泓域/UV板材项目生产运作流程UV板材项目生产运作流程目录一、 项目基本情况 2二、 产业环境分析 4三、 行业竞争格局 6四、 必要性分析 7五、 生产运作流程绩效的衡量 8六、 生产运作流程描述 10七、 物料需求计划 11八、 综合生产计划 19九、 设施选址 22十、 设施的布置 24十一、 项目经济效益评价 27营业收入、税金及附加和增值税估算表 27综合总成本费用估算表 29利润及利润分配表 31项目投资现金流量表 33借款还本付息计划表 35十二、 投资方案 36建设投资估算表 38建设期利息估算表 39流动资金估算表 40总投资及构成一览表 42项目投资计划与资金筹措一览表 43十三、 进度计划方案 43项目实施进度计划一览表 44一、 项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约60.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资28257.88万元，其中：建设投资23400.25万元，占项目总投资的82.81%；建设期利息310.77万元，占项目总投资的1.10%；流动资金4546.86万元，占项目总投资的16.09%。
六）资金筹措项目总投资28257.88万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）15573.25万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12684.63万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：52200.00万元2、年综合总成本费用（TC）：43834.44万元3、项目达产年净利润（NP）：6099.43万元4、财务内部收益率（FIRR）：15.00%5、全部投资回收期（Pt）：6.35年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24152.93万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡40000.00约60.00亩1.1总建筑面积㎡73111.20容积率1.831.2基底面积㎡24000.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩371.982总投资万元28257.882.1建设投资万元23400.252.1.1工程费用万元19964.232.1.2工程建设其他费用万元2826.552.1.3预备费万元609.472.2建设期利息万元310.772.3流动资金万元4546.863资金筹措万元28257.883.1自筹资金万元15573.253.2银行贷款万元12684.634营业收入万元52200.00正常运营年份5总成本费用万元43834.44""6利润总额万元8132.57""7净利润万元6099.43""8所得税万元2033.14""9增值税万元1941.56""10税金及附加万元232.99""11纳税总额万元4207.69""12工业增加值万元14788.85""13盈亏平衡点万元24152.93产值14回收期年6.35含建设期12个月15财务内部收益率15.00%所得税后16财务净现值万元5078.52所得税后二、 产业环境分析以调整优化能源结构为主线，以增强消纳能力为导向，以加强科技创新为主要抓手，着力推进“互联网+”智慧能源，坚持低碳化、安全化、清洁化、高效化的发展方向，促进太阳能多元化利用，有序开发风能，积极促进地热能源勘探开发利用，推动新能源装备制造业升级，创新机制体制改革，着力将宁夏打造成为国家级新能源综合示范区、西部领先的光伏制造产业基地，全面完成建设国家新能源综合示范区，为我国新能源产业健康快速发展提供可复制、可推广的成功经验。
以现有资源比较优势和竞争优势为基础，以满足战略性新兴产业发展和重大装备、重大工程需求为导向，强化创新平台建设，集中力量突破一批关键核心技术，深入推进新材料产业结构调整，改造提升镁、铝、锰金属结构材料及碳基材料等传统材料，壮大钽铌铍钛稀有金属材料、新型电子材料等优势关键新材料，创新发展化工新材料和纺织新材料，培育生物基、石墨烯、富勒烯等前沿新材料，积极发展新材料生产性服务业，建立新材料产业生态系统，着力推进新材料产业升级把握智能化、绿色化、服务化、国际化产业趋势，推进重大装备与系统的工程应用和产业化，重点培育工业机器人、通用航空两大新兴领域，做强高档数控机床和3D打印设备、智能仪器仪表、电工电气、煤矿机械、农业机械五大优势领域，改造提升机械基础件、高端铸件两大基础领域，积极发展生产性服务业，以智能制造推广带动装备系统集成服务能力提升，以关键技术突破带动产品创新和提质升级，以军民协同创新带动基础设施融合和技术双向转移转化，以本地配套提升带动分工协作和基础能力提升，支持企业“走出去”和转型发展，带动宁夏先进装备制造业加快发展三、 行业竞争格局装饰纸行业属于新兴行业，起源于德国，发展于欧洲近期，鉴于原材料和劳动力成本等因素，欧洲装饰纸生产商有向发展中国家产业转移的迹象，例如，德国夏特公司已在波兰、俄国、巴西和中国等国家设立生产基地；同时，我国装饰纸行业也正逐步兴起并得到长足发展，但在高档装饰纸方面与欧洲生产商相比仍存在一定的差距。
