文档详情

蛋白粉项目纯粹风险管理_范文

ma****y
实名认证
店铺
DOCX
45.82KB
约37页
文档ID:176047193
蛋白粉项目纯粹风险管理_范文_第1页
1/37

泓域/蛋白粉项目纯粹风险管理蛋白粉项目纯粹风险管理xx投资管理公司目录一、 产业环境分析 2二、 蛋白粉人群男女均衡,高学历高购买力者显著更多 5三、 必要性分析 5四、 项目概况 6五、 纯粹风险管理 9六、 纯粹风险概念 10七、 风险的基本分类 11八、 几类主要的金融风险 13九、 风险的特征 17十、 风险的含义 17十一、 风险管理的定义 19十二、 风险管理的程序 22十三、 进度计划 27项目实施进度计划一览表 27十四、 投资方案 29建设投资估算表 31建设期利息估算表 32流动资金估算表 33总投资及构成一览表 35项目投资计划与资金筹措一览表 36一、 产业环境分析立足创新驱动发展战略,加强科技创新和全面创新,培育创新沃土,激发全社会创新活力和创造潜能,以“四创联动”为路径,发挥优势创抓机遇,抓住机遇创造需求,根据需求创新供给,围绕供给创优机制,加快培育新的发展动能,不断增强山西发展的活力和后劲适应和引领经济发展新常态,坚持发展是第一要务,落实宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的要求,着力加强结构性改革,激发创新创业活力,推动大众创业、万众创新,释放新需求,创造新供给,在挖掘有效需求中厚植发展优势,努力实现有质量、有效益、可持续的增长。

着力加强供给侧结构性改革以全面深化改革为契机,更加重视供给侧结构性改革,全面提升供给质量,促进投资、消费、出口协同发力,统筹三次产业协调发展,加速发展动力转换发挥有效投资对经济增长的关键作用以投资负面清单为抓手,引导和有效调控全社会投资,实施有扶有控的投资引导政策,调整优化投资结构,努力保持投资合理增长,提高投资的质量和效益深化投资体制改革充分发挥市场对资源配置的决定性作用,保护投资者的合法权益,促进生产要素的合理流动和有效配置持续扩大有效投资做好统筹兼顾,推动经济社会发展补上短板、突破瓶颈通过实施一批重大工程和重大项目,抢占提高竞争力的战略制高点,提供更优质、更多样的公共产品和服务优化投资环境落实国家及省鼓励引导民间投资的各项政策,进一步放宽民间投资市场准入,加大对民间资本参与基础设施和社会事业领域建设的支持力度,积极吸引社会资本更多参与重点项目建设发挥消费对经济增长的基础性作用坚持消费者优先,以新消费为牵引,催生新技术、新产业,努力把城乡居民潜在的消费需求转化为现实的消费需求完善消费政策坚持“长期政策与短期政策相结合,政府支持和市场引导相结合”,着力完善鼓励合理消费、可持续消费和保障消费者权益的体制机制。

充分发挥新型城镇化对消费的引领作用,在总结家电下乡、建材下乡、节能产品惠民等鼓励消费政策经验的基础上,进一步完善鼓励居民合理消费的财税、信贷等政策支持社会力量举办各类服务机构积极落实国民休闲计划和带薪休假制度培育新的消费增长点以新消费引领经济提质增效、转型升级,加快培育形成新供给、新动力引导消费朝着智能、绿色、健康、安全方向转变,以扩大服务消费为重点带动消费结构升级扩大品质消费,稳定住房、汽车等大宗消费,发展教育培训消费,培育健康养老消费,刺激信息消费,升级文化旅游消费,鼓励绿色时尚消费,提升农村消费继续开展“山西品牌中华行、丝路行、网上行”“山西购物季”“美丽山西休闲游”等专题促消费活动,在全国主要城市和我省旅游景区建立山西省品牌产品展销中心发挥出口对经济增长的促进作用增强对外投资和扩大出口结合度积极扶持培育外向型龙头企业、拳头产品加快培育和完善外贸综合服务体系,畅通国际物流通道,积极促进与天津港、青岛港、连云港、欧亚大陆桥等国际物流通道的互联互通努力稳定传统优势产品出口,推进以质取胜战略,优化外贸结构,加快培育以技术、品牌、质量、服务为核心的外贸竞争新优势巩固旅游、建筑等传统服务贸易出口优势,发展版权贸易,积极推进山西特色文化产品和技术服务出口,拓展商贸物流、跨境电子商务等出口业务范围。

