泓域咨询/阜阳关于成立二硫化碳销售公司可行性报告目录第一章 项目总论 7一、 项目名称及建设性质 7二、 项目承办单位 7三、 项目定位及建设理由 7四、 项目建设选址 8五、 项目总投资及资金构成 8六、 资金筹措方案 9七、 项目预期经济效益规划目标 9八、 项目建设进度规划 10九、 项目综合评价 10主要经济指标一览表 10第二章 市场和行业分析 12一、 二硫化碳行业发展概况 12二、 二硫化碳行业发展趋势 13三、 扩大市场份额应当考虑的因素 15四、 本行业与上游行业的关联性及其影响 16五、 顾客忠诚 18六、 行业竞争格局 19七、 市场细分的作用 19八、 行业壁垒 23九、 本行业与下游行业的关联性及其影响 24十、 营销环境的特征 25十一、 制订计划和实施、控制营销活动 27十二、 市场导向战略规划 28十三、 体验营销的主要原则 29第三章 公司成立方案 31一、 公司经营宗旨 31二、 公司的目标、主要职责 31三、 公司组建方式 32四、 公司管理体制 32五、 部门职责及权限 33六、 核心人员介绍 37七、 财务会计制度 38第四章 公司治理方案 44一、 公司治理的特征 44二、 控制的层级制度 46三、 公司治理与公司管理的关系 49四、 公司治理原则的内容 50五、 公司治理的定义 56六、 资本结构与公司治理结构 62七、 内部控制的种类 67八、 信息披露机制 72第五章 企业文化 79一、 培养现代企业价值观 79二、 企业文化的整合 83三、 企业家精神与企业文化 89四、 企业先进文化的体现者 93五、 企业文化的完善与创新 98六、 建设高素质的企业家队伍 100七、 企业文化是企业生命的基因 110第六章 项目选址方案 114一、 坚定实施扩大内需战略,在服务构建新发展格局中展现更大作为 116第七章 人力资源管理 117一、 人员招聘数量与质量评估 117二、 绩效考评标准及设计原则 117三、 绩效考评的程序与流程设计 123四、 绩效薪酬体系设计 128五、 职业与职业生涯的基本概念 129六、 劳动定员的形式 130第八章 投资计划方案 132一、 建设投资估算 132建设投资估算表 133二、 建设期利息 133建设期利息估算表 134三、 流动资金 135流动资金估算表 135四、 项目总投资 136总投资及构成一览表 136五、 资金筹措与投资计划 137项目投资计划与资金筹措一览表 137第九章 项目经济效益 139一、 经济评价财务测算 139营业收入、税金及附加和增值税估算表 139综合总成本费用估算表 140固定资产折旧费估算表 141无形资产和其他资产摊销估算表 142利润及利润分配表 143二、 项目盈利能力分析 144项目投资现金流量表 146三、 偿债能力分析 147借款还本付息计划表 148第十章 财务管理 150一、 短期融资券 150二、 存货管理决策 153三、 对外投资的影响因素研究 155四、 企业财务管理体制的设计原则 157五、 财务可行性评价指标的类型 161六、 分析与考核 163报告说明我国是全球硫磺的主要进口国,硫磺对外依存度较大。
根据Wind统计,2021年我国自产硫磺849万吨,进口硫磺为853万吨,对外依存度高达50.1%,中东、加拿大和日韩为我国主要的硫磺进口地根据谨慎财务估算,项目总投资2140.79万元,其中:建设投资1447.60万元,占项目总投资的67.62%;建设期利息33.77万元,占项目总投资的1.58%;流动资金659.42万元,占项目总投资的30.80%项目正常运营每年营业收入6200.00万元,综合总成本费用4919.45万元,净利润938.94万元,财务内部收益率33.41%,财务净现值1913.20万元,全部投资回收期5.13年本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理项目建设符合国家产业政策,具有前瞻性;项目产品技术及工艺成熟,达到大批量生产的条件,且项目产品性能优越,是推广型产品;项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案;项目设施对环境的影响经评价分析是可行的;根据项目财务评价分析,经济效益好,在财务方面是充分可行的本报告为模板参考范文,不作为投资建议,仅供参考报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息;项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。
本报告可用于学习交流或模板参考应用第一章 项目总论一、 项目名称及建设性质(一)项目名称阜阳关于成立二硫化碳销售公司(二)项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位(一)项目承办单位名称xxx集团有限公司(二)项目联系人宋xx三、 项目定位及建设理由行业中企业逐步实现二硫化碳与精细硫化工联产产业链,提高综合竞争能力,加大创新,延伸相关产业链条是全行业发展趋势企业通过对二硫化碳生产过程中副产硫化氢的深度净化处理,提取高纯度的硫化氢并将其作为原料联产二甲基亚砜、硫氢化钠等其他化工产品,充分实现了循环经济及产业链延伸,如二甲基亚砜是一种主要运用于医药行业的精细化工产品,附加值高过去的五年,是国民经济较快发展、综合实力大幅提升的五年全市生产总值前四年年均增长9.1%、高于全省0.9个百分点,总量由“十二五”末的全省第6位上升到第4位、进入全国百强,三次产业结构由16.1:38:45.9调整为13:38.2:48.8,实现了“总量前四、增幅第三、结构优化”的历史性突破财政收入年均增长11.6%,提前一年完成“十三五”目标任务规上工业增加值前四年年均增长10.6%、高于全省2个百分点,华铂科技有限公司、天能集团(界首)产值超百亿元。