目前国际装饰纸知名厂家有德国Schattdecor（夏特）、德国IP（英特普莱特）、德国Surteco（苏德克）、西班牙LamiGraf（拉米）和西班牙Impress（英普莱斯）目前，国外品牌在国内高端饰面板材领域仍处于遥遥领先的位置主要原因是国外高端饰面板材以7尺*9尺的规格为主，而国内大多数品牌由于设备和技术限制无法做到7尺*9尺的规格，只能做到4尺*8尺的规格7尺*9尺的大规格板材不仅能让家具厂的得材率大幅度提高（即使得边角料和废料大幅度的减少），而且能够满足更多传统尺寸板材无法达到的设计运用领域国外主要品牌有德国爱格（Egger）、意大利可丽芙（CLEAF）、德国飞德莱（PFLEIDERER）、西班牙奥为（Alvic）、瑞士卢森（SWISSKRONO）、意大利萨维奥拉（Saviola）、奥地利克诺斯帮（KRONOSPAN）（目前主要在中国销售基材，有部分饰面板，比以上几家定位略低一些，属于中高端）、西班牙芬萨（FINSA）四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。
随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位五、 生产运作流程绩效的衡量比较不同公司的指标（经常称为标杆）是一项重要的活动，指标可以表明公司是否向着不断改进的方向前进与会计中的财务指标类似的是，运作流程性能指标给运作经理提供了一个衡量运作流程改进效果和不同阶段生产率变化的标准运作经理经常需要就运作流程的性能或者对运作流程改进提出方案利用率是使用最普遍的运作流程指标，我们经常用其测量资源的使用率，比如，直接劳动力的利用率或机器资源的利用率区别利用率和生产率是很重要的全局因素生产率通常用货币单位来衡量，我们以美元为单位，用输出物（如销售的商品和服务）的价值除以输入物（如原材料、劳动力和资本投入）的价值。
相应地，部分因素生产率用单独的输入来衡量，劳动力就是最普通的单独输入量部分因素生产率回答的是对于给定的输入能有多少输出的问题，比如，计算机生产厂的每位工人能生产多少计算机利用率衡量的是资源的实际活动率效率是指运作流程的实际输出和标准输出的比值效率还可以用来衡量运作流程的得失加工时间是指生产一批零部件所用的时间，它由生产单个产品的时间乘以批量计算得到设置时间是指调整机器使其能生产特定产品所需要的准备时间，又称为转换时间设置时间如果较长，通常是以加大批量来分摊设置时间的浪费设置时间对设备利用率是有很大的影响的，由于设置时间的存在，在不同的批次之间进行转换时，需要设备的调整和停顿时间，设置时间越长，对资源利用率的影响越大操作时间是指使用机器生产一定批量的产品所需的加工时间和设置时间的总和周期是指相继的工作单元完成工作的时间间隔，在装配线中称为节拍总生产时间包括产品的实际加工时间、设置时间和产品在队列中的等待时间通常情况下，在工艺中产品并非时时刻刻在加工由于工艺的周期经常各不相同，缓冲区就因此而产生了，它使得各个活动能在某种程度上独立地进行由于增加了缓冲区，虽然周期可以不改变，但由于缓冲区里时间的占用，总生产时间增长。
产出率是指一定时间内工艺的期望输出率装配生产线的产出效率是每小时60单位在这里，产出率是周期的倒数工序和工序之间由于各工序节拍的不同，作业之间可能出现阻塞和窝工现象，为了在工序与工序之间衔接，我们可以设置缓冲区以保持前道工序的连续生产，在缓冲区中停留将增加总生产时间，增加的这部分时间就是等待时间等待时间有长有短，如何衡量等待时间呢？我们用在缓冲区中平均在制品库存量的输出时间来衡量缓冲区中的平均在制品量称为工艺使用库存量，在缓冲区中的在制品需要等待后道工序的加工六、 生产运作流程描述流程分析中最基本、最典型的工具是流程图它能够简单明了地说明一个流程中包括哪些工作任务，这些任务之间的先后关系或并行关系，流程中的停顿、检查、库存等环节选定要改进的流程以后，绘制流程图是进行流程分析的第一步，它可以使企业各个环节、各个部门、各个阶层的人员都清楚地看到企业的运作是如何进行的这一点非常重要，因为一个生产运作流程往往跨越企业的多个部门、多个环节，而处于不同部门、不同环节的人员往往对整个运作流程到底是如何进行的并不容易看得很清楚，或者会有不同的认识和理解这也是流程运行中出了问题往往会导致各个环节、各个部门互相推诿的原因之一。
