出纳报销管理制度|出纳管理制度 出纳报销管理制度 1、 出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的正当性、合理性、真实性，手续是否齐备，各责任人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付 2、 企业业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款 3、 借款在办完业务后，要立即向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除 4、 采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必须附材料保管员的材料入库单后，才能报销； 材料保管员必须对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，查对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第交采购人员报帐，如发觉书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确 5、 机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始统计表，经项目责任人审核后，交预算人员核实统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始统计单，再由报销人打领款单，项目责任人签字后，方能支付。
6、 材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目责任人审核，交预算人员核实统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目责任人签字方能支付 7、 租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁协议，用于财务查对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目责任人签字审批，进行支付，但项目保管员每个月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目责任人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算30天结算一次，每个月结清，不论那种付款方法，全部要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、协议，计算出使用的天数和金额，每个月传输一次给财务，方便进行帐务核实 8、 项目各班组人工费的支付，在协议内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目责任人签字方可支付 9、 协议外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交责任人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目责任人签字，方可支付。
10、 企业代各生产班组支付的暂时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组负担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目责任人审核签字后方可支付 11、 出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，假如是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数 2021年2月10日 1 XX/。