SXGS01—QD—357 发票缴销岗工作规程 第 10 页 共11页发票缴销销岗工作作规程1 适适用范围围及岗位位职责 1.1适适用范围围适用于市市局计征征处对发发票缴销销工作的的管理1.2岗岗位职责责（1）负负责发票票验旧的的管理；；（2）负负责变更更、注销销、停业业税务登登记时发发票的缴缴销管理理；（3）负负责丢失失、被盗盗发票的的缴销管管理；（4）负负责流失失发票的的缴销管管理；（5）负负责改版版、换版版、次版版发票的的缴销管管理；（6）负负责超期期限未使使用空白白发票和和发票存存根联的的缴销管管理；（7）负负责霉变变、水浸浸、鼠咬咬、火烧烧发票的的缴销管管理；（8）负负责取消消增值税税一般纳纳税人资资格的专专用发票票的缴销销管理2 作作业流程程及要求求2.1 发票票验旧的的管理2.1..1受理理受理纳税税人提交交的以下下资料：： （1） 缴销的发发票(个个体定额额户还需需整本提提供〈发发票开具具明细表表〉)； （2）《发发票统一一领购簿簿》；（3）《税税务登记记证》副副本;（4）辅期一一般纳税税人提供供增值税税专用发发票开具具清单并并附已开开具专用用发票的的记账联联复印件件.2.1..2审核核对实行“验旧购购新”方式购购票的，纳纳税人须须提供前前次领购购的发票票存根联联（无存存根联的的除外），审审核纳税税人发票票开具数数量、版版别、起起止号码码、填开开起止日日期及交交验发票票是否按按规定开开具等内内容。
开开具发票票必须按按照规定定的时限限、顺序序，逐栏栏、全部部联次一一次性如如实开具具缴销销的未使使用空白白发票剪剪角予以以作废对对实行验验旧购新新方式领领购发票票的个体体户,要要求其上上报“开票清清单”,并自自行统计计其申报报开票额额，窗口口人员应应仔细复复核《定定期定额额户发票票开具明明细表》，审审核该表表开票金金额与发发票存根根联金额额是否一一致，表表上的每每月发票票开具合合计金额额是否正正确，并并将开具具金额按按月录入入CTAAIS发发票验旧旧相关栏栏目中，并并在表上上签署复复核意见见同时时收取第第二联（报报送联）定定时集中中送直属属分局在复核时时，超过过月核定定定额220%以以上的还还未补缴缴税款的的，应责责令其当当场补缴缴税款（下下列两种种情况除除外：①①当月开开票额超超过200%；②②虽然上上月开票票额超过过20%%，但尚尚在征期期内）核对无误误后，作作验审记记录，将将有关内内容登记记在《发发票统一一领购簿簿》（FFP0116）上上，返回回纳税人人2.1..3违法法处理在验审发发票时发发现违法法行为，按按税务违违法处罚罚程序移移违章处处理岗处处理2.2办办理停业业及注销销税务登登记时的的发票缴缴销管理理2.2..1受理理受理纳税税人提交交的以下下资料：： （1）《税税务登记记证》（正正、副本本）； （2）《发发票统一一领购簿簿》、需需缴销的的发票；；（3）增增值税一一般纳税税人还需需提供：：IC卡卡、金税税卡； 2.2..2审核核（1）实实行防伪伪税控的的纳税人人办理注注销登记记缴销发发票时，应应先要求求其到金金税工程程信息管管理岗进进行报税税授权操操作，并并经金税税工程报报税管理理岗报税税,同时时将空白白专用发发票截角角作废和和金税工工程设备备管理岗岗收缴金金税卡、IC卡后，凭金税工程设备管理岗的签名方能办理缴销手续。
（2）初初审合格格的，要要求提供供前次领领购发票票的存根根联（无无存根联联的除外外）交本本岗,同同时接收收纳税人人提交的的《注销销税务登登记申请请审批表表》（DDJ0112）或或《停业业登记表表》、《发发票统一一领购簿簿》3）当当场审核核纳税人人发票使使用数量量、版别别、起止止号码、填填开起止止日期、交交验发票票的开具具、未使使用空白白发票起起止号码码等情况况2.2..3违法法处理发现违法法问题的的，按税税务违法法处罚程程序处理理并执行行2.2..4缴销销（1）核核对无误误后，并并将有关关内容登登记在《发发票统一一领购簿簿》（FFP0116）上上进行缴缴销处理理2）在在《发票票缴销登登记表》