通过绘制流程图，可以使大家清楚地看到整个运作流程的整体，从而统一认识，这将是改进流程的基础七、 物料需求计划物料需求计划20世纪60年代初起源于美国，最初是针对当时制造企业生产管理中存在的普遍问题以及传统库存控制方法的不足而提出的一种生产组织管理技术它是一种生产计划与控制技术，代表了一种新的生产管理思想，是一种新的组织生产的方式一）订货点法的缺陷订货点法是传统的库存计划与控制方法，其基本思想是根据过去的经验预测未来的需求，根据物料的需求情况来确定订货点和订货批量订货点法适合于需求比较稳定的物料库存控制与管理然而，在实际生产中，随着市场环境发生变化，需求常常是不稳定的、不均匀的，在这种情况下使用订货点法便暴露出一些明显的缺陷，如盲目性、高库存与低服务水平和“块状”需求等订货点法之所以有这些缺陷，是因为它没有按照各种物料真正需要的时间来确定订货日期那么，怎样才能在需要的时间，按需要的数量得到真正需要的物料，从而消除盲目性，实现低库存与—高服务水平？（二）MRP的基本思想MRP是在当时库存管理专家们为解决传统库存控制方法的不足，不断探索新的库存控制方法的过程中产生的最早的MRP系统是美国IBM公司在20世纪60年代设计并组织实施的。
MRP的基本思想是围绕物料转化组织制造资源，实现按需要准时生产制造型企业的生产是将原材料转化为产品的过程如加工装配式生产，工艺顺序是将原材料制成毛坯，毛坯加工成零件，零件组装成部件，部件总装成产品对于制造型的流程工业，也具有类似生产工艺顺序情况按上述的生产过程，如果确定了产品的需求时间和需求数量，就可以确定产品装配数量和装配时间确定了产品装配数量和装配时间就可按产品的结构确定产品所需的零部件的出产数量和出产时间，进而可以确定零部件投入数量和投入时间，直至原材料需要的数量和需要的时间，汇总得出所需的制造资源和需要时间可见，MRP是以物料为中心来组织生产，以物料为中心体现了为顾客服务的宗旨和按需定产的思想这里，“物料”是一个广义的概念，泛指原材料、在制品、外购件以及产品以物料为中心组织生产，要求上道工序应该按下道工序的需求进行生产，前一生产阶段应该为后一生产阶段服务，各道工序做到既不提前完工，也不误期完工，因而是最经济的生产方式MRP正是按这样的方式来完成各种生产作业计划的编制的MRP处理的是相关需求在MRP中，将所有物料分成独立需求和相关需求两种类型独立需求就是指该物料的需求与其他产品或零部件的需求无关。
它来自企业外部，其需求量和需求时间由企业外部的需求来决定，如客户订购的产品、售后用的备品备件等其需求数据一般通过预测和订单来确定，可按订货点方法处理相关需求则是指对某些项目的需求取决于对另一些项目的需求，如汽车制造中的轮胎需求，它取决于制造装配汽车的数量相关需求一般发生在制造过程中，可以通过计算得到对原材料、毛坯、零件、部件的需求，来自制造过程，是相关需求，MRP处理的正是这类相关需求从上可以看出，MRP思想的提出解决了物料转化过程中的几个关键问题：何时需要，需要什么，需要多少它不仅在数量上解决了缺料问题，更关键的是从时间上解决了缺料问题如果一个企业的经营活动从产品销售到原材料采购，从自制零件的加工到外协零件的供应，从工具和工艺装备的准备到设备维修，从人员的安排到资金的筹措与运用，都围绕MRP的这种基本思想进行，就可形成一整套新的方法体系，它涉及企业的每一个部门、每一项活动因此，人们又将MRP看成是一种新的生产方式三）MRP系统MRP的基本原理就是由产品的交货期展开成零部件的生产进度日程与原材料、外购件的需求数量和需求日期，即将产品主生产计划转换成物料需求表，并为编制能力需求计划提供信息。
MRP的处理逻辑是：通过主生产计划（MPS）明确“我们要制造什么”，要制造必须要有相应的物料，因此通过物料清单明确“我们需要什么”，而需要的物料可能有些已经存放着，因此，要通过库存信息了解“我们有什么”，根据物料需求计划MRP的处理，可以运算出生产作业计划和采购供应计划在生产作业计划中，规定了每一项自制件的需求数量、开工日期和完工日期；在采购供应计划中，规定了采购物料的需求品种、需求数量、订货日期和到货日期通过上述的MRP的处理逻辑，可以看出MRP涉及3个输入信息：主生产计划、物料清单和库存状态文件主生产计划是MRP的主要输入，它是MRP运行的驱动力量在主生产计划中所列出的是企业向外界提供的产品等，它们具有独立需求的特征物料清单表示了产品的组成及结构信息，包括所需零部件的清单、产品项目的结构层次、制成最终产品的各个工艺阶段的先后顺序实际产品对应有多种多样的产品结构树：同一零部件分布在同一产品结构树的不同层次上、同一零部件分布在不同产品结构树的不同层次上库存状态文件保存了每一种物料的有关数据，MRP系统关于订什么，订多少，何时发出订货等重要信息，都存贮在库存状态文件中物料清单文件是相对稳定的，而库存状态文件却处于不断变动之中。