创新发展成效明显,全社会研发投入年均增长33.2%,居全省首位高新技术企业发展到372家、是“十二五”末的4.59倍,战略性新兴产业产值占规上工业的比重由11.8%提高到2020年的38.7%,贝克制药、天能电池分别获批国家企业技术中心和分中心社会消费品零售总额年均增长12.1%,高于全省1.7个百分点粮食总产连年稳定在百亿斤以上,规上农产品加工产值稳居全省第一位四、 项目建设选址本期项目选址位于xx园区,区域地理位置优越,设施条件完备,非常适宜本期项目建设五、 项目总投资及资金构成(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算,项目总投资2140.79万元,其中:建设投资1447.60万元,占项目总投资的67.62%;建设期利息33.77万元,占项目总投资的1.58%;流动资金659.42万元,占项目总投资的30.80%二)建设投资构成本期项目建设投资1447.60万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用963.19万元,工程建设其他费用456.40万元,预备费28.01万元六、 资金筹措方案本期项目总投资2140.79万元,其中申请银行长期贷款689.12万元,其余部分由企业自筹。
七、 项目预期经济效益规划目标(一)经济效益目标值(正常经营年份)1、营业收入(SP):6200.00万元2、综合总成本费用(TC):4919.45万元3、净利润(NP):938.94万元二)经济效益评价目标1、全部投资回收期(Pt):5.13年2、财务内部收益率:33.41%3、财务净现值:1913.20万元八、 项目建设进度规划本期项目建设期限规划24个月九、 项目综合评价经初步分析评价,项目不仅有显著的经济效益,而且其社会救益、生态效益非常显著,项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定,构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好,项目的实施不但是可行而且是十分必要的主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元2140.791.1建设投资万元1447.601.1.1工程费用万元963.191.1.2其他费用万元456.401.1.3预备费万元28.011.2建设期利息万元33.771.3流动资金万元659.422资金筹措万元2140.792.1自筹资金万元1451.672.2银行贷款万元689.123营业收入万元6200.00正常运营年份4总成本费用万元4919.45""5利润总额万元1251.92""6净利润万元938.94""7所得税万元312.98""8增值税万元238.59""9税金及附加万元28.63""10纳税总额万元580.20""11盈亏平衡点万元1869.24产值12回收期年5.1313内部收益率33.41%所得税后14财务净现值万元1913.20所得税后第二章 市场和行业分析一、 二硫化碳行业发展概况1、国际二硫化碳行业发展概况1796年,Lampadius在加热木炭与硫铁矿时,发现了二硫化碳,1839年,木炭法生产二硫化碳工艺实现了工业生产。
1950年以来由美国首先采用天然气生产二硫化碳,并逐步推广到其他国家随着相关产业转型和生产基地海外转移,国外二硫化碳的整体产能在大幅下降国外产能从90年代初的115万吨/年减少至2021年的约69.65万吨/年,实际产量约63.28万吨/年目前,中国是全球二硫化碳生产、消费第一大国,二硫化碳海外市场产量最大的国家为印度,其余主要分布在美国、意大利、德国、印尼、日本等国家,客户主要集中在粘胶纤维、橡胶助剂、有色金属矿采选、农药及环境治理等行业2、二硫化碳行业的中国发展史1958年,中国从原民主德国引进粘胶纤维装置时,同时引进了年产6,000吨的木炭法生产二硫化碳装置;80年代初,国内开始进行以天然气与硫磺为原料生产二硫化碳的试验研究工作,并于1985年实现了年产1,500吨的工业化生产;90年代,国内引进美国的成套技术,建成了首条万吨级天然气法二硫化碳生产线2002年之前,国内二硫化碳主要生产工艺采用木炭-硫磺间歇法,2003年开始,木炭-硫磺间歇法生产企业陆续实施了焦炭替代木炭的技术改造,形成了以焦炭-硫磺法为主、天然气法为辅的二硫化碳产业格局;2005年百金有限利用自有技术,在重庆建成了年产3万吨天然气法二硫化碳生产线。