二、 蛋白粉人群男女均衡,高学历高购买力者显著更多蛋白粉整体购买者男女较为均衡,高收入群体占比超3成、高购买力人群占近2成;18-24岁人群最多且浓度高于全网,一二线城市占比约45%,浓度显著高于全网相比整体乳清蛋白人群,约占乳清蛋白整体39%的女性消费人群呈现高年龄、高年收入、高购买力特征,且有更高浓度的精致妈妈、资深中产、养育期人生阶段群体三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。

四、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xx投资管理公司2、项目性质:扩建3、项目建设地点:xx园区4、项目联系人:汪xx(二)主办单位基本情况公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。

公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标 (三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx园区,占地面积约98.00亩项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算,项目总投资39243.69万元,其中:建设投资31054.06万元,占项目总投资的79.13%;建设期利息357.18万元,占项目总投资的0.91%;流动资金7832.45万元,占项目总投资的19.96%五)项目资本金筹措方案项目总投资39243.69万元,根据资金筹措方案,xx投资管理公司计划自筹资金(资本金)24665.10万元六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额14578.59万元。

七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):75500.00万元2、年综合总成本费用(TC):60382.46万元3、项目达产年净利润(NP):11054.56万元4、财务内部收益率(FIRR):22.06%5、全部投资回收期(Pt):5.46年(含建设期12个月)6、达产年盈亏平衡点(BEP):28062.36万元(产值)八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间五、 纯粹风险管理纯粹风险具有可保性,因而财产损失风险、责任风险和人力资本风险这三大类纯粹风险主要是通过保险进行管理,保险的具体方法在第6章详细介绍现代公司无一不是把追求股东价值最大化作为自己的最高目标和企业生存的宗旨但是,大多数公司都在全力以赴地提高公司营业额,和利润,忽略了努力降低企业风险也是扩大股东价值的重要一环商业决策和投资总是与冒险相伴而行,有些企业家因为敢于冒险、抓住机遇;而企业管理则不然,保证稳健运营才是制胜的关键然而,商业经营永远处于种种威胁之中:计算机故障、火灾、环境污染、财务欺诈、决策失误、产品被迫招回等风险的存在要求企业管理者必须严肃对待企业风险。

怎样界定商业经营中哪些是最重要的危险、如何减少这些危险发生的概率—一如果真的发生的话,又该如何把危险的影响控制在最低限度之内?商业风险范围很广,这里只讨论纯粹风险纯粹风险管理的本质是将未来不确定的损失以最经济的方式转变为现实的成本,诺基亚公司关于纯粹风险管理的案例将揭示这个如此简单的道理是如何通过最科学有效的管理手段来实施的六、 纯粹风险概念纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险一般而言,危害性风险,如房屋所有者面临的火灾风险、汽车发生碰撞,几乎都是纯粹风险纯粹风险通常是静态风险,即在社会、经济、政治、技术以及组织等方面正常的情况下,自然力的不规则变化或人们的过失行为所致的损失或损害的风险,如地震、暴风雨与意外伤害事故等造成的损失或损害纯粹风险通常也是非系统性风险,即风险效应能被抵消的风险如在保险公司的运行中,保险人通过汇集被保险人或投保人转移的风险,利用大数法则和风险自发机制的作用,可以分散或互相抵消一些风险效应企业所面临的纯粹风险主要包括财产损失风险、责任风险和人力资本风险七、 风险的基本分类风险可以用多种方式加以分类,但基本分类如下1、经济风险和非经济风险以风险是否会带来经济损失来划分,可以把风险分为经济风险和非经济风险。