MRP的输出信息较多，其中关键的是生产和库存控制用的计划和报告现将其关键输出信息列举如下：（1）零部件投入出产计划它规定了每个零件和部件的投入数量和投入时间、出产数量和出产时间如果一个零件要经过几个车间加工，则要将零部件投入出产计划分解成“分车间零部件投入出产计划”分车间零部件投入出产计划规定了每个车间一定时间内投入零件的种类、数量及时间，出产零件的种类、数量及时间2）原材料需求计划它规定了每个零件所需的原材料的种类、需要数量及需要时间，并按原材料品种、型号、规格汇总，以便物资部门进行采购3）库存状态记录它记录各种零部件、外购件及原材料的库存状态数据，以便于计划与实际的对比，进行生产进度控制和采购计划控制通过MRP处理，在求出净需要量后，要确定计划发出订货的数量与时间，这与提前期、批量以及安全库存几个参数有关四）MRP的发展MRP的发展经历了从订货点法到MRP，从MRP到闭环MRP，再到MRPI和ERP的阶段1.闭环MRP与MRP的最大区别在于闭环MRP增加了能力计划平衡功能在MRP中，已经形成车间主生产计划和采购计划，但其可执行性在很大程度上取决于车间生，产能力的约束以及采购仓储的限制。
为此，必须进行能力需求计划的平衡若能力需求计划可行，那就执行相应的生产计划和物料需求计划，否则，必须重新调整生产计划和物料需求计划，使计划具有可行性这样，形成了一个计划与控制系统总的来说，闭环MRP在初期MRP的基础上补充了以下功能：编制能力需求计划；建立了信息反馈机制，使计划部门能及时从供应商、车间作业现场、库房管理员、计划员那里了解计划的实际执行情况；有计划调整功能2.MRPII制造资源计划是20世纪80年代初在MRP的基础上开始发展起来的，它是一种资源协调系统，代表了一种新的生产管理思想MRPII的基本思想就是把企业看做一个有机整体，MRPII实际上从横向和纵向两个角度体现了其管理思想在纵向上，一方面向下体现出从决策层、计划层到控制执行层对企业经营计划的层层分解，迅速下达，并具体落实到车间和班组，责任明确；另一方面，通过向上反映，从控制执行层、计划层到决策层的计划执行情况信息的及时反馈，为计划的及时调整提供依据在横向上，体现出企业的核心业务—“计划控制系统与财务系统集成关系”，它们之间的联系桥梁是信息的管理—生产基础数据的管理通过信息系统将基础数据集成一体，实现企业各部门业务活动的沟通与联系，形成了一个资金流、物流、人员流和信息流的集成系统。
3.ERP企业资源计划是由美国著名的GartnerGroup公司于20世纪90年代初提出的一个概念，它通过一系列的功能标准来界定ERP系统由于企业的生产经营活动——从原材料的采购、制造到产品的分销不仅需要对企业内部资源进行计划控制，同时也需要外部企业的密切合作，而MRPII仅局限于企业内物流、资金流和信息流的管理，由此产生了企业资源计划ERP的概念ERP将企业的运营流程当做是一条紧密连接的供应链，对供应链上所有环节集成为一体化系统，实施有效管理与MRPII相比较，ERP具有如下的功能特点：（1）扩充了企业经营管理功能ERP相对于MRPI，在原有功能的基础上进行了拓宽，增加了质量控制、运输、分销、售后服务与维护、市场开发、人事管理、实验室管理、项目管理、配方管理、融资投资管理、获利分析、经营风险管理等功能子系统它可以实现全球范围内多工厂、多地点的跨国经营运作2）面向供应链，扩充了企业经营管理的范围ERP系统把客户需求和企业内部制造活动以及供应商的制造资源整合在一起，强调对供应链上所有环节进行有效管理3）模拟分析和决策支持的扩展，支持动态的监控能力为企业作计划和决策提供多种模拟功能和财务决策支持系统；提供诸如产品、融资投资、风险、企业合并、收购等决策分析功能；在企业级的范围内提供了对质量、客户满意、效绩等关键问题的实时分析。
4）系统功能模块化，运用应用程序模块来对供应链上的所有环节实施有效管理物流”类模块实现对供应、生产、销售整个过程和各个环节的物料进行管理财务”类模块提供一套通用记账系统，还能够进行资产管理，提供有关经营成果的报告，使企业管理决策建立在客观、及时的信息基础之上人力资源”类模块提供一个综合的人力资源管理系统，它综合了诸如人事计划、新员工招聘、工资管理和员工个人发展等各项业务八、 综合生产计划1.生产计划与综合生产计划生产计划是生产运营活动的核心按时间，生产计划可划分为长期计划、中期计划和短期计划长期计划周期大于1年，中期计划周期一般为6～18个月，短期计划周期则为1天至6个月一般地，组织中的高层管理者负责长期计划，中层管理者负责中期计划，基层管理者负责短期计划不同的计划层次的计划内容也存在很大差异长期计划主要考虑产品或服务的选择、工艺流程的选择以及生产系统的长期能力问题；中期计划是长期计划和短期计划之间的纽带，要将预测的产品需求转化为企业的产品产出任务计划，计划的焦点是如何有效地利用资源能力，最大限度地满足市场需求并取得最佳经济效益在中期计划中，制造型企业和服务型企业存在很大的差异对于制造型企业，中期计划主要包括综合生产计划、主生产计划和物料需求计划；对于服务型企业，综合生产计划是其核心。
