股转系统统董秘业业务工作作指南大大全本股转系系统董秘秘业务工工作指南南依据股股转系统统不同时时期的资资讯速递递整理而而成，使使用者需需要注意意时效性性，因为为股转系系统负责责运营的的”新三板板“处于快快速发展展之中，相相关的规规章制度度以及业业务规则则根据市市场的发发展情况况在进行行修订和和完善，但但是该资资讯速递递相对于于股转系系统的各各项规章章制度、业业务规则则在实际际操作层层面具有有更强的的指导意意义，所所以建议议熟读并并在实际际操作中中进行体体会再再次提醒醒，该业业务工作作指南的的根本仍仍然是全全国中小小企业股股份转让让系统的的各项规规章制度度，包括括业务规规则、信信披规定定等权威威文件1半年报报披露之之前是否否也要经经股东大大会、监监事会通通过?答复:半半年报披披露之前前需经董董事会、监监事会审审议通过过,不要要求必须须经股东东大会审审议通过过后才能能披露2挂牌公公司已经经向全国国股转系系统预约约了半年年报披露露时间,,但由于于某种原原因确实实无法按按时披露露,是否否可以申申请更改改披露时时间?答复:可可以但但是应于于原预约约披露日日5个转转让日前前向全国国股转系系统书面面申请,,即:将将经挂牌牌公司盖盖章确认认的修改改半年报报预约披披露时间间申请书书(写明明延时原原因及新新的披露露时间))至至0100-63388996744,经全全国股转转系统同同意后方方可变更更。
同时时应注意意及时与与对应监监管员沟沟通3挂牌公公司发现现已经披披露于全全国股转转系统官官网的半半年报中中存在重重大遗漏漏或错误误,是否否可以重重新发布布?答复:已已经披露露于全国国股转系系统官网网的半年年报不可可以进行行无痕替替换如如确需替替换,挂挂牌公司司应及时时与公司司业务部部沟通,,经同意意后,发发布更正正公告及及修正后后的半年年报(标标示“修正后后”),但但必须保保留原半半年报((标示“废止”)4控股股股东、实实际控制制人和董董监高分分得红股股应如何何限售??答复:挂挂牌后控控股股东东、实际际控制人人分得的的红股无无需限售售;董监监高分得得红股需需要按比比例限售售(755%限售售)控控股股东东、实际际控制人人同时兼兼任董监监高职务务的,分分得红股股需按比比例限售售(755%限售售)5挂牌公公司高管管打算在在半年报报披露后后立即转转让股票票,是否否禁止??答复:不不禁止6不需要要提交股股东大会会审议的的对外投投资是否否必须公公告?答复:如如依公司司章程不不需要提提交股东东大会审审议的对对外投资资,经董董事会决决议后可可以不发发布临时时公告依依据《股股转系统统公司信信息披露露细则((试行))》第二二十六条条第二款款之规定定,“董事会会决议涉涉及根据据公司章章程规定定应当提提交经股股东大会会审议的的收购与与出售资资产、对对外投资资的,公公司应当当在决议议后及时时以临时时公告的的形式披披露”。
7挂牌公公司半年年度报告告是否需需要审计计?答复:不不需要下下半年进进行定向向发行、分分红等也也不强制制要求半半年度报报告进行行审计8半年度度报告中中财务报报表包括括几个部部分?答复:三三个:资资产负债债表、利利润表、现现金流量量表9半年度度报告是是否必须须披露“公司半半年大事事记”?答复:必必须披露露10半年年报会计计数据和和关键指指标部分分,成长长性指标标中各比比率是否否还需要要计算增增减比例例?答复:可可以不用用计算增增减比例例11半年年报公司司概览部部分“拥有的的重要经经营资质质”需要披披露什么么?答复:公公司开展展业务必必须具备备的经营营资质12半年年报公司司是否需需要披露露以前年年度的定定向发行行?