贷前调查提纲和技巧贷前调查是信贷管理的一个重要程序和环节贷前调查工作不扎 实，一是可能增加信贷资产风险，二是可能丧失与每个优良客户建立 信贷关系的机会如何开展贷前信贷调查工作？按省联社信贷管理规 章制度，我行贷款调查报告的主要内容有：1、 客户基本情况及主体资格；2、 申请贷款种类、金额、期限、利率、用途、还贷方式、担保 方式和限制性条款；3、 客户财务状况、经营效益和市场分析；4、 贷款风险评价；5、 贷款综合效益分析；6、 提出贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的建议围绕贷 款调查报告的主要内容，现归纳整理一些贷款调查提纲和技巧，供各 位信贷人员参考一、who？申请借款人是谁（借款人资格等基本情况调查）（一）借款资格申请借款单位全称、经济性质、注册资金总额、 生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、演变过程、老 企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务 转让金额等基本情况调查1、查企业法人营业执照或者自然人的身份证明（要有复印件）， 确定借款人是否是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企 （事）业法人、其他经济组织、个体工商户或是具有中华人民共和国 国籍的具有完全民事行为能力的自然人;2、 核实企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户、自然人 是否在我行的营业区域内；3、 特殊行业（如化工、医药、食品等）是否持有有权机关颁发 的相关许可证；4、 除自然人外，申贷单位是否持有经年检的人民银行核发的有 效贷款卡；5、 基本存款账户、其它存款账户开户情况，是否在我行开立基 本存款或一般存款账户。
二） 申请借款单位负责人、股东（特别是法人代表）的基本情 况1、 股东组成、股东入股数量和比例、股东间的关系；2、 学历、经历、经营管理能力、业绩；3、 社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况；（三） 职工人数及构成，特别是管理人员、科技人员的专业技能、 经验提示:要从企业演变过程、股东经历中分析其投资款来源及资产、 负债真实性二、 why？借款单位为何借款（借款原因调查）？借款单位申请贷款原因、用途、用款计划；要求企业提供相关商 务合同三、 when？借款单位何时归还贷款（经营状况、经济和财务效益调查）？这是贷前调查的主要内容要分析申请贷款的借款人是否具备产 品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本 条件借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策 和社会发展规划要求调查生产技术水平、产品销售情况、产品价格 变化（与原材料表动幅度比X主要销售单位、贷款结算方式和时间、 贷款回笼情况通过征信系统查询企业（以贷款卡号查询）、企业主 及家属（以居民身份证查询）贷款情况、对外担保情况，有无不良信 用记录一） 对主要产品名称及产品用途、工艺水平、科技含量、市 场供求关系、同行业竞争能力、市场前景、发展趋势等内容进行调查。
二） 对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查 调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查 原料市场价格变化情况、主要供货单位、购销方式三） 借款单位资产负债及其构成等情况（借款人实力调查）1、 固定资产：按动产和不动产分类对借款单位的固定资产名 称、数量、价值、性能、分布、变现能力、折旧提取情况（有没有不 提和少提折旧）、土地款摊销情况等进行调查分析；核实入账情况， 有没有未入账资产，是以购置价入账还是以评估价入账，以评估价入 账价值有没有明显高估2、 流动资产情况：主要包括（1）存货品种、总量、价值、变 现能力、计价方式等；查明有没有不合格产品、废品充当合格品库存 的情况；（2）应收款金额，较大的债务人情况，应收款账龄是否超过 2年，是否有坏账风险；查明有无尚未销售产品做销售处理的情况， 是否提取坏账准备和核销坏账，有无将一些费用、损失等挂入其他应 收款账户等等；（3）长、短期投资金额、项目、地点或对象，收益分 配3、 负债情况：主要包括负债种类、金额、债权人情况、向我 行和其他金融机构借款情况及还本付息记录是否有银行借款不放在 相应的科目核算，以调整自己的资产负债率的行为；是否有将应付票 据如银行承兑汇票，不进行账务处理行为；其他应付款、长期负债中 社会集资、职工借资情况（金额、付息标准等）；费用预提情况（了 解企业是否按照规定从成本、费用中预提各种费用）；是否有对外提 供担保（或有负债），担保金额及风险情况。
4、 所有者权益的真实有效性是否有虚增所有者权益（如： 通过高估资产价值，虚增公积金）以降低资产负债比率行为5、 “五表”情况一电表、水表、保管表、纳税申报表、工资 表看电表、水表，主要看用电量、用水量变化情况，判断企业生产 是否正常、产能有没有扩大；看保管表，主要看外贸企业产品有没有 销出去，外销量变化情况；看纳税申报表，主要看企业真实纳税情况， 开票销售情况；看工资表，主要看企业人员是否稳定（是否留得住人）， 工资发放是否正常，可以从一个侧面反映企业经营、管理情况电表、 水表、报关表、纳税申报表都要尽可能由第三方提供，平常要注意收 集，建好基础资料（留存复印件并按月统计），以便于今后分型、对比6、 企业报表分析（根据实际情况调整财务报表，但必须有依 据，切不可听企业介绍就调整）根据企业资产负债表和利润表，从四个基本方面（即偿债能力、 经营状况、获利水平、现金流量）进行计算分析，可基本满足对企业 经营状况的认识1） 偿债能力偿债能力是指企业清偿短期、长期债务的能力它有三个计算公 式：流动比率=流动资产总额/流动负债总额它反映企业短期负债的清偿能力，即每1元流动负债中有多少流 动资产作保证。
一般认为2:1的流动比率较好若该比率过低，说明 企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置速动比率=（流动资产总额-存货）/流动负债总额因为存货不能马上形成支付能力，所以速动比率比流动比率更能准确反映企业的偿债能力一般认为，该比率为1： 1较好负债比率=负债总额/资产总额一般认为，该比率维护在40-60%之间较为合适，负债比率过高 是不利的，应引起重视2） 营业状况存货周转率=销售成本/[（起初存货+期末存货）/2]它反映一个企业销售能力的强弱和存货是否过量一般而言，存 货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也 就越小，存货周转率为3 （次）较合适，但行业间的差别也较为明显， 应具体分析应收账款周转率=销售收入/（（起初应收帐款+期末应收账款）/2］指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数企业设置的标 准值：3意义：应收账款周转率越高说明其收回越快反之，说明营运资 金过多停滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力3）获利水平净利润率=税后利润/销售收入它反映企业每1元的销售收入可获得多少纯利润，一般说，5% 以上较好销售毛利率=［（销售收入-销售成本）/销售收入］X100%它反映企业每1元的销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用 于各项期间费用和形成盈利。