尽管无论是制造型企业还是服务型企业均有综合生产计划，但两者还是存在一定的区别：制造型企业可以利用库存增加与减少来调整生产，而服务型企业则不能至于短期计划，制造型企业和服务型企业也各不相同对于制造型企业，短期计划的核心是车间生产作业；对于服务型企业，短期计划的核心是周劳动力与客户安排以及日劳动力与客户安排从上可以看出，综合生产计划是联系长期与短期计划的桥梁综合计划关注的对象是一组类似的产品比如，电视机厂的计划人员为了编制综合生产计划，不会关心电视机的具体型号是27英寸0、29英寸还是34英寸，他们关注的是将所有型号产品混在一起的某一种单一产品既然综合生产计划中产品类型不能真实地反映实际的产品类型，那为什么要制定综合生产计划呢？原因在于：其一，执行计划需要时间，比如说，如果计划要求扩大生产设施规模或聘用（以及培训）新工人，就需要花费时间其二，综合计划具有一定的战略性特征，时间跨度较长，因此对个别产品类型需求的时间和数量进行任何精度的预测都不可能并且，如果哪一个组织想要“锁定”在个别产品类型上，将会失去适应市场变化的灵活性2.综合生产计划策略由于产品的市场需求不断波动，而企业又需要均衡生产，面对这个矛盾，需要制定有效的综合计划，达到需求和生产能力大致平衡，并使整个计划期间成本最小。
为此，综合计划必须从供给和需求两个方面着手需求方面必须考虑定价、促销、推迟交货等影响因素，关键在于弄清楚市场需求供给方面主要通过调整组织的生产能力，尽量达到与市场需求的一致结合这些因素，许多企业为了达到专业化、降低成本以及满足顾客的要求，专门在生产计划中考虑了生产业务的外包策略3.综合生产计划的制定综合生产计划的制定一般可以采用线性规划法等，具体内容包括：①确定每段时间的需求；②确定每段时间的能力，包括正常工作时间、加班工作时间以及转包；③确定正常工作、加班工作、转包、维持库存、推迟交货、招聘和解聘等方面的单位费用；④提出备选计划并计算各种费用；⑤选择最满意的计划方案4.综合生产计划的分解由于综合生产计划不涉及具体产品，不能直接用于指挥生产活动为此，必须将假定产品或代表产品转换成具体产品，从而将综合生产计划变成产品交付计划和主生产计划产品交付计划规定了要向顾客交付产品的具体型号、规格和交付时间；主生产计划规定了要出产产品的具体型号、规格和出产时间得到产品交付计划之后，就可以得出产品出产预计划在每个月，将交付数量减去相应月份的成品库存，加上相应月份顾客需要提走的数量，便可计算出每个月需要产出的数量，由此得出了初始的主生产计划。
初始的主生产计划是否可行，必须要进行能力负荷平衡，调、整超负荷的生产计划，使主生产计划可行主生产计划是物料需求计划的主要输入通过MRP处理，对具体产品的需求就会变成对构成产品的零部件和原材料的需求，使计划得以执行九、 设施选址设施选址在企业运作管理中具有十分重要的地位设施选址直接关系到设施建设的投资和建设的速度，同时在很大程度上也决定了所提供的产品和服务的成本，从而影响整个企业的经济效益错误的选址决策无论对制造型企业还是服务型企业都意味着高昂的代价，因为在错误时间、错误地点选址决策会进一步导致错误的能力规划或者错误的流程选择，从而给企业带来无法弥补的损失一）设施选址的影响因素影响选址的因素很多，这些因素主要包括：政治因素、经济因素、社会因素和自然环境1.政治因素政治因素是选址首要关注的因素政治局面的稳定、法律是否健全等直接关系到企业投资的资本权益能否得到保障2.经济因素在经济因素中，原材料的可供应性、交通的便利程度、能源供应的可靠性、与终端市场的接近程度、人力资源的可获得性以及周围商业环境的氛围等都是必须考虑的因素3.社会因素在社会因素中，必须考虑当地居民的宗教文化信仰和风俗习惯除此之外，还应该考虑当地的社区环境、环境保护以及科学技术环境等。
4.自然环境在自然环境中，不仅要考虑温度、湿度等气候条件，而且还要考虑水资源条件，特别是对于耗水量大的企业，如造纸厂、发电厂、钢铁厂等二）设施选址方案的评估方法影响设施选址的因素众多，关系也非常复杂，因此必须对拟订的选址方案进行综合评价分析在常用的综合评价方法中，既有定性分析方法也有定量分析方法一般最常用的是因素分析法和重心法1.因素分析法这是一种把非常复杂的问题转换为易于理解的问题的简单方法，在选址方案选择中应用相当广泛因素分析法的使用一般采用如下步骤：①列出与选址有关的各种因素；②评价各因素之间的重要程度，赋权重；③对各种备选地址的各种因素进行评分；④将每个因素的评分值与其权重相乘，计算出每个因素的加权分值；⑤累计每个备选地址的所有因素的加权分值，计算出每个备选地址的总分；⑥选择总分最高的备选地址作为最优方案2.重心法重心法是一种定量方法，一般用于单个设施的最优位置决策使用该方法的前提是现有设施的位置以及它们之间要运输的货物量（或者运输费用）能够定量表达该方法常用于制造型企业的制造厂与配送设施的相对位置以及服务型企业的配送中心、零售店等选址决策十、 设施的布置（一）设施布置的类型设施布置一般有四种类型：工艺原则布置、产品原则布置、成组技术和固定布置。