答复:半半年度报报告中只只需要披披露报告告期内完完成的定定向发行行13公司司董事会会应就哪哪些事项项发布临临时报告告?答复：依依据《股股转系统统信息披披露细则则(试行行)》的的相关规规定,董董事会应应以临时时报告的的形式披披露下述述事项：：1. 董事会因因故无法法对定期期报告形形成决议议的,应应以董事事会公告告方式披披露,说说明具体体原因和和存在的的风险;;2. 依据《股股转系统统信息披披露细则则(试行行)》规规定,应应当披露露的涉及及重大信信息的董董事会决决议;3. 依据公司司章程规规定应提提交股东东大会审审议的收收购与出出售资产产、对外外投资((含委托托理财、委委托贷款款、对子子公司投投资等))的董事事会决议议;4. 实际执行行中预计计日常性性关联交交易金额额超过本本年度关关联交易易预计总总金额,,对超出出金额所所涉及事事项依公公司章程程应提交交董事会会的,应应由董事事会审议议并披露露(如依依据公司司章程应应提交股股东大会会的,应应由股东东大会审审议并披披露);;5. 年度股东东大会、临临时股东东大会通通知;6. 《股转系系统信息息披露细细则(试试行)》第第四节“其他重重大事项项”中规定定的事项项。
随着市场场发展及及业务实实践的多多样化,,公司董董事会需需要以临临时报告告披露的的事项可可能会增增多,建建议挂牌牌公司在在接受主主办券商商督导的的前提下下,可以以及时与与监管员员联系,,确保信信息披露露规范化化14半年年报中公公司在何何处披露露报表项项目的重重要变动动?答复:公公司须在在项目注注释部分分披露比比较期间间的数据据变动幅幅度达330%以以上,或或变动部部分占公公司报表表日资产产总额55%或报报告期利利润总额额10%%以上的的,应说说明该项项目的具具体情况况及变动动原因15半年年报附注注里面是是否需要要披露公公司沿革革、会计计政策等等内容??答复:附附注请按按照半年年报指引引中要求求披露,,公司沿沿革不需需披露,,会计政政策等如如无变化化也不需需披露16半年年报附注注中是否否披露现现金流量量补充材材料?答复:需需要披露露17监事事会需要要对哪些些事项进进行及时时披露??答复:11、挂牌牌公司定定期报告告(年报报、半年年报)应应经监事事会审议议通过并并披露;;2、依据据《股转转系统信信息披露露细则((试行))》规定定,监事事会应以以临时报报告的形形式对涉涉及重大大信息的的监事会会决议进进行披露露。
18股东东大会需需要对哪哪些事项项进行及及时披露露?答复:11、挂牌牌公司应应当对股股东大会会决议进进行及时时公告;;年度股股东大会会公告中中应当包包括律师师见证意意见;2、挂牌牌公司应应当在披披露上一一年度报报告之前前,预计计本年度度将发生生的日常常性关联联交易总总金额,,提交股股东大会会审议并并披露;;3、实际际执行中中预计日日常性关关联交易易金额超超过本年年度关联联交易预预计总金金额,对对超出金金额所涉涉及事项项依公司司章程应应提交股股东大会会的,应应经股东东大会审审议并披披露(依依公司章章程应提提交董事事会的,,应经董董事会审审议并披披露);;4、除日日常性关关联交易易之外的的其他关关联交易易,挂牌牌公司应应当经过过股东大大会审议议并以临临时公告告的形式式披露随着市场场发展及及业务实实践的多多样化,,公司需需要披露露的股东东大会、监监事会事事项可能能会增多多,建议议挂牌公公司在接接受主办办券商督督导的前前提下,,可以及及时与监监管员联联系,确确保信息息披露规规范化19实际际控制人人间接持持股发生生变化,,是否需需要公告告?答复:实实际控制制人间接接持有的的股份发发生变化化的,应应当按照照要求及及时通知知挂牌公公司并披披露权益益变动公公告。