鉴于木炭-硫磺间歇法、焦炭-硫磺间歇法都属于资源浪费、污染严重、安全风险高的落后工艺,2013年4月,工信部发布了《二硫化碳行业准入条件》(2013年第19号公告),对二硫化碳生产企业的选址、规模、工艺、设备等提出了具体要求,包括:新建、改扩建二硫化碳生产装置应在依法设立的园区内,项目应符合园区总体规划和产业发展规划等;新建、改扩建二硫化碳生产装置单套规模不得低于2万吨/年,总规模不应低于5万吨/年;政策发布之日起,立即淘汰污染严重、工艺落后的木炭法二硫化碳生产装置;政策发布两年内(2015年5月1日前),淘汰焦炭-硫磺间歇法二硫化碳生产装置随着工信部《二硫化碳行业准入条件》产业政策的实施,国内二硫化碳行业积极响应国家号召,投资建设天然气法二硫化碳生产装置,基本全面关停了焦炭-硫磺间歇法二硫化碳生产工厂二、 二硫化碳行业发展趋势1、延伸二硫化碳产业链,提高综合竞争力行业中企业逐步实现二硫化碳与精细硫化工联产产业链,提高综合竞争能力,加大创新,延伸相关产业链条是全行业发展趋势企业通过对二硫化碳生产过程中副产硫化氢的深度净化处理,提取高纯度的硫化氢并将其作为原料联产二甲基亚砜、硫氢化钠等其他化工产品,充分实现了循环经济及产业链延伸,如二甲基亚砜是一种主要运用于医药行业的精细化工产品,附加值高。
2、推进技术升级,实施减排增效行业中企业通过应用新技术、新设备,尤其在安全生产和环保方面投入新的工艺技术和设备,重点做好安全设施、安全监控、安全控制等方面的技术升级以及严格执行国家污染排放标准同时,行业中企业积极采用降低能耗的新工艺、新技术、新设备,积极进行技术升级改造,通过优化设计成功实现单套装置规模不断突破,有效发挥规模经济效应,降低能耗、生产成本,有利于安全生产及绿色环保并实现整个行业的节能降耗3、发展智能制造,提升生产体系的信息化水平以“5G”为代表的技术革命对二硫化碳产业经营管理已经带来了新的挑战,天然气法生产工艺本身具备实施信息技术的优势在二硫化碳行业全面推进“智能工厂”试点示范应用成果,贯穿运营管理全过程,构建面向生产管控,供应链与物流和资产全生命周期的统一协同的业务运行平台,提升自动化、数字化、模型化和集成化水平,实现生产过程的全面感知、远程控制和生产数据的实时收集传送同时,要围绕安全环保、生产运行控制、节能减排等重点生产领域,全面实施可视化、数字化、智能化等重点应用,提升全行业生产体系的信息化水平三、 扩大市场份额应当考虑的因素一般而言,如果单位产品价格不降低且经营成本不增加,企业利润会随着市场份额的扩大而提高。
但是,切不可认为市场份额提高就会自动增加利润,还应考虑以下三个因素1、经营成本许多产品往往有这种现象:当市场份额持续增加而未超出某一限度的时候,企业利润会随着市场份额的提高而提高;当市场份额超过某一限度仍然继续增加时,经营成本的增加速度就大于利润的增加速度,企业利润会随着市场份额的提高而降低,主要原因是用于提高市场份额的费用增加如果出现这种情况,则市场份额应保持在该限度以内2、营销组合如果企业实行了错误的营销组合战略,比如过分地降低商品价格,过高地支出公关费、广告费、渠道拓展费、销售员和营业员奖励费等促销费用,承诺过多的服务项目导致服务费大量增加等,则市场份额的提高反而会造成利润下降3、反垄断法为了保护自由竞争,防止出现市场垄断,许多国家的法律规定,当某一公司的市场份额超出某一限度时,就要强行地将其分解为若干个相互竞争的小公司西方国家的许多著名公司都曾经因为触犯这条法律而被分解,微软公司也曾引起反垄断诉讼如果占据市场领导者地位的公司不想被分解,就要在自己的市场份额接近于临界点时主动加以控制四、 本行业与上游行业的关联性及其影响生产二硫化碳的主要原材料为天然气及硫磺上游行业的供给情况、价格波动及产品质量等可能对本行业的生产经营造成一定的影响。
1、天然气行业2012年12月国家发改委出台了《天然气利用政策》,“将天然气用户分为城市燃气、工业燃料、天然气发电、天然气化工和其他用户;并综合考虑天然气利用的社会效益、环境效益和经济效益以及不同用户的用气特点等各方面因素,天然气用户分为优先类、允许类、限制类和禁止类要按照天然气利用优先顺序加强需求侧管理,鼓励优先类、支持允许类天然气利用项目发展二硫化碳行业使用天然气属于《天然气利用政策》中允许类,使用顺序位列优先类之后供给层面,上游天然气主要由中石油、中石化及所在地燃气公司供应,供应量基本稳定;价格方面,天然气价格主要按照国家发改委规定执行,供需双方以基准门站价格为基础协商确定在能源消费结构转型升级背景下,我国天然气需求保持快速增长势头近年来国内产量远落后于需求增速,因此更多的需要依赖进口2020年,我国天然气进口1,413.52亿方,对外依存度达到41.90%2006年以来,天然气价格处于稳步上升态势,由于天然气成本占二硫化碳生产成本的比重较高,其价格的波动对本行业利润水平的变动存在一定程度的影响2019年末,国家石油天然气管网集团有限公司成立,管道气市场化改革加速2020年3月,国家发改委颁布《中央定价目录》,明确海上气、页岩气、煤层气、煤制气、液化天然气、直供用户用气、储气设施购销气、交易平台公开交易气、2015年以后投产的进口管道天然气以及具备竞争条件省份天然气的门站价格,由市场形成;其他国产陆上管道天然气和2014年底前投产的进口管道天然气门站价格,暂按现行价格机制管理,视天然气市场化改革进程适时放开由市场形成。
长远来看,随着天然气市场化改革的深化,天然气市场竞争将更加充分,有利于降低用气成本2、硫磺我国是全球硫磺的主要进口国,硫磺对外依存度较大根据Wind统计,2021年我国自产硫磺849万吨,进口硫磺为853万吨,对外依存度高达50.1%,中东、加拿大和日韩为我国主要的硫磺进口地我国硫磺主要下游行业为化肥和硫酸行业化肥行业受国家政策及下游农作物种植用肥季节性波动影响;硫酸行业受国家安全环保政策影响,因此硫磺价格波动较大硫磺成本在二硫化碳的生产成本中占比较高,因此,硫磺价格的变动会对本行业的生产经营带来一定的影响五、 顾客忠诚高度满意是达到顾客忠诚的重要条件不过,在不同行业和不同的竞争环境下,顾客满意和顾客忠诚之间的关系会有差异所有市场的共同点是,随着满意度的提高,忠诚度也在提高但是,在高度竞争市场(如汽车和个人电脑市场),满意的顾客和完全满意的顾客之间的忠诚度有巨大差异;而在非竞争市场(如管制下的垄断市场——本地市场),无论顾客满意与否都保持高度忠诚尽管在某些场合,顾客不满意并不妨碍顾客忠诚,但企业最终仍会为顾客的不满付出高昂代价企业如果没有赢得高水平的顾客满意度,是难以留住顾客和得到顾客忠诚的。
