9987.827990.267490.86负债总额5269.364215.493952.02股东权益合计4718.463774.773538.85公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入47413.2237930.5835559.92营业利润9146.017316.816859.51利润总额7779.826223.865834.86净利润5834.864551.194201.10归属于母公司所有者的净利润5834.864551.194201.10二、 项目名称及项目单位项目名称：储能项目项目单位：xxx有限责任公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约73.00亩。
项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、承办单位关于编制本项目报告的委托；2、国家和地方有关政策、法规、规划；3、现行有关技术规范、标准和规定；4、相关产业发展规划、政策；5、项目承办单位提供的基础资料二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能降耗4、坚持可持续发展原则主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡48667.00约73.00亩1.1总建筑面积㎡92164.321.2基底面积㎡30660.211.3投资强度万元/亩308.212总投资万元31041.782.1建设投资万元23836.752.1.1工程费用万元20457.322.1.2其他费用万元2912.992.1.3预备费万元466.442.2建设期利息万元487.472.3流动资金万元6717.563资金筹措万元31041.783.1自筹资金万元21093.593.2银行贷款万元9948.194营业收入万元60200.00正常运营年份5总成本费用万元46878.31""6利润总额万元13009.36""7净利润万元9757.02""8所得税万元3252.34""9增值税万元2602.77""10税金及附加万元312.33""11纳税总额万元6167.44""12工业增加值万元20510.52""13盈亏平衡点万元20316.90产值14回收期年5.7915内部收益率23.04%所得税后16财务净现值万元13950.71所得税后五、 主要结论及建议经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。
项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的六、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的七、 项目工程设计总体要求（一）设计依据1、根据《中国地震动参数区划图》（GB18306-2015），拟建项目所在地区地震烈度为7度，本设计原料仓库一、罐区、流平剂车间、光亮剂车间、化学消光剂车间、固化剂车间抗震按8度设防，其他按7度设防2、根据拟建建构筑物用材料情况，所用材料当地都能解决特殊建材（如：隔热、防水、耐腐蚀材料）也可根据需要就地采购3、施工过程中需要的的运输、吊装机械等均可在当地解决，可以满足施工、设计要求4、当地建筑标准和技术规范5、在设计中尽量优先选用当地地方标准图集和技术规定，以及省标、国标等，因地制宜、方便施工二）建筑设计的原则1、应遵守国家现行标准、规范和规程，确保工程安全可靠、经济合理、技术先进、美观实用2、建筑设计应充分考虑当地的自然条件，因地制宜，积极结合当地的材料、构件供应和施工条件，采用新技术、新材料、新结构。
建筑风格力求统一协调3、在平面布置、空间处理、构造措施、材料选用等方面，应根据工程特点满足防火、防爆、防腐蚀、防震、防噪音等要求八、 保障措施(一)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，建立公平开放透明的市场规则推动各类市场主体参与产业发展二)加强人才智力支撑打造新型企业家培养工程升级版，探索建立与国际接轨的专业人才聘用和激励机制，重点引进并支持海外高层次人才和团队来本地创新创业深入推进国家现代职业教育改革创新示范区建设，加快发展现代职业教育，大力培育高素质劳动大军，全面提升技术技能人才质量，切实为发展先进产业提供智力和人才保障三)推进科技创新应用发挥科技创新及推广应用优势，建立产业创新试验区，对重点项目给予财政补助，提升自主创新能力，加速科技创新成果转化应用，带动产业快速发展四)开展宣传培训充分利用媒体，特别是新媒体（、微博等）广泛宣传产业政策新闻媒体要积极宣传与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进经验，加强舆论监督，营造良好氛围五)营造公平环境构建行业诚信体系,建立企业产品和服务标准自我声明公开和监督制度,产品全生命周期可追溯体系,发布失信企业黑名单保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。
加强知识产权保护,形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境六)加强行业自律发挥行业协会熟悉行业、贴近企业的优势，引导企业遵规守法、规范经营，健全行规行约，完善行业诚信评价体系，加强行业自律组织企业共同建立市场行为规则，维护市场竞争环境九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。
9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。
9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲十一、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。
十二、 环境保护结论本期项目采用国内领先技术，把可能产生污染的各环节控制在生产工艺过程中，使外排的“三废”量达到最低限度，项目投产后不会给当地环境造成新污染二级环境保护标题建议为保护环境﹑杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转十三、 建设投资估算本期项目建设投资23836.75万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20457.32万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12224.91万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为7808.84万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为423.57万元二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2912.99万元三）预备费本期项目预备费为466.44万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12224.917808.84423.5720457.321.1建筑工程费12224.9112224.911.2设备购置费7808.847808.841.3安装工程费423.57423.572其他费用