20定向向增发验验资报告告出具后后两个转转让日内内必须提提交备案案材料吗吗?答复:建建议挂牌牌公司于于定向增增发验资资报告出出具后110个转转让日内内向全国国股转系系统备案案公司向银银行申请请小额贷贷款,按按公司章章程无需需经股东东大会批批准,是是只用披披露董事事会决议议即可吗吗?答复复:对不不属于重重大事项项,依公公司章程程无需经经股东大大会审议议的,挂挂牌公司司可自愿愿决定是是否对董董事会决决议进行行披露21公司司有关人人员不再再担任董董监高职职务,但但仍在公公司工作作,是否否需要适适用离职职董监高高限售的的要求??答复:需需要22如果果挂牌公公司无法法在8月月31日日前披露露半年报报,应如如何处理理?答复:应应由主办办券商提提交情况况说明,,挂牌公公司及时时发布提提示公告告并申请请暂停转转让23小股股东向控控股股东东控制的的关联公公司转让让股份,,是否属属于关联联交易??答复:不不属于关关联交易易的一方方应为挂挂牌公司司24资本本公积转转增股本本是否需需要全国国股转系系统出具具相关函函件?答复:不不需要25由谁谁向股转转系统公公司申请请办理限限售或解解限售业业务?是是个人、公公司还是是券商代代为办理理?答复:挂挂牌公司司向中国国结算登登记存管管部申领领相关股股份登记记证明,,在取得得股份登登记证明明后根据据相关要要求制作作限售或或解限售售的书面面申请材材料并加加盖公司司公章,,多页的的材料需需加盖骑骑缝章,,之后挂挂牌公司司向主办办券商提提交上述述书面申申请材料料,主办办券商审审核同意意后,由由主办券券商向股股转系统统公司提提出备案案申请。
26是否否每次解解除限售售后都要要进行一一次交易易,如果果必须要要进行交交易,是是否有股股数限制制?答复:没没有强制制要求解解除限售售后必须须进行交交易公司董监监高通过过定向发发行新增增股份,,对这部部分新增增股份是是否需要要限售??如需要要,比例例是多少少?答复复:挂牌牌公司董董事、监监事及高高级管理理人员因因定向发发行新增增股票的的,应对对新增股股票数额额的755%进行行限售27企业业新三板板正式挂挂牌后,,企业董董监高股股东和无无任何职职务的股股东,解解除限售售的比例例是多少少?何时时能对其其持有的的股份解解除限售售?答复:公公司董监监高股东东和无任任何职务务的股东东,无自自愿限售售承诺的的,可依依如下比比例办理理首批解解限售业业务:挂挂牌公司司的董事事、监事事和高级级管理人人员在挂挂牌时所所持股份份的 775%需需限售,,25%%无需限限售可以以进入全全国股转转系统流流通无无任何职职务的股股东(该该股东非非公司的的控股股股东、实实际控制制人,非非公司发发起人,,或虽是是公司发发起人,,但公司司自股份份公司成成立已满满一年的的),所所持有的的股份不不是挂牌牌前122个月内内从控股股股东、实实际控制制人处受受让的股股票的,,其所持持股份无无限售要要求,挂挂牌后可可一次性性全部进进入全国国股转系系统。
申请挂牌牌公司可可以在申申请挂牌牌同时,,办理首首批股份份解除限限售,具具体流程程如下::1. 申请申申请挂牌牌公司在在申请证证券简称称和代码码的同时时,可以以向主办办券商提提交首批批解除限限售申请请材料,,主办券券商审核核后出具具《挂牌牌公司股股东所持持股份解解除转让让限制明明细表》,,并提交交至我部部办理解解除首批批股份限限售2. 领文申申请挂牌牌公司完完成申请请及缴费费工作后后,依全全国股转转系统通通知,在在领取挂挂牌相关关文件同同时,到到我部领领取《股股份解除除限售登登记的函函》3. 