除了简单地吸引和保留住顾客,许多公司还希望不断提高其顾客占有率他们的目标不再是赢得大量顾客的部分业务,而是争取现有顾客的全部业务例如,通过成为顾客购买产品的独家供应商,或说服顾客购买更多的本公司产品,或向现有产品和服务的顾客交叉销售别的产品和服务,以获得所属产品类别中更大的顾客购买量六、 行业竞争格局2015年5月《二硫化碳行业准入条件》正式实施后,政府关停多家焦炭法生产二硫化碳的企业由于国内部分天然气法生产企业存在生产技术落后、安全环保未达到产业政策标准的情况,也出现一些天然气法生产企业由于环保问题全面停产整改的情况,从而导致市场份额向少数环境友好的生产厂商集中因此,掌握清洁生产技术并成为环境友好型企业,是决定市场竞争地位、影响未来市场竞争格局的决定性因素自2019年以来,随着天然气法生产工艺下的二硫化碳新增产能逐步投放市场,二硫化碳市场供应量增加目前,国内能够规模化生产二硫化碳且纳入主流供应商体系的厂商包括辽宁瑞兴、星宇化工、山东新和成、安迪苏南京、宁夏紫光等企业七、 市场细分的作用市场细分被西方企业誉为具有创造性的新概念,是企业是否真正树立“消费者为中心”的营销观念的根本标志需要注意的是,营销者本身并不创造细分市场,营销者的任务是辨别细分市场并确定以哪些细分市场作为目标市场,细分市场对企业具有以下作用。
一)有利于发现市场机会在买方市场条件下,企业营销决策的起点在于发现具有吸引力的市场环境机会这种环境机会能否发展成为市场机会,取决于两点:与企业战略目标是否一致;利用这种环境,机会能否比竞争者具有优势并获取显著收益这些必须以市场细分为起点——通过市场细分,可以发现哪些需求已经得到满足,哪些需求只满足了一部分,哪些仍是潜在需求;相应地可以发现哪些产品竞争激烈,哪些产品较少竞争,哪些产品亟待开发市场细分对所有企业都至关重要,对中小企业尤为重要与实力雄厚的大公司相比,中小企业资源能力有限,技术水平相对较低通过市场细分,可以根据自身的经营优势,选择一些大企业无暇顾及的细分市场,集中力量满足该特定市场,在整体竞争激烈的市场条件下,在某一局部市场取得较好的经济效益,求得生存和发展二)有利于选择目标市场不进行市场细分,企业选择市场就可能是盲目的;不认真鉴别各个细分市场的特点,就不能进行有针对性的市场营销例如,某公司出口日本的冻鸡,早期主要面向消费者市场,以超级市场、专业食品商店为主要销售渠道随着市场竞争加剧,销售量呈下降趋势,为此,公司对日本冻鸡市场做了进一步的调查分析,按照不同细分市场的需求特点,将购买者区分为三种类型:一是饮食业用户,二是团体用户,三是家庭主妇。
三个细分市场对冻鸡的品种、规格、包装和价格等要求不尽相同,比如饮食业用户对鸡的品质要求较高,但对价格的敏感度低于零售市场的家庭主妇;家庭主妇对冻鸡的品质、外观、包装均有较高的要求,同时要求价格合理,购买时挑选性较强根据这些特点,公司重新选择了目标市场,以饮食业和团体用户为主要顾客,并据此调整了产品、渠道等营销组合策略,出口量大幅度增长三)有利于制定市场营销组合策略市场营销组合是企业综合考虑产品、价格、促销形式和销售渠道等各种因素而制定的市场营销方案就每一特定市场而言,只有一种最佳组合形式,这种最佳组合只能是市场细分的结果前些年我国曾向欧美市场出口真丝花绸,消费者是上流社会的女性由于出口企业没有认真进行市场细分,没有掌握目标市场的特点,因而营销组合策略发生了较大失误:产品配色不协调、不柔和,未能赢得消费者的喜爱;低价策略与目标顾客的社会地位不相适应;销售渠道又选择了街角商店、杂货店,甚至跳圣市场,大大降低了真丝花绸产品的“华贵”品位;广告宣传也流于一般这个失败的个案,从反面说明了市场细分对于制定营销组合策略具有极其重要的作用四)有利于提高企业的竞争能力企业的竞争能力受客观因素的影响而存在差别,通过有效的市场细分可以改变这种差别。
市场细分以后,每一细分市场上竞争者的优势和劣势会明显地暴露出来,企业只要看准市场机会,利用竞争者的弱点,同时有效地开发本企业的资源优势,就能用较少的资源把竞争者的顾客和潜在顾客变为本企业的顾客,提高市场占有率,增强竞争能力尤其是对于中小型企业,通过市场细分,把企业的优势力量集中在企业选定的细分市场上,让整体市场上的相对劣势转化为局部市场上的绝对优势五)有利于企业产品适销对路、获得消费者忠诚企业在了解不同细分市场需求特征及市场已有商品的基础上细分市场,开发出新产品,使得消费者能找到与他们的需求紧密相关的产品消费者可能感到,一个特定的供应商更理解他们,或者更直接的与他们交流,因此消费者会更加忠实于特定企业例如,在激烈的电脑市场竞争中,联想打破了传统的“一揽子”促销方案,围绕“锋行”“天骄”“家悦”三个品牌面向的不同用户群需求,推出不同“细分”的促销方案通过对不同客户群体提供不同优惠策略,实现了顾客忠诚度的提升八、 行业壁垒1、政策壁垒(1)行业准入壁垒我国是全球二硫化碳的生产和消费需求大国,随着国家对二硫化碳行业安全环保标准不断提升、监管力度持续加强,《二硫化碳行业准入条件》实施后,形成了一系列较为严格的限制性条件,构成了行业新进入者的市场准入壁垒。