这里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险2、静态风险和动态风险静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下,一些自然行为和人们的失当行为形成的损失的可能性,例如,自然灾害和个人不诚实的品质会造成经济损失,静态风险对社会无任何益处,但它们具有一定的规律性,是可以预测的动态风险则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性例如,价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失从长期来看,动态风险使社会受益,它们是对资源配置不当所做的调整与静态风险相比,动态风险因缺乏规律性而难以预测,保险较适合于对付静态风险3、重大风险和特定风险重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的,它们属于团体风险,大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起的,影响到相当多的人乃至整个社会失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引起的,社会而非个人对处理这里风险负有责任例如,失业是使用社会保险来处理的重大风险,对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。

对付特定风险主要是个人和单位自己的责任,一般使用商业保险防损和其他方法加以处理4、纯粹风险和投机风险一个人购买了一辆汽车后,就会面临着汽车遭受损失和给他人人身财产带来损害的损失可能性,结果是发生损失或不发生损失,即纯粹风险,而购买股票既有可能损失也有可能盈利,所以属于投机风险除了赌博以外,大多数投机风险属于动态风险,而大多数纯粹风险属于静态风险一般而言,纯粹风险具有可保性,而投机风险是不可保的八、 几类主要的金融风险1、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险信用风险是经济主体信用活动中的风险,即存在于企业、个人的商业信用中,更多存在于银行信用、国家信用当中对大多数公司来说,贷款是最大、最明显的信用风险来源此外,信用风险还存在于债券投资等表内业务中,也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务及衍生产品交易中但是,公司正面临着越来越多除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险,包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、债券,股权、金融期权、互换、期权、承诺和担保以及交易的结算等信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

信用风险度量经历了从专家判断、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段公司对信用风险的度量依赖于对借款人和交易风险的评估,前者是客户的评级信用评级,后者是债项信用评级通过这两个维度度量单一客户/债项的违约概率和违约损失率之后,公司还必须构建组合信用风险度量模型,用以度量组合内各资产的相关性和组合的预期损失2、市场风险市场风险是指由于市场供求和价格因素(如利率、汇率、证券价格、商品价格与衍生品价格)发生不利变动而使公司的表内和表外业务或公司价值发生损失的风险根据风险因素的不同,市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、证券价格风险、商品价格风险与衍生品价格风险,它们分别是指由于利率、汇率、证券价格、商品价格和衍生品价格的不利变动而使公司业务获价值遭受损失的风险利率风险、汇率风险是最为主要的市场风险利率风险是指由于利率水平或者利率结构的变化引起金融资产价格发生不利变动而带来损失的风险按照来源的不同,利率风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险汇率风险是指由于汇率(外汇资产的本币价格)变动使某一经济主体以外币计量的资产、负债、赢利或预期未来现金流以本币度量的价值发生变动,从而使该经济主体蒙受经济损失可能性。

根据表现方式,公司经营活动中所面临的汇率风险可以划分为三类:交易风险、折算风险、经济风险市场风险评价可以使用度量指标,也可以使用分析方法市场风险度量指标主要包括绝对价值指标、收益率曲线、敏感性指标、波动率、风险价值VaR等β系数和风险因素敏感系数主要反映证券收益率对证券所在市场以及其他因素变化的敏感程度市场风险的分析方法主要有缺口分析、久期分析、凸度分析、外汇敞口分析、盈亏平衡分析、敏感性分析、情景分析、决策树分析、压力测试,以及事后检验3、操作风险2004年巴塞尔委员会综合各方意见,将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失所带来的风险”,本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括声誉风险和战略风险与信用风险、市场风险相比较,银行操作风险的表现形式多样、涉及情况复杂、风险结果不确定,难以进行完整清晰的描述但它们之间关系密切,并可能在一定条件下转化为或者导致信用风险、市场风险,所以也是十分重要的一类金融风险操作风险的构成包括风险因素、风险事故和损失三个方面,操作风险因素通常可以分为两类:内部风险因素和外部风险因素其中内部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素,外部风险因素包括人为事故和自然灾害。