登记申申请挂牌牌公司在在办理股股份初始始登记的的同时,,持《股股份解除除限售登登记的函函》(原原件)在在中国结结算办理理解除限限售手续续28挂牌牌公司定定向发行行豁免申申请核准准的条件件?豁免免申请核核准的能能否进行行储架发发行?答复:依依据《非非上市公公众公司司监督管管理办法法》第四四十二条条之规定定“公众公公司向特特定对象象发行股股票后股股东累计计不超过过2000人的,,或者公公众公司司在122个月内内发行股股票累计计融资额额低于公公司净资资产的220%的的,豁免免向中国国证监会会申请核核准只要满满足上述述两个条条件之一一,即为为豁免申申请核准准情形。
储储架发行行即“一次核核准,分分期发行行”,适用用于核准准情形,,不适用用于豁免免核准情情形符符合豁免免核准情情形的只只需在发发行验资资完毕后后向全国国股转系系统备案案,办理理新增股股份的登登记及挂挂牌手续续29新任任挂牌公公司董事事、监事事或高级级管理人人员,如如何向全全国股份份转让系系统报备备?答复:有有新任董董事、监监事及高高级管理理人员的的,挂牌牌公司应应当在两两个转让让日内联联系相应应监管员员并填写写《挂牌牌公司董董监高人人员变更更报备表表》;新新任董事事、监事事应当在在股东大大会或者者职工代代表大会会通过其其任命后后五个转转让日内内,新任任高级管管理人员员应当在在董事会会通过其其任命后后五个转转让日内内签署《董董事(监监事、高高级管理理人员))声明及及承诺书书》并向向全国股股份转让让系统报报备30临时时公告发发布的具具体时限限要求是是什么??答复:根根据《全全国股转转系统持持续信息息披露业业务指南南(试行行)》有有关规定定,进行行临时报报告披露露的,应应按照《信信息披露露细则》规规定的披披露时点点之后的的2个转转让日内内发布临临时公告告根据据《全国国股转系系统信息息披露细细则(试试行)》第第二十二二条、二二十三条条,“披露时时点”是指::挂牌公公司应当当在临时时报告所所涉及的的重大事事件最先先触及下下列任一一时点 后及时时履行首首次披露露义务::(一)董董事会或或者监事事会作出出决议时时;(二二)签署署意向书书或者协协议(无无论是否否附加条条件或者者期限))时;((三)公公司(含含任一董董事、监监事或者者高级管管理人员员)知悉悉或者理理应知悉悉重大事事件发生生时。
对对挂牌公公司股票票转让价价格可能能产生较较大影响响的重大大事件正正处于筹筹划阶段段,虽然然尚未触触及本细细则第二二十二条条规定的的时点,,但出现现下列情情形之一一的,公公司亦应应履行首首次披露露义务::(一))该事件件难以保保密;((二)该该事件已已经泄漏漏或者市市场出现现有关该该事件的的传闻;;(三)公公司股票票及其衍衍生品种种交易已已发生异异常波动动31挂牌牌公司应应于何时时发布定定向发行行方案，方方案发布布后，何何时到全全国股转转系统备备案？答复:发发布定向向发行方方案时间间：建议议定向发发行方案案经董事事会审议议通过后后，与董董事会决决议同时时公告向向全国股股转系统统备案时时间：建建议挂牌牌公司在在定向发发行的验验资完成成后十个个转让日日内，向向全国股股转系统统服务窗窗口报送送《挂牌牌公司定定向发行行股份备备案登记记表》及及相应备备案材料料32什么么时间才才能办理理工商变变更登记记，是在在中国结结算办理理完登记记后，还还是发布布定向发发行情况况报告书书和定向向发行股股票挂牌牌转让公公告后？？需要准准备什么么资料？？答复：全全国股转转系统对对进行工工商变更更登记暂暂无强制制性要求求，请挂挂牌公司司根据工工商部门门的有关关规定办办理。