随着国家对化工行业项目投资门槛的不断提高,二硫化碳行业的准入壁垒进一步提高,新进投资者短期内难以对现有竞争格局产生影响2)污染物排放总量控制带来的环境保护壁垒近年来,我国对环境保护的要求日趋严格,对大气污染防治及排放物的总量控制方面有明确要求根据国务院关于印发《“十四五”节能减排综合工作方案》(国发〔2021〕33号),到2025年,全国单位国内生产总值能源消耗比2020年下降13.5%,能源消费总量得到合理控制,化学需氧量、氨氮、氮氧化物、挥发性有机物排放总量比2020年分别下降8%、8%、10%以上、10%以上特别是二硫化碳市场集中地区,如华东地区要求污染物排放量逐年递减,新进投资者较难取得排放指标,从而形成较高的环保壁垒2、技术和人才壁垒二硫化碳生产工艺较为复杂,生产过程涉及有毒、易燃、易爆介质,基本涵盖了化工生产需要的主要单元操作,每个环节均需严格的安全工艺指标控制,且其过程控制检测手段要求的智能化标准较高,新进入企业短时间内难以掌握安全、稳定、高效的生产工艺,特别在安全生产、环境保护、能源综合利用、化工工艺、过程控制、材料控制及自动化控制等方面的技术,需要多层次多领域的专业人员协同合作,形成较高的技术和人才壁垒。
3、资金壁垒新建符合安全、环保等规范的二硫化碳生产装置投入资金较大;新进入企业由于工艺技术与生产操作经验不足,可能导致新装置短期内无法达产达效,造成资金投入加大;企业运营过程中,采购天然气、硫磺等主要原料、必要的产成品库存及应收款项等需要较大规模的营运资金;此外,随着国家不断提高安全环保治理标准,现有生产企业根据要求需要及时增加安全、环保再投入九、 本行业与下游行业的关联性及其影响二硫化碳主要应用于粘胶纤维、橡胶助剂、选矿药剂、代森锰锌、重金属捕集剂、维生素等下游产品,其下游产品广泛用于中高端纺织服装、汽车及交通运输、有色金属矿采选、农药、环境治理、医药等行业,下游应用领域整体需求状况的变化会对本行业发展产生较大影响十、 营销环境的特征(一)客观性环境作为企业外在的不以营销者意志为转移的因素,对企业营销活动的影响具有强制性和不可控性的特点一般说来,企业无法摆脱和控制营销环境,特别是宏观环境,难以按企业自身的要求和意愿随意改变它,如企业不能改变人口因素、政治法律因素、社会文化因素等但企业可以主动适应环境的变化和要求,制定并不断调整市场营销策略二)差异性不同的国家或地区之间,宏观环境存在着广泛的差异,不同的企业之间,微观环境也千差万别。
正因为营销环境的差异,企业为适应不同的环境及其变化,必须采用各有特点和针对性的营销策略环境的差异性也表现为同一环境的变化对不同企业的影响不同例如,中国加入世界贸易组织,意味着很多中国企业进入国际市场,进行“国际性较量”,而这一经济环境的变化,对不同行业与企业的影响并不相同三)多变性市场营销环境是一个动态系统,构成营销环境的诸因素都随社会经济的发展而不断变化20世纪60年代,中国处于短缺经济状态,短缺几乎成为社会经济的常态改革开放30多年来,中国曾遭遇“过剩”经济,不论这种“过剩”的性质如何,仅就卖方市场向买方市场转变而言,市场营销环境已发生了重大变化营销环境的变化,既会给企业提供机会,也会给企业带来威胁,虽然企业难以准确无误地预见未来环境的变化,但可以通过设立预警系统,追踪不断变化的环境,及时调整营销策略四)相关性营销环境诸因素之间相互影响、相互制约,某一因素的变化会带动其他因素的连锁变化,形成新的营销环境,新的环境会给企业带来新的机会与威胁例如,竞争者是企业重要的微观环境因素之一,而宏观环境中的政治法律因素或经济政策的变动,均能影响一个行业竞争者加入的多少,从而形成不同的竞争格局又如,市场需求不仅受消费者收入水平、爱好以及社会文化等方面因素的影响,而政治法律因素的变化,往往也会产生决定性的影响。
十一、 制订计划和实施、控制营销活动对目标市场、定位和营销组合的思考与决策,最后要形成营销计划,作为营销行动的依据营销计划”是一个统称,一般分为品牌营销计划,即关于单个品牌的营销计划;产品类别营销计划,关于一类产品、产品线的营销计划,已经完成、认可的品牌计划应纳入其中;新产品计划,在现有产品线增加新产品项目、进行开发和推广活动的营销计划;细分市场计划,面向特定细分市场、顾客群的营销计划;区域市场计划,面向不同国家、地区、城市等的营销计划;客户计划,是针对特定的主要顾客的营销计划这些不同层面的营销计划,相互之间需要协调、整合从时间跨度看,营销计划可分长期的战略性计划和年度营销计划战略性计划要考虑哪些因素会成为今后驱动市场的力量,可能发生的不同情境,企业希望在未来市场占有的地位及应采取的措施它是一个基本框架,由年度营销计划使之具体化必要时,企业需要每年对战略性计划进行审计和修订制订营销计划之后,企业或战略业务单位需组织力量落实,并对营销进程进行控制,以保证达成预定的营销目标十二、 市场导向战略规划全面贯彻现代市场营销观念,要求企业不仅致力于创造近期的顾客满意,而且要积极适应市场环境的变迁,致力于创造长期、整体顾客满意,实施有效的市场导向战略规划与管理。
战略规划的核心—在组织的目标和能力与不断变化的市场机会之间建立和维持战略适配的过程战略规划的制定过程始于对整体目标和使命的确定,使命随即被转化为详细的目标以指导整个公司的发展市场导向战略规划的主要内容有以下几方面1)正确选择和调整企业投资经营方向,并将企业的投资业务作为一个组合来管理企业必须根据环境及其变化的要求,综合考虑顾客、社会和企业利益,决定进入哪些领域生产经营,哪些业务项目(经营单位)需要建立、保持、发展、收缩或撤销,并据以配置企业资源2)根据市场增长率、企业定位及其组合,测算每项具体业务单位的未来利润潜力企业必须根据发展动态,而不是依据目前的销售额或利润来决定未来的业务发展方向3)从长期发展的战略高度制定规划企业要对每一项业务制定一个“战略方案”,以实现其长期目标同时,企业还必须根据自己在行业中的地位及它的目标、机会、能力和资源确定一个最有意义的战略规划,并使各项业务战略方案体现企业战略规划的基本要求在一些较大规模的企业,战略规划通常由四个组织层次构成包括企业层次、部门层次、业务层次和产品层次企业总部负责设计企业战略规划,指导整个企业进入有利的前景,决定给每个业务单位分配多少资源以及要开展或取消哪些业务。
