利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要A.背景材材料1.公司的的主要产产品或提提供的劳劳务是什什么？2.采用什什么销售售渠道？？3.公司销销售业务务的信用用政策如如何？4.大约每每月发生生多少笔笔销售业业务？5.公司确确认销售售收入的的条件,,这一条条件是上上年的延延续吗??6.现销和和赊销的的比例如如何？7.是否有有易货贸贸易或换换舱位贸贸易？8.是否有有售后回回购业务务发生？？9.季节性性销售的的式样占占多大的的范围??10.提供供销售折折扣吗？？11.大约约有多少少客户((或代理理商)代代表着：： ──880%的的销售收收入? ──大大约有多多少其他他客户??12.销售售的商品品是否需需要较长长的安装装期?13.长期期合同的的销售范范围如何何?14.分期期收款的的销售范范围有多多大?15.较重重要的相相关的一一组销售售是否存存在?16.主要要产品或或劳务中中是否有有特别的的折让??17.公司司的销售售有一定定的销售售退回吗吗?18.积压压未交付付的订货货有多少少?这些积积压未交交付的订订货是上上年的延延续吗??19.公司司利用收收款代理理人吗??20.阐述述政府制制度对企企业市场场营销的的影响??21管理者者对公司司在收入入及应收收款项领领域的影影响有多多大?B.管理及及独立性性控制22. 管理者对每每一个客客户订立立一个信信用额度度,还是应应用统一一的收帐帐政策？？ ──信信用额度度的变化化需要复复核和批批准吗??23.是否否定期编编制应收收帐款帐帐龄分析析?24.呆帐帐备抵计计算是否否正确??25.经冲冲销的款款项是否否加以适适当的控控制以便便日后催催收?26.是否否所有贷贷项通知知单均有有编号或或核对??销售与收款款循环调调查问卷卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要27.应收收款项期期末余额额是否经经客户认认可?与各代代理之间间是否定定期核对对账目,,对不上上的是否否及时查查出原因因并更正正?28.客户户对对帐帐单的异异议是否否经由出出纳或应应收帐款款之外 的部部门处理理?29.信用用部门是是否和应应收帐款款部门独独立?30.不寻寻常的折折让是否否经授权权主管批批准?31.坏帐帐的注销销经管理理部门批批准吗??32.管理理部门是是否复核核: ─── 一次重重要的销销售和提提供给客客户的信信用？ ─── 销售/发票的的登记?? ───产品的的收入和和毛利及及客户、地地区、经经销人员员成批销售的的概要?? ─── 应收帐帐款的帐帐龄? ─── 特别分分析（新新客户、失失去的客客户、回回头客和和投诉）?33.以下下单据中中是否事事先编号号并连续续进行数数量上的的控制::──货运单单据?──销货发发票?──信用发发票?34.单据据按常规规发给客客户吗??35.所有有客户问问题、不不同意见见及投诉诉都定期期追究吗吗?C.步骤控控制36.客户户的定单单在发货货或提供供服务之之前进行行信用批批准吗??37.在保保证发货货和提供供服务方方面是否否进行控控制?((如发票票是否与与定单及及货运单单据相对对应,供货是是否要有有销售单单据,每次装装运货物物是否都都编了装装运凭证证等)38.赊销销是否经经过批准准 ──赊赊销记录录是否与与收款日日期相对对应？ ──赊赊销记录录是否与与退回货货物的日日期相对对应？39.赊销销收款是是否有恰恰当的方方式加以以确认??40.是否否有控制制表来保保证收入入、帐款款的收回回，赊销销及交易易 文件件日期被被正确、完完整一次次性地记记入?41.是否否设置了了控制程程序来保保证被拒拒绝的交交易立即即被独立立分析并并改正??42. 销销售发票票及赊销销记录上上的计算算错误及及时修正正吗? 销售与收款款循环调调查问卷卷（三）受访人： 调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要43.本年年作为收收入及应应收帐款款的结算算日是否否合适??44.是否否有控制制手段来来保证真真实收入入、收回回款项和和赊销交交易未被被遗漏并并且在适适当的会会计期间间完整、正正确地被被记录下下来?45. 存款之前是是否有足足够的措措施来保保证所收收款项的的安全??46. 退回的商品品或者所所提供的的劳务遇遇到纠纷纷是否均均经过适适当处理理?47. 销货退回是是否已填填验收报报告?劳务纠纠纷引起起的赔偿偿行为是是否履行行了正确确的手续续？48. 如果已填验验收报告告,是否和和贷项通通知及核核定数相相同?49. 编制贷项通通知时是是否已有有适当的的控制,,以防止止未经核核准的退退货?50. 运费是否加加以适当当核对 ──参参考销货货条件?? ──比比较费率率表和运运输单??D.责任分分离51.在收收入和应应收帐款款方面,,是否有有足够的的责任分分离 ───应收收帐款和和总帐相相分离吗吗？──存货保保管和发发运与订订货和开开发票相相分?或者货货物装舱舱的记录录与定舱舱是否相相分，并并有专人人核对？？ ───现金金收付与与发货、开开票、赊赊销记录录程序相相分离吗吗? ───收款款与现金金收支记记录及总总分类帐帐相分离离吗? ───现金金收支凭凭证与银银行对帐帐和审核核相分离离吗?52.是否否在分派派工作时时使一个个人不能能完全对对以下组组合工作作负责 ───数据据记录和和数据更更改?──数据记记录和实实物收发发?销售与收款款循环调调查问卷卷（四）受访人： 问题与评价价:改进建议::。