33定向向发行对对象为外外资企业业的是否否有限制制性规定定？答复：全全国股转转系统原原则上对对此没有有限制性性规定，但但引入外外资企业业应符合合国家有有关部门门对行业业准入、外外汇等相相关规定定34定向向发行业业务中，子子公司员员工是否否可以被被认定为为挂牌公公司核心心员工？？答复：被被认定为为核心员员工的前前提是该该员工与与挂牌公公司存在在劳动合合同关系系，即该该员工需需与挂牌牌公司签签订劳动动合同因因此，如如果子公公司员工工未与挂挂牌公司司签订劳劳动合同同，则不不能被认认定为挂挂牌公司司的核心心员工核核心员工工的认定定程序：：应当由由公司董董事会提提名，并并向全体体员工公公示和征征求意见见，由监监事会发发表明确确意见后后，经股股东大会会审议批批准35定向向发行募募集资金金用于股股权投资资的，是是否可以以根据公公司战略略调整在在必要时时出售其其购买的的子公司司股份，是是否会影影响公司司下一轮轮定向发发行？答复：公公司依战战略调整整出售子子公司股股份属于于公司自自治的范范畴，不不会影响响公司下下一轮定定向发行行但公公司应依依公司章章程及公公司治理理的有关关要求，履履行相应应程序，如如存在关关联交易易应及时时履行信信息披露露义务。
36定向向发行申申请文件件中律师师事务所所出具的的法律意意见书是是否是必必须项，为为控制成成本，是是否可以以省略？？答复：是是必须项项，不能能省略37证券券投资基基金、信信托计划划是否可可以参与与挂牌公公司股票票公开转转让？答复:可可以依依据《全全国股转转系统投投资者适适当性管管理细则则（试行行）》第第四条之之规定，“集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产，可以申请参与挂牌公司股票公开转让38合伙伙企业能能否参与与认购挂挂牌公司司定向发发行的股股份？答复:在在符合投投资者适适当性的的前提下下，可以以参与认认购39离职职董监高高限售、新新增董监监高限售售的股份份明细表表中，截截止*年年*月**日所持持股份数数量一栏栏，具体体是指哪哪日？答复:董董事、股股东监事事新任、免免职以股股东大会会通过其其任免决决议，任任免决议议生效之之日为准准职工工监事新新任、免免职以公公司职工工（代表表）大会会通过其其任免决决议，任任免决议议生效之之日为准准高级级管理人人员新任任、免职职以董事事会通过过其新任任、免职职决议，任任免决议议生效之之日为准准。
董监监高辞职职以辞职职申请生生效之日日为准40挂牌牌公司准准备向外外部投资资者和原原股东定定向增资资，价格格不一，是是否可以以？答复:不不可以挂挂牌公司司定向发发行应遵遵循同股股同价原原则同同一次定定向发行行中，不不同认购购对象的的认购价价格应保保持一致致如果果员工认认购股份份构成股股份支付付的，应应执行有有关会计计准则并并进行信信息披露露41股权权激励是是否可以以开展？？答复:挂挂牌公司司可以通通过定向向发行向向公司员员工进行行股权激激励挂挂牌公司司董监高高人员和和核心员员工可以以参与认认购本公公司定向向发行的的股票，也也可以转转让所持持有的本本公司股股票挂挂牌公司司向特定定对象发发行股票票，股东东人数累累计可以以超过2200人人，但每每次定向向发行除除公司股股东之外外的其他他投资者者合计不不超过335人因因此，挂挂牌公司司通过定定向发行行进行股股权激励励应当符符合上述述规定需需要说明明的是，全全国股转转系统允允许存在在股权激激励未行行权完毕毕的公司司申请挂挂牌42境外外机构和和外国人人是否可可以直接接参与定定向增发发及交易易？外资资股东如如何办理理开具股股票交易易账户？？答复:全全国股转转系统是是经国务务院批准准设立的的全国性性证券交交易场所所，所有有符合《合合格境外外机构投投资者境境内证券券投资管管理办法法》和《人人民币合合格境外外机构投投资者境境内证券券投资试试点办法法》规定定的合格格境外机机构投资资者（FIII）和人人民币合合格境外外机构投投资者（RRQFIII）均均可参与与。