部门层次的规划,要对企业给予的资源进行合理配置各业务单位的战略规划则要保证该业务创造价值和利润最后,每个业务单位内的每个产品层次(产品线、品牌等),为了达到该产品特定市场的预定目标,也要制定营销规划以上这些规划要由企业的不同层次机构分别执行,并对执行结果进行检查、评估,以及采取改正措施十三、 体验营销的主要原则1、适用适度体验式营销要求产品和服务具备一定的体验特性,顾客为获得购买和消费过程中的“体验感觉”,往往不惜花费较多的代价应该看到,中国经济和消费水平与西方发达国家尚有一定差距,大多数消费者虽然逐步从温饱需要向感性需求发展,但还没到可以为一个愉悦的体验而付出太多金钱的程度在中国操作体验营销要把实质的利益充分考虑进去,让消费者进行愉悦体验的同时获得实质的利益,营销活动才更容易获得成功星巴克在中国难以大面积推广,仅在上海等经济发达城市获得成功就可以证明这点2、合理合法体验式营销能否被消费者接受,与地域差异关系密切各个国家和地区由于风俗习惯和文化的不同,价值观念和价值评判标准也不同,评价的结果存在差异因此,体验营销活动的安排,必然适应当地市场的风土人情,既富有新意,又合乎常理同样的道理,各个国家和地区的法律体系,如消费者权益保护法、反不正当竞争法、广告法、商标法、劳动法、公司法、合同法等,既存在差别,又极其复杂,体验营销实施过程中,具体的操作环节和内容,都应该在国家政策和法律法规允许的范围之内。
第三章 公司成立方案一、 公司经营宗旨公司通过整合资源,实现产品化、智能化和平台化二、 公司的目标、主要职责(一)目标近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场竞争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力此外,面向国际、国内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团二)主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管下,以市场需求为导向,依法自主经营2、根据国家和地方产业政策、二硫化碳销售行业发展规划和市场需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策3、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依照《公司法》等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。
三、 公司组建方式xxx集团有限公司主要由xx集团有限公司和xx(集团)有限公司共同出资成立其中:xx集团有限公司出资216.00万元,占xxx集团有限公司40%股份;xx(集团)有限公司出资324万元,占xxx集团有限公司60%股份四、 公司管理体制xxx集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其规定的职能范围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康、快速发展总经理的主要职责如下:1、全面领导企业的日常工作;对企业的产品质量负责;向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性;2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标,采取有效措施,保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行;3、负责策划、建立本公司的质量管理体系,批准发布本公司的质量手册;4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系;5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备;6、任命管理者代表,并为其有效开展工作提供支持;7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审,以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。