因此操作风险可以划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险四大类别操作风险识别的主要方法包括自我评估法、损失事件数据因果分析方法和流程图等目前,国际先进银行普遍运用自我评估法、损失事件数据因果分析方法,并开发相应的信息系统,成为提升操作风险管理水平不可或缺的重要基础4、流动性风险流动性是企业获取现金或现金等价物的一种能力,是企业经营过程中的生命力所在当企业面对预期的和非预期的现金支出时,流动性可以使企业日常的经营活动得以正常运转,而缺少充足的现金资源会危及企业活力,增加企业出现更严重的财务困境的可能性,甚至导致企业倒闭那么企业流动性风险就可定义为由于缺乏可获取的现金和现金等价物而招致损失的风险具体而言,企业流动性风险是由于企业不能在经济上以比较合理的成本进行筹资,或者不能以账面价值变卖或抵押资产以便偿还预期或非预期的债务而招致损失的风险因此,稳定合理的流动性水平是一个企业赖以生存的基石,是企业正常生产经营的保障,流动性风险管理对于企业的可持续发展有着重要意义九、 风险的特征风险不同于损失损失是事后概念,风险则是明确的事前概念,两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。

风险具有如下特性:(1)客观性,它是指风险是不以企业的意志为转移,独立于企业意志之外的客观存在,企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度,而不能彻底消除风险2)普遍性在现代社会,个体或企业面临着各式各样的风险,随着科学技术的发展和生产力水平的提高,还会不断产生新的风险,且风险事故造成的损失也越来越大3)损失性只要风险存在,就一定有发生损失的可能风险的存在,不仅会造成人员伤亡,而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少,因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法4)可变性,它是指在一定条件下风险可转化的特性,世界上任何事物都是相互联系、相互依存、相互制约的,而任何事物都处于变化之中,这些变化必然会引起风险的变化十、 风险的含义对于风险的定义,经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者并未达成一个适用于他们各个领域的一致公认的结论关于风险,目前有数种不同的定义一)损失机会把风险定义为损失机会,这表明风险是一种面临损失的可能性状况,也表明风险是在一定状况下的概率度当损失机会(概率)是0或1时,就没有风险对这一定义持反对意见的人认为,如果风险和损失机会是同一件事,风险度和概率度应该总是相等的。

但是,当损失概率是1时,损失是确定的,但并没有风险,因为风险必须是有些结果不确定的二)损失的不确定性决策理论家把风险定义为损失的不确定性,这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性客观的不确定性是实际结果与预期结果的偏差,它可以使用统计学工具加以度量主观的不确定性是个人对客观风险的评估,它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关,不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性三)实际与预期结果的离差长期以来,统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度例如,一家保险公司承保10万幢住宅,按照过去的经验数据估计火灾发生的概率是1%,即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾,那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾然而,实际结果不太可能正好是100幢住宅发生火灾,它会偏离预期结果,保险公司估计可能的偏差域为+10,即在90幢和110幢住宅之间,可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险四)风险是实际结果偏离预期结果的概率有的保险学者认为把风险定义为一个事件的实际结果偏离预期结果的客观概率在这个定义中风险不是损失概率这个定义实际上是实际与预期结果的离差的变换形式此外,保险业内人士常把风险这个术语用来指承保的损失原因,如火灾是大多数财产所面临的风险,或者指作为保险标的的人或财产,如把年轻的驾驶人员看作不好的风险,等等。