1.工艺原则布置这是指将相似的设备或功能集中放在一起，完成相同工艺加工任务例如，将所有的车床放在一个地方，将所有的铁床放在另一个地方，等等同样地，医院一般也是采用工艺原则布置的典型，医院每个科室能完成特定的医疗服务，如产房和加护病房，等等2.产品原则布置这是一种根据产品制造的步骤来安排设备或工作过程的方式，最常见的如流水线或者产品装配线一般地，鞋、化工设备和汽车清洗剂等的生产均按照产品原则布置3.成组技术按工艺原则布置生产和服务设施，被加工对象在生产单元之间交叉往返运输，导致生产周期的延长为此，在实践中创造了成组技术布置，将不同的机器组成加工中心（或工作单，元）来对形状和工艺要求相似的零件进行加工4.固定布置这是指由于产品的体积庞大或重量太重，不得不将产品位置固定，生产工人和设备都随产品所在的某一位置而移动这种布置形式适用于大型产品的装配过程如大型船舶和飞机等的装配以及医院的手术室（病人固定在手术台上，医生、护士以及手术器材都需要围绕病人布置）一般采用这种布置方式二）设施布置的考虑因素选择设施布置类型之后，接着必须系统地布置设施如企业管理部门一般按工艺原则布置，但具体地，在一栋楼中企业管理部门中的计划部、财务部等部门又应该如何布置？系统布置设施的方法既有定性的方法如相关图法，也有定量的方法如“从至表”法。
不论采用怎样的方法，设施布置必须考虑以下的因素：1.环境条件环境条件指运营组织的周围特征，如噪声水平、照明、温度等特别是对于服务型企业，为顾客提供服务的部门应尽可能地布置在环境条件好的位置2.空间布置及其功能性对于制造型企业，设施布置设计的目标是使两地之间物流成本最小化对于服务型企业；设施布置设计的目标不仅要考虑工作人员的行走方便，而且更重要的是必须考虑顾客在服务前台的行走时间最小化设施布置应该尽可能地向顾客提供服务机会吸引顾客消费如有的大商场设施布置设计得像单通道迷宫，顾客在进入之后，必须要走完整个商场才能走出来3.徽牌、标志和装饰品这些是服务型企业具有重要意义的标志物例如，餐厅中穿着白衬衣、戴着白帽子、系着白围裙的服务员传递给顾客的信号是“我能满足您的服务要求”十一、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52200.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31320.0036540.0041760.0052200.002增值税1037.081263.201489.321941.562.1销项税4071.604750.205428.806786.002.2进项税3034.523487.003939.484844.443税金及附加124.45151.58178.72232.993.1城建税72.6088.42104.25135.913.2教育费附加31.1137.9044.6858.253.3地方教育附加20.7425.2629.7938.83（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1941.56万元三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43834.44万元，其中：可变成本36630.38万元，固定成本7204.06万元达产年项目经营成本41957.80万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20883.6724364.2827844.9034806.122工资及福利费1824.261824.261824.261824.263修理费780.83780.83780.83780.834其他费用4546.594546.594546.594546.594.1其他制造费用364.03364.03364.03364.034.2其他管理费用341.05341.05341.05341.054.3其他营业费用3841.513841.513841.513841.515经营成本28035.3531515.9634996.5841957.806折旧费1227.241227.241227.241227.247摊销费27.8527.8527.8527.858利息支出621.55621.55621.55621.559总成本费用29911.9933392.6036873.2243834.449.1其中：固定成本7204.067204.067204.067204.069.2可变成本22707.9326188.5429669.1636630.