五、 部门职责及权限(一)综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系,并使其有效运行和持续改进2、协助管理者代表,组织内部质量管理体系审核3、负责本公司文件(包括记录)的管理和控制4、负责本公司员工培训的管理,制订并实施员工培训计划5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境,并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理二)财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报4、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作5、负责资金管理、调度编制月、季、年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情况6、负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行7、负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对,每月5日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。
10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银行收付业务12、负责先进管理,审核收付原始凭证13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表14、负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作三)投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息,并提出投资建议2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作5、按照国家产业政策,负责公司产业结构、投资结构的调整6、及时完成领导交办的其他事项四)销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并负责具体落实2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预期目标3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等,并定期将信息报送商务发展部4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送商务发展部5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,进行有效的客户管理。
6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商务发展部总经理7、负责市场物资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、质量符合要求9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用开支,查找超支、节支原因并实施控制10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍六、 核心人员介绍1、宋xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历2012年4月至今任xxx有限公司监事2018年8月至今任公司独立董事2、袁xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958年出生,本科学历,高级经济师职称1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。
3、高xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961年出生,本科学历,高级工程师2002年11月至今任xxx总经理2017年8月至今任公司独立董事4、尹xx,1974年出生,研究生学历2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限责任公司销售部副经理2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长;2019年8月至今任公司监事会主席5、周xx,中国国籍,1978年出生,本科学历,中国注册会计师2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事2019年1月至今任公司独立董事6、何xx,中国国籍,1976年出生,本科学历2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理2018年3月起至今任公司董事长、总经理7、姚xx,中国国籍,1977年出生,本科学历2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事8、姜xx,1957年出生,大专学历1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。