外资资股东办办理证券券账户应应遵照中中国证券券登记结结算有限限责任公公司《关关于外国国战略投投资者开开立A股股证券账账户等有有关问题题的通知知》43必须须取得沪沪深交易易所颁发发的《董董事会秘秘书资格格证书》才才能担任任挂牌公公司董秘秘吗？答复：全全国股转转系统未未强制要要求担任任挂牌公公司董秘秘必须取取得沪深深交易所所董秘资资格证书书，同时时不排除除未来我我司将建建立符合合新三板板市场要要求的资资格认证证体系44挂牌牌公司董董秘或信信息披露露事务负负责人离离职，暂暂未任命命新的人人选时应应如何处处理？答复：上上述人员员离职无无人接替替或因故故不能履履行职责责时，公公司董事事会应当当及时指指定一名名高管人人员负责责信息披披露事务务并披露露，同时时及时将将暂时负负责人员员的姓名名、职务务、联系系方式等等基本信信息告知知监管员员45挂牌牌公司是是否要设设立独立立董事？？答复：全全国股转转系统对对挂牌公公司是否否设立独独立董事事未做强强制要求求，挂牌牌公司可可根据自自身企业业特点制制定相关关规定46挂牌牌公司应应该在什什么时候候公布定定向发行行情况报报告书？？答复：挂挂牌公司司应在新新增股份份预登记记的次一一个转让让日公布布定向发发行情况况报告书书和定向向发行股股票挂牌牌转让公公告。
定定向发行行股票挂挂牌转让让公告应应明确挂挂牌转让让日47定向向发行业业务申请请备案时时，何种种情况下下需要提提交审计计报告，何何种情况况下需要要提交资资产评估估报告？？答复：发发行对象象可以以以非现金金资产认认购新增增股份，非非现金资资产应当当经过具具有证券券、期货货相关业业务资格格的会计计师事务务所、资资产评估估机构审审计或评评估非现金资资产若为为股权资资产，应应当提供供会计师师事务所所出具的的标的资资产最近近一年一一期的审审计报告告，审计计截止日日距审议议该交易易事项的的股东大大会召开开日不得得超过六六个月非现金资资产若为为股权以以外的其其他非现现金资产产，应当当提供资资产评估估事务所所出具的的评估报报告，评评估基准准日距审审议该交交易事项项的股东东大会召召开日不不得超过过一年48自然然人甲经经有关程程序被认认定为AA公司核核心员工工，并参参与了AA公司的的定向发发行成为为A公司司的股东东，自然然人甲是是否可以以买卖BB公司的的股票？？答复：如如果自然然人甲符符合投资资者适当当性原则则的要求求，即“投资者者本人名名下前一一交易日日日终证证券类资资产市值值3000万元以以上”<编者者注：已已修改为为5000万元以以上>，则则自然人人甲可以以参与挂挂牌公司司股票公公开转让让，也就就可以买买卖B公公司股票票。
如果自然然人甲不不符合投投资者适适当性原原则的要要求，则则自然人人甲只可可以买卖卖其持有有的或者者曾经持持有的挂挂牌公司司股份49挂牌牌公司定定向发行行，是否否可以由由主办券券商以外外的券商商代为向向全国股股转系统统报送有有关备案案资料？？答复：不不能依依据《全全国股转转系统业业务规则则（试行行）》第第4344的要求求“按照《管管理办法法》豁免免申请核核准的定定向发行行，主办办券商应应履行持持续督导导职责并并发表意意见”50挂牌牌公司进进行定向向发行，定定向发行行对象是是否有数数量限制制？