2912.992912.992.1土地出让金1825.201825.203预备费466.44466.443.1基本预备费232.83232.833.2涨价预备费233.61233.614投资合计23836.75十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9948.19万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息487.47万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息487.47121.87365.601.1.1期初借款余额4974.0951.1.2当期借款9948.194974.104974.101.1.3当期应计利息487.47121.87365.601.1.4期末借款余额4974.0959948.191.2其他融资费用1.3小计487.47121.87365.602债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计487.47121.87365.60十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为6717.56万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032402.7037031.6646289.571.1应收账款0.0014581.2216664.2520830.311.2存货0.0011340.9412961.0816201.351.2.1原辅材料0.003402.283888.324860.401.2.2燃料动力0.00170.11194.42243.021.2.3在产品0.005216.835962.107452.621.2.4产成品0.002551.712916.243645.301.3现金0.002592.222962.543703.171.4预付账款0.003888.324443.805554.752流动负债0.0027700.4131657.6139572.012.1应付账款0.009972.1411396.7414245.922.2预收账款0.0017728.2620260.8725326.093流动资金0.004702.295374.056717.564流动资金增加0.004702.29671.761343.515铺底流动资金0.009720.8111109.5013886.87十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资31041.78万元，其中：建设投资23836.75万元，占项目总投资的76.79%；建设期利息487.47万元，占项目总投资的1.57%；流动资金6717.56万元，占项目总投资的21.64%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31041.78100.00%1.1建设投资23836.7576.79%1.1.1工程费用20457.3265.90%1.1.1.1建筑工程费12224.9139.38%1.1.1.2设备购置费7808.8425.16%1.1.1.3安装工程费423.571.36%1.1.2工程建设其他费用2912.999.38%1.1.2.1土地出让金1825.205.88%1.1.2.2其他前期费用1087.793.50%1.2.3预备费466.441.50%1.2.3.1基本预备费232.830.75%1.2.3.2涨价预备费233.610.75%1.2建设期利息487.471.57%1.3流动资金6717.5621.64%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31041.78万元，其中申请银行长期贷款9948.19万元，其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31041.78100.00%1.1建设投资23836.7576.79%1.2建设期利息487.471.57%1.3流动资金6717.5621.64%2资金筹措31041.78100.00%2.1项目资本金21093.5967.95%2.1.1用于建设投资13888.5644.74%2.1.2用于建设期利息487.471.57%2.1.3用于流动资金6717.5621.64%2.2债务资金9948.1932.05%2.2.1用于建设投资9948.1932.05%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入60200.00万元根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2602.77万元二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用46878.31万元，其中：可变成本40092.09万元，固定成本6786.22万元正常经营年份项目经营成本45155.30万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加312.33万元四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13009.36（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13009.36×25.00%=3252.34（万元）五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额13009.36万元，缴纳企业所得税3252.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=13009.36-3252.34=9757.02（万元）。
十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.04%本期项目投资财务内部收益率23.04%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13950.71（万元）以上计算结果表明，财务净现值13950.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.79年本期项目全部投资回收期5.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。
二十、 项目招标依据1、《中华人民共和国招标投标法》2、《必须招标的工程项目规定》（国家发改委令第16号）3、《工程建设项目自行招标试行办法》（国家发改委令第5号）4、《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》（国家发改委令第9号）5、《建筑工程设计招标投标管理办法》（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）二十一、 项目风险分析项目风险防范分析二十二、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准7、本项目主要原料供应有可靠的保证8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。