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加232.99万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8132.57（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8132.57×25.00%=2033.14（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8132.57万元，缴纳企业所得税2033.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8132.57-2033.14=6099.43（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31320.0036540.0041760.0052200.002税金及附加124.45151.58178.72232.993总成本费用29911.9933392.6036873.2243834.444利润总额1283.562995.824708.068132.575应纳所得税额1283.562995.824708.068132.576所得税320.89748.961177.022033.147净利润962.672246.863531.046099.438期初未分配利润0.00866.402801.945699.689可供分配的利润962.673113.266332.9811799.1110法定盈余公积金96.27311.33633.301179.9111可供分配的利润866.402801.945699.6810619.2012未分配利润866.402801.945699.6810619.2013息税前利润2226.004366.336506.6310787.26（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.00%。
本期项目投资财务内部收益率15.00%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5078.52（万元）以上计算结果表明，财务净现值5078.52万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.35年本期项目全部投资回收期6.35年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031320.0036540.0041760.0052200.001.1营业收入0.0031320.0036540.0041760.0052200.002现金流出23400.2530887.9232122.2238358.1143554.842.1建设投资23400.250.002.2流动资金2728.12454.683182.811364.052.3经营成本28035.3531515.9634996.5841957.802.4税金及附加124.45151.58178.72232.993所得税前净现金流量-23400.25432.084417.783401.898645.164累计所得税前净现金流量-23400.25-22968.17-18550.39-15148.50-6503.345调整所得税556.501091.581626.662696.826所得税后净现金流量-23400.25111.193668.822224.876612.027累计所得税后净现金流量-23400.25-23289.06-19620.24-17395.37-10783.35计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.59%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.00%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：13125.29万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：5078.52万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.65年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.35年。