（FP042）中签章后交纳税人；注销税务登记的还需在《注销税务登记申请审批表》（DJ012）中签章后交纳税人，并办理注销手续3）五五、0444五、0044五五对办理理注销税税务登记记的需收收回《发发票统一一领购簿簿》并截截角作废废；对办办理停业业手续的的需封存存《发票票统一领领购簿》，缴缴销其未未用完的的发票，并并在《停停业登记记表》上上签名后后交纳税税人4）五五、0444五、0044五五、0444（44）（（五五、0444五、0044五五、0444五、0044五五、0444五、0044五五、0444通知知相关岗岗位做好好相关工工作：向向税务登登记管理理岗提供供传递停停业及注注销登记记信息；；向档案案管理岗岗移交资资料归档档。
2.2..5归档档向档案管管理岗移移交资料料归档，资资料归档档的内容容：五、0044《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）；；税务机机关需要要的其他他资料、证证件2.3丢丢失、被被盗发票票的缴销销管理2.3..1本级级税务机机关丢失失、被盗盗发票管管理本级税务务机关发发生发票票丢失、被被盗时，查查明发票票丢失、被被盗的原原因，应应分别作作如下处处理：（1）填填报《发发票挂失失声明申申请审批批表》（FP039）及《丢失、被盗增值税专用发票清单》（FP040），连同遗失证明的材料一起按报科长岗；（2）将将《<增值税税专用发发票遗失失声明>>刊出登登记表》（FP041）、“挂失登报费”一并邮寄中国税务报社，在《中国税务报》公开声明作废；普通发票的遗失在当地新闻媒介公开声明作废2.3..2纳税税人丢失失被盗发发票管理理受理后移移送违章章处理岗岗，根据据税源管管理岗或或违章处处理岗移移送的处处理意见见在微机机中进行行核销，并并由纳税税人填写写《发票票缴销登登记表》（附附：处理理决定书书）2.4 流失失发票的的缴销管管理纳税人提提供流失失发票的的，本岗岗直接在在发票缴缴销模块块中进行行缴销管管理；若若流失发发票丢失失的，凭凭直属分分局的处处理决定定书在发发票缴销销模块中中进行缴缴销管理理。
后通通知纳税税人到直直局分局局相关科科室进行行处理2.5 改版版、换版版、次版版发票的的缴销管管理2.5..1受理理受理纳税税人提交交的《发发票统一一领购簿簿》（FFP0116）及及应缴销销的改版版、换版版、次版版发票，当当场发给给《发票票缴销登登记表》（FP042），填好后交本岗办理缴销2.5..2审核核审核无误误后，缴缴销应缴缴销的发发票，将将缴销记记录登记记在《发发票统一一领购簿簿》上，并并在《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）中中签章连连同截角角作废的的发票交交纳税人人同时时向档案案管理岗岗移交资资料归档档2.5..3归档档向档案管管理岗移移交资料料归档，资资料归档档的内容容：《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）；；税务机机关需要要的其他他资料、证证件2.6 超期限限未使用用空白发发票和发发票存根根联的缴缴销管理理2.6..1受理理受理纳税税人超期期限未使使用空白白发票和和发票存根根联及《发发票统一一领购簿簿》（FFP0116）当当场发给给《发票票缴销登登记表》（FP042），填写后，交本岗办理缴销2.6..2审核核审核无误误后，缴缴销超期期限未使使用空白白发票、收收缴发票票存根，将将缴销记记录登记记在《发发票统一一领购簿簿》上，在在《发票票缴销登登记表》（FP042）上签章交纳税人。