十一、 风险管理的定义风险管理起源于美国在20世纪50年代早期和中期,美国大公司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管理的重要性,其中的一次工业灾难是(1953年8月12日)通用汽车公司在密歇根州得佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5000万美元,这曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一自从第二次世界大战以来,长期的技术至上的信仰受到挑战当人们利用新的科学和技术知识来开发新的材料、工艺过程和产品时,也面临着技术是否会破坏生态平衡的问题由于社会、法律、经济和技术的压力,风险管理运动在美国迅速开展起来,在过去的60余年中,对企业的人员、财产和自然、财务资源的适当保护形成了一门新的管理学科,这门学科在美国被称为风险管理在20世纪70年代,风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美国传播到加拿大和欧洲、亚洲、拉丁美洲的一些国家我国在恢复国内保险业务后,也开始重视风险管理的研究,并翻译和编写出版了数本教材国务院国资委制定的《中央企业全面风险管理指引》明确指出,企业应该结合自己的实际情况,编制风险评估、风险策略、风险监管及预警流程,明确风险管理目标,原则、内容和方法风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策,其中包括一些不可保的风险。

处理投机性风险一般不属于风险管理的范围,它由企业中的其他管理部门负责风险管理的本质是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源或活动,并以合理的成本尽可能减少灾害事故损失和它对组织及其环境的不利影响风险管理既是一门艺术,也是一门科学,它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识,以及对付这些风险的方法但风险管理人员还在很大程度上依靠直觉判断和演绎法做出决策,科学地使用数量方法的风险管理仍处在初级阶段,在一些国家,专职的风险经理的职责范围包括以下内容:(1)识别和衡量风险,决定是否投保如果决定投保,拟定免赔额、保险限额、办理投保和安排索赔事务:如果决定自担风险,则设计自保管理方案2)损失管理工程设计安全的机械系统操作程序,以防止或减轻灾害事故造成的财产损失3)安全保卫和防止雇员工伤事故4)雇员福利计划,包括安排和管理雇员团体人身保险5)损失统计资料的记录和分析从这些活动中可以看出,风险经理是企业经理队伍中的重要一员风险管理不该与保险相混淆,风险管理着重识别和衡量纯粹风险,而保险只是对付纯粹风险的一种方法风险管理中的保险主要是从企业或家庭的角度讲,怎样购买保险,在现代风险管理计划中也广泛使用避免风险、损失管理、转移风险和自担风险等方法。

如今,美国大多数大公司、政府单位和教育机构都有了自己的风险管理计划风险管理也不等同于安全管理,虽然安全管理或损失管理是风险管理的重要组成部分,但风险管理的过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理方法进行选择和决策总之,风险管理的范围大于保险和安全管理十二、 风险管理的程序风险管理的程序分为以下六个步骤:(1)制订风险管理计划制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步,风险管理计划的主要内容即是制定的风险管理的目标风险管理的主要内容如下:①确定风险管理人员职责风险管理计划需要在计划中列明风险管理人员和所涉及的各个部门人员的职责,并规定风险管理部门向上级和有关部门的报告制度②确定风险管理部门的内部组织结构在规模小的企业里,从事风险管理的人员也许只有一个人,但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门③安排和其他部门统一协作的工作,风险管理工作涉及多个部门,比如,会计部门、数据处理部门、法律事务部门、人事部门、生产部门等保持和各部门的良好合作,是风险管理计划的重要内容④编制风险管理方针书制订出风险管理的主体计划以后,确定风险管理业绩标准以及调整措施,增加风险管理计划的灵活性和适用(2)风险识别风险管理的第二步是识别企业所面临的所有纯粹损失风险。

企业所面临的潜在纯粹损失风险类型多种,风险经理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险此外,还可以使用下列方法识别风险:①对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查,及时发现事故隐患②使用内容广泛的风险分析征求意见表,收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见③编制生产和经营的流程图,分析每个环节中的潜在损失风险,现在的安全系统工程使用故障树分析等方法详细描述生产和经营过程中的事故因果关系,可用来进行定性和定量分析④使用财务报表以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险例如,按会计科目分析重要资产的潜在损失及原因⑤请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务,包括分析企业外部环境的风险因素3)风险衡量在识别损失风险之后,下一步是衡量损失风险对企业的影响这包括衡量潜在的损失频率和损失程度损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数损失程度是指每次损失可能的规模,即损失金额大小在得不到精确资料的情况下,可以对损失频率进行粗略估计,如分为:几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定发生对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。