七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.36本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.10根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额12684.6312684.6312684.6312684.631.2当期还本付息310.77621.55621.55621.55621.551.2.1还本1.2.2付息310.77621.55621.55621.55621.551.3期末借款余额12684.6312684.6312684.6312684.6312684.632利息备付率17.363偿债备付率16.10（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52200.00万元，综合总成本费用43834.44万元，税金及附加232.99万元，净利润6099.43万元，财务内部收益率15.00%，财务净现值5078.52万元，全部投资回收期6.35年。
本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的十二、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资23400.25万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19964.23万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9410.75万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为9892.24万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为661.24万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2826.55万元五）预备费本期项目预备费为609.47万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9410.759892.24661.2419964.231.1建筑工程费9410.759410.751.2设备购置费9892.249892.241.3安装工程费661.24661.242其他费用2826.552826.552.1土地出让金1392.361392.363预备费609.47609.473.1基本预备费332.85332.853.2涨价预备费276.62276.624投资合计23400.25（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12684.63万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息310.77万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息310.77310.770.001.1.1期初借款余额12684.631.1.2当期借款12684.6312684.630.001.1.3当期应计利息310.77310.770.001.1.4期末借款余额12684.6312684.631.2其他融资费用1.3小计310.77310.770.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计310.77310.770.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为4546.86万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21754.2325379.9429005.6436257.051.1应收账款9789.4011420.9713052.5416315.671.2存货7613.988882.9810151.9812689.971.2.1原辅材料2284.192664.893045.593806.991.2.2燃料动力114.21133.24152.28190.351.2.3在产品3502.434086.174669.915837.391.2.4产成品1713.141998.672284.192855.241.3现金1740.342030.3923。