2.6..3违法法处理对未按规规定缴销销发票的的违法行行为，移移税务违违章处理理岗按税税务违法法处罚程程序处理理2.6..4归档档向档案管管理岗移移交资料料归档，资资料归档档的内容容：《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）；；税务机机关需要要的其他他资料、证证件2.7 霉变、水水浸、鼠鼠咬、火火烧发票票的缴销销管理2.7..1受理理受理纳税税人提交交的霉变变、水浸浸、鼠咬咬、火烧烧残存发发票及《发发票统一一领购簿簿》（FFP0116），税税源管理理岗移送送的处理理决定书书等资料料后，当当场发给给《发票票缴销登登记表》（FP042），填好后交本岗2.7..2审核核审核无误误后，收收缴应缴缴销的发发票，并并将缴销销记录登登记在《发发票统一一领购簿簿》上，同同时在《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）中中签章交交纳税人人2.7..3归档档向档案管管理岗移移交资料料归档，资资料归档档的内容容：《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）和和税务机机关需要要的其他他资料、证证件2.8 取消增增值税一一般纳税税人资格格的专用用发票缴缴销管理理2.8..1缴销销根据金税税工程设设备管理理岗每周周一移送送的联系系单（注注明降级级纳税人人名称、纳纳税识别别号）在在CTAAIS做做增值税税专用发发票缴销销处理。
2.8..2通知知相关岗岗位做好好相关工工作：（1）由由税源管管理岗传传递取消消一般纳纳税人资资格信息息；（2）向向档案管管理岗移移交资料料归档2.8..3归档档向档案管管理岗移移交资料料归档，资资料归档档的内容容：《发发票缴销销登记表表》（FFP0442）；；税务机机关需要要的其他他资料、证证件3 修修订或牵牵头责任任部门计征处4 相相关文件件及表单单《中华人人民共和和国发票票管理办办法实施施细则》《增值税税防伪税税控系统统管理办办法》《发票管管理办法法》 《绍兴市市国家税税务局档档案管理理办法》《税务登登记变更更表》（DJ008）《发票缴缴销登记记表》（FP042）《发票挂挂失声明明申请审审批表》（FP039）《丢失、被被盗增值值税专用用发票清清单》（FP040）《<增值值税专用用发票遗遗失声明明>刊出登登记表》（FP041）《非正常常户认定定登记表表》（DDJ0115） 《注销税税务登记记申请审审批表》（DJ012）《停业登登记表》《一般纳纳税人资资格证书书》5.岗位位间工作作关系图图发票缴销岗1.验审2.传递停供发票信息3.资料归档纳税人发票库房管理岗档案管理岗接收回退移交资料移交档案发票发售岗停供发票5.1发发票验旧旧的管理理5.2变变更税务务登记时时发票的的缴销管管理 发票缴销岗1.受理资料；2.审核；3.缴销发票并登记《发票缴销登记表》；4.违章处理及执行；5.通知纳税人抄报税和上缴“两卡”； 6.资料归档。
纳税人审批票证科科长 申请发票库房管理岗移交归档档案管理岗金税工程信息管理岗 移交资料通知报税税授权5.3停停业时发发票缴销销的管理理发票缴销岗⒈资料接受；2.审核；3.缴销发票；4.封存《发票统一领购簿》；5. 违章处理及执行；6.资料归档；纳税人接收回退5.4注注销税务务登记时时发票的的缴销管管理 发票缴销岗1.受理资料；2.审核；3.缴销发票；4.收缴《发票统一领购簿》5.违章处理及执行；6.通知纳税人抄报税和上缴“两卡”；7.通知注销检查； 8.资料归档发票库房管理岗 申请 纳税人移交归档通知办理税源管理岗金税工程信息管理岗通知报税税授权 移交资料档案管理岗 5.5 流失发发票的缴缴销管理理 移交资料档案管理岗通知办理发票缴销岗确认流失发票信息；缴销发票并登记《发票缴销登记表》；传递《工作联系单》资料归档税源管理岗5.6 改版版、换版版、次版版发票的的缴销管管理发票缴销岗审核缴销发票并登记《发票缴销登记表》资料归档申请缴销发票纳税人档案管理岗 移交资料5.7 超期期限未使使用空白白发票和和发票存存根联的的缴销管管理岗位间工工作关系系图同上上5.8 霉变变、水浸浸、鼠咬咬、火烧烧发票的的缴销管管理 移交资料发票缴销岗缴销发票并登记《发票缴销登记表》；资料归档。
档案管理岗申请缴销发票 纳税人 A版 第01次修改 2007年69月发布。