最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额,如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失后者通常小于前者最大可信损失对风险衡量很有价值,但是也最难估计风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度,并按其重要性分类排列风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选择适当的对付损失风险的方法,损失频率和程度不同的风险需要采用不同方法对付,与损失程度相比,损失频率对损失程度的估计更为重要,损失频率乘以平均的损失程度得出预计的平均损失总额,它可以用来与企业交付的保险费进行比较,为购买保险提供依据4)风险决策风险决策是指在衡量风险以后,风险经理必须选择最适当的对付风险的方法或综合方案对付风险的方法分为两大类:一类是改变风险的措施,如避免风险、损失管理、转移风险;另一类是风险补偿的筹资措施,对已发生的损失提供资金补偿,如保险和包括自保方式在内的自担风险对付风险的主要方法有:①避免风险避免风险有两种方式:一种是完全拒绝承担风险,另一种是放弃原先承担的风险但避免风险的方法适用性很有限首先,避免风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益其次,避免风险方法有时并不可行,例如,避免一切责任风险的唯一办法是取消责任,最后,避免某一种风险可能会产生另一种风险,某企业以铁路运输代替航空运输,只是将航运风险替代成了陆运风险。

②损失管理损失管理计划则分为防损计划和减损计划防损计划旨在减少损失发生的频率或消除损失发生的可能性减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划,两者均设法控制和减轻损失程度有一些损失管理措施,既是防损措施又是减损措施损失管理是风险管理的一项重要职能,但企业的风险管理部门只是从事这方面活动的一个部门,也许只是一个商议或咨询部门大公司的安全委员会成员包括劳动管理、设备管理、安全管理、医疗部门、防火部门和风险管理部门的经理,由他们一起共同制定损失管理方针③非保险方式转移风险在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款等④自担风险自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失,可分为被动的和主动的,即无意识、无计划的和有意识、有计划的企业的风险经理在决策时经常在保险和自然风险中进行选择,当更有利于企业自担风险的因素出现比如,自担风险的管理费用比保险公司的附加费用低、企业的财力在短期内能够承受保险费的支付和损失赔偿、企业有着高收益的投资机会或者企业内部具有自保和损失管理的优势时,企业的风险经理往往会选择自担风险至于企业自担风险的水准则要根据其财务状况、近年的损失资料以及保险费用而定。

自担风险的财务补偿方式可采用当年净收入的直接补偿、设立专用基金、借入资金以及建立专业自保公司专业自保公司一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司,它主要向母公司及其子公司提供保险服务自保是自担风险的特殊方式,其主要优点在于节省保险费开支,而主要不足之处在于可能遭受高于保险费支出的损失保险是一种转移风险的方法,它把风险转移给保险人,保险也是一种分摊风险和意外损失的方法,一旦发生意外损失,保险人就补偿被保险人的损失,这实际上把少数人遭受的损失分摊给同险种中的所有投保人由于少数投保人遭受的损失为同险种的所有投保人所分担,所有投保人的平均损失就替代了个别投保人的实际损失保险人一般承保纯粹风险,然而并非所有的纯粹风险都具有可保性人身、财产和责任风险均能由保险公司承保,而市场、生产、财务和政治风险一般都不能由商业保险公司承保5)风险监控和评价在风险管理的决策贯彻和执行之后,就必须对其贯彻和执行情况进行检查和评价其理由有两点:一是风险管理的过程是动态的,风险是在不断变化的,新的风险会产生,原有的风险会消失,上一年度对付风险的方法,也许不适用于下一年度二是有时做出的风险管理的决策是错误的,这需要通过及时的监控检查来加以发现,然后加以纠正。

对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准一是效果标准例如,意外事故损失的频率和程度下降,责任事故损失降低,风险管理部门经营管理费用减少,责任保险费率降低,因提高企业自担风险水平而减少财产保险费用,这些都是效果标准二是作业标准它注重对风险管理部门工作的质量和数量的考核应当综合使用这两种标准对风险管理工作进行业绩检查确定了检查和评价的标准后,就要把风险管理工作的实际结果与效果标准和作业标准加以比较,如果低于标准,就及时加以纠正或者调整标准十三、 进度计划(一)项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况,xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位:月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲(二)项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。