企业设置的标准值：0.15在测算企业营运资金需求量时，上年度销售利润率指标取值销售 毛利率指标比较合理，因为企业营运资金需求量公式计算得出是企业 主营业务成本销售毛利率是企业销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛 利率便不能形成盈利企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销 售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断4 ）现金流量分析现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额现金净流量可能 是正数，也可能是负数如果是正数，则为净流入；如果是负数，则 为净流出现金净流量反映了企业各类活动形式的现金流量的最终结 果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出 大于现金流入现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、 投资活动现金流量和筹资活动现金流量;信贷人员要能根据企业的资 产负债表、利润表编制现金流量间表① 当经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于 流出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业经营活动现金 账流入不足，主要靠借贷维持经营；如果投资活动现金流入量净额是 依靠收回投资或处置长期资产所得，财务状况较为严峻。
② 经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流 出量，筹资活动现金流入量大于流出量是，说明企业界经营活动和投 资活动均不能产生足够的现金流入，各项活动完全依赖借债维系，一 旦举债困难，财务状况将十分危险③ 经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于流 出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动产生现 金流入不足；筹集资金发生了困难，可能主要依靠收回投资或处置长 期投资所得维持经营，说明企业财务状况已陷入了困境④ 经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流 出量，筹资活动现金流入量小于流出量是，说明企业三项活动均不能 产生现金净流入，说明企业财务状况处于瘫痪状态，面临着破产或被 兼并的危险⑤ 经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量大于流 出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业财务状况良好 但是注意对投资项目的可行性研究，否则增加投资会造成浪费⑥ 经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量小于流 出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动和借债 都能产生现金净流入，说明财务状况较稳定；扩大投资出现投资活动 负向净流入也属正常，但注意适度的投资规模。
⑦ 经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量大于流 出量，说明企业经营活动和投资活动均产生现金净流；但筹资活动为 现金净流出，说明有大量债务到期需现金偿还；如果净流入量大于净 出量，说明财务状况较稳定；否则，财务状况不佳⑧ 经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量小于流 出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明主要依靠经营活动的 现金流入运营，一旦经营状况陷入危机，财务状况将会恶化现金 流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用现金流量利息保障倍数是指经营现金流量为利息费用的倍数它 比收益基础的利息保障倍数更可靠，因为实际用以支付利息的是现 金，而非收益分析说明：该比率表明1元的利息费用有多少倍的经营现金流量 作保障实际分析中，总现金净流量为负并不可怕，因为有可能企业偿还了到期债务或投资增加，特别要重视经营性现金净流量分析，如果经 营性现金净流量为负数，说明企业的生产、销售、货款回笼不正常， 要具体分析其原因，特别是销售季节性特征明显的企业，要搞清楚分 析期是淡季还是旺季对企业利润的分析，一般以本期实际数比计划数或同期水平对 比，找出差异和各种影响因素，分清毛利，非商品损益，费用影响等， 要逐一进行分析，做到心中有数。
以上各量化指标分析，应针对不同企业情况，结合企业经营市场 情况以及同类型企业的以上指标进行类比，区分和判断企业经营的效 果及资金使用情况四）分析贷款项目投入构成，明确还贷来源对贷款项目投入构成、金额和自有资金情况进行调查，结合相关 财务指标，根据营运资金需求量测算公式合理测定信贷资金投放量 （预计销售收入增长率要结合企业前三年销售收入平均增长率、本年计划等因素合理确定；如企业的经营格局发生重大变化，则存货周转 率、应收账款周转率等指标应做适当调整）分析贷款项目生产周期、预计利润水品、现金流量，调查分析借 款单位还本付息资金来源，确定借款期限等四、what ？借款单位以何做担保（抵押物和保证单位情况调查）？1、抵押物是什么、在哪里、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力；新竣工建筑物工程款（新 竣工建筑物需要求建筑商出具放弃优先权承诺）、土地款、设备购置款结算情况等调查分析;2、对保证担保任德资格、保证能力等情况进行调查分析通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结 合抵押担保情况对贷款风险进行评价，并提出化解风险建议五、 How？调查意见如何？在进行贷款综合效益分析基础上，明确一下事项：1、贷与不贷；2、贷多贷少，具体金额；3、贷款期限；4、贷款 利率；5、其它意见。
六、 调查人单位、姓名、职务和日期。