2018年3月至今任公司董事七、 财务会计制度(一)财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的财务会计制度上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿公司的资产,不以任何个人名义开立账户存储3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司公司持有的本公司股份不参与分配利润4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项6、公司利润分配政策为:(1)公司应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性,公司经营所得利润将首先满足公司经营需要公司每年根据经营情况和市场环境,充分考虑股东的利益,实行合理的股利分配方案2)董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理3)在符合现金分红的条件下,公司优先采取现金分红的股利分配政策,即:公司当年度实现盈利,在弥补上一年度的亏损,依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红,单一以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%。
在公司当年未实现盈利情况下,公司不进行现金利润分配,同时需经公司董事会、股东大会审议通过若公司业绩增长快速,并且董事会认为公司公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题董事会在决策和形成利润分配预案时,要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容,并形成书面记录作为公司档案妥善保存公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足本章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过4)股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金二)内部审计1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。
2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施审计负责人向董事会负责并报告工作三)会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前20天事先通知会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许会计师事务所陈述意见会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形第四章 公司治理方案一、 公司治理的特征广义地讲,公司治理是公司运作的全部准则,包括法律指引、社会标准、道德行为的普遍标准及利益相关者之间的关系公司治理的核心是在创造财富所需的效率最大化和确保控制方对利益相关者尽职这两者之间取得复杂的平衡模式一)公司治理的动态性公司治理的动态性有两个方面的含义:其一是指一个具体的公司在不同的发展阶段有与它相适应的公司治理机制;其二是指不同时代的公司治理也有那个时代独有的特点与内容到目前为止,公司治理理念经历了四个阶段:20世纪70年代管理层中心主义阶段、80年代股东会中心主义阶段、90年代董事会中心主义阶段和21世纪利益平衡/风险控制阶段。
二)公司治理的合约性公司治理的合约性是指公司各利益关系人通过签订合约来规定各自的权、责、利公司治理是一种合约关系,但是由于各利益关系人的行为具有有限理性和机会主义的特征,所以这些合约不可能是完全合约,只能是一种关系合约所谓关系合约是指合约各方并不要求对行为的详细内容达成协议,而是对总目标、总原则、遇到问题时的决策规则、分享决策权以及解决可能出现的争议的机制等达成协议,从而节约了不断谈判、不断缔约的成本公司治理以公司法和公司章程为依据,在本质上就是这种关系合约它以简约的方式规范公司各利益相关人的关系,约束他们之间的交易,来实现公司交易成本的比较优势三)公司治理的法治性国家为保护公司各利益关系人的利益,往往通过制定有关法律法规来规范公司的治理我国也通过《公司法》《证券法》《中国上市公司治理准则》和其他有关法律法规来规范我国的公司治理公司各利益关系人的权、责、利需要在有关法律的基础上加以明确公司治理机制完善与否,取决于国家有关法律法规完善与否在现阶段,我国尤其应重视对大股东、董事、监事、高级管理人员法律责任的研究,这是我国公司治理的关键内容之一四)公司治理的制约性公司治理强调公司股东、董事会、监事会、经理人员之间的责、权、利配置及相互制衡。
在公司治理中,所有者将自己的资产交给公司董事会托管公司董事会是公司的决策机构高级经理人员受雇于董事会,组成在董事会领导下的执行机构,在董事会的授权范围内经营企业监事会同时对董事会、经理人员进行监督公司治理的制约性不仅体现在公司内部要相互制约,而且在公司外部也还有社会审计、政府有关机构等社会力量对公司内部人员进行监督五)公司治理的价值导向性公司的本质是进行价值创造,公司治理的好坏不能仅以是否实现有效制衡作为衡量的标准,而更应看它促进公司价值创造活动的有效性公司治理的价值导向性主要是指合理的公司治理要能保证公司对市场的适应性,公司应根据产品市场、资本市场、人才市场、技术市场等市场的变化,较快地调整公司管理策略和投资策略,使公司在市场竞争中居于有利位置,实现公司价值最大化六)公司治理的地域性公司治理的地域性是指由于不同国家或地区具有不同的政治、经济、法律、文化等背景,公司治理也会存在不同的模式目前国外就存在着英美模式、德国模式、日本模式、东亚模式等不同的公司治理模式随着社会的进步、各国的经济文化交流的加强,公司治理有趋同的特点,但是各国经济。