为了确保项目按进度计划顺利进行,同时为了节约项目建设时间,根据该项目的建设和运营特点,项目建设单位拟采用以下具体保障措施:1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间,在工作上交叉进行,最大限度缩短建设周期将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工,诸如其它配套工程等2、将整个项目分期、分段建设,进行项目分解、工期目标分解,按项目的适应性安排施工,各主体工程的施工期叉开实施3、在技术交流谈判同时,提前进行设计工作对于制造周期长的设备,提前设计,提前定货融资计划应比资金投入计划超前,时间及资金数量需有余地4、项目建设单位组建一个投资控制小组,负责各期投资目标管理跟踪,各阶段实际投资与计划对比,进行投资计划调整,分析原因采取措施,确保该项目建设目标如期完成十四、 投资方案(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资31054.06万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计26553.25万元1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为13081.85万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为12773.75万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为697.65万元四)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3747.67万元五)预备费本期项目预备费为753.14万元建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13081.8512773.75697.6526553.251.1建筑工程费13081.8513081.851.2设备购置费12773.7512773.751.3安装工程费697.65697.652其他费用3747.673747.672.1土地出让金2301.792301.793预备费753.14753.143.1基本预备费328.13328.133.2涨价预备费425.01425.014投资合计31054.06(六)建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款14578.59万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息357.18万元。

建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息357.18357.180.001.1.1期初借款余额14578.591.1.2当期借款14578.5914578.590.001.1.3当期应计利息357.18357.180.001.1.4期末借款余额14578.5914578.591.2其他融资费用1.3小计357.18357.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计357.18357.180.00(七)流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算根据测算,本期项目流动资金为7832.45万元流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产39181.8645209.8351237.8160279.781.1应收账款17631.8420344.4323057.0127125.901.2存货13713.6515823.4417933.2321097.921.2.1原辅材料4114.104747.035379.976329.381.2.2燃料动力205.71237.35269.00316.471.2.3在产品6308.287278.788249.289705.041.2.4产成品3085.573560.274034.984747.031.3现金3134.553616.784099.024822.381.4预付账款4701.825425.186148.537233.572流动负债34090.7639335.5044580.2352447.332.1应付账款12272.6814160.7816048.8818881.042.2预收账款21818.0925174.7228531.3533566.293流动资金5091.095874.346657.587832.454流动资金增加5091.09783.24783.241174.875铺底流动资金11754.5513562.9515371.3418083.93(八)项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算,项目总投资39243.69万元,其中:建设投资31054.06万元,占项目总投资的79.13%;建设期利息357.18万元,占项目总投资的0.91%;流动资金7832.45万元,占项目总投资的19.96%总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资39243.69100.00%1.1建设投资31054.0679.13%1.1.1工程费用26553.2567.66%1.1.1.1建筑工程费13081.8533.33%1.1.1.2设备购置费12773.7532.55%1.1.1.3安装工程费697.651.78%1.1.2工程建设其他费用3747.679.55%1.1.2.1土地出让金2301.795.87%1.1.2.2其他前期费用1445.883.68%1.2.3预备费753.141.92%1.2.3.1基本预备费328.130.84%1.2.3.2涨价预备费425.011.08%1.2建设期利息357.180.91%1.3流动资金7832.4519.96%(九)资金筹措与投资计划本期项目总投资39243.69万元,其中申请银行长期贷款14578.59万元,其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资39243.69100.00%1.1建设投资31054.0679.13%1.2建设期利息357.180.91%1.3流动资金7832.4519.96%2资金筹措39243.69100.00%2.1项目资本金24665.1062.85%2.1.1用于建设投资16475.4741.98%2.1.2用于建设期利息357.180.91%2.1.3用于流动资金7832.4519.96%2.2债务资金14578.5937.15%2.2.1用于建设投资14578.5937.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。

下载提示
相关文档
正为您匹配相似的精品文档