答复：依依据《非非上市公公众公司司监督管管理办法法》第336条之之规定，除除公司原原股东之之外，每每次定向向发行，发发行对象象为公司司董事、监监事、高高级管理理人员、核核心员工工，以及及符合投投资者适适当性管管理规定定的自然然人投资资者、法法人投资资者、其其他经济济组织的的，合计计不得超超过355人51挂牌牌公司涉涉诉，是是否需要要发布临临时公告告？答复：应应依情况况区分对对待依依据《全全国股转转系统信信息披露露细则（试试行）》第第37条条之规定定，“挂牌公公司对涉涉案金额额占公司司最近一一期经审审计净资资产绝对对值100％以上上的重大大诉讼、仲仲裁事项项应当及及时披露露。
未达到前前款标准准或者没没有具体体涉案金金额的诉诉讼、仲仲裁事项项，董事事会认为为可能对对公司股股票及其其他证券券品种转转让价格格产生较较大影响响的，或或者主办办券商、全全国股份份转让系系统公司司认为有有必要的的，以及及涉及股股东大会会、董事事会决议议被申请请撤销或或者宣告告无效的的诉讼，公公司也应应当及时时披露52定向向发行完完成备案案需向全全国股转转系统提提交“中国结结算出具具的股份份登记证证明文件件”，具体体指什么么？答复：“中国结结算出具具的股份份登记证证明文件件”指“新增股股份登记记确认书书”、“非上市市公司股股本结构构表”、“证券持持有人名名册”挂牌牌公司应应将加盖盖公司公公章的上上述文件件复印件件交至我我部以完完成备案案53挂牌牌公司为为自己的的控股子子公司提提供担保保，是否否需要披披露对外外提供担担保的临临时公告告？答复：不不需要54股东东持有挂挂牌公司司股份变变动多少少需要披披露权益益变动公公告？答复：股股东拥有有权益的的股份达达到挂牌牌公司已已挂牌股股份5%%后，在在该事实实发生之之日起33个转让让日内编编制并披披露权益益变动公公告，报报告全国国股转系系统，通通知挂牌牌公司；；在上述述期限内内，不得得再行买买卖该挂挂牌公司司的股票票；前述述投资者者拥有权权益的股股份占该该挂牌公公司已挂挂牌股份份的比例例每增加加或减少少5%，应应依前述述规定进进行报告告和公告告，且在在披露公公告后22个转让让日内，不不得再行行买卖该该挂牌公公司股票票。
55公司司股份限限售、解解除限售售是否都都需要以以临时公公告的形形式进行行信息披披露？答复：挂挂牌公司司股票限限售无需需以临时时公告形形式进行行信息披披露挂挂牌公司司股票解解除限售售应依据据《临时时公告格格式模板板——第22号挂牌牌公司股股票解除除限售公公告格式式模板》的的要求披披露临时时公告56挂牌牌公司对对自己的的控股子子公司股股权投资资，是否否适用《临临时公告告格式模模板———第122号挂牌牌公司对对外投资资公告格格式模板板》？答复：适适用上上述格式式模板所所称投资资，包括括股权投投资（含含对控股股子公司司投资）、委委托理财财、委托托贷款、证证券衍生生品投资资等57挂牌牌公司控控股子公公司发生生了可能能对挂牌牌公司产产生重大大不利影影响的事事件，挂挂牌公司司是否需需要披露露？答复：依依据《信信息披露露细则（试试行）》第第25条条之规定定，“挂牌公公司控股股子公司司发生的的对挂牌牌公司股股票转让让价格可可能产生生较大影影响的信信息，视视同挂牌牌公司重重大信息息，挂牌牌公司应应当披露露58挂牌牌公司和和其控股股子公司司签订房房屋租赁赁合同，是是否需要要依据关关联交易易的方式式进行披披露？答复：如如果子公公司是挂挂牌公司司合并报报表范围围内的控控股子公公司，可可以免于于按照关关联交易易方式进进行披露露。
依据据《信息息披露细细则（试试行）》第第36条条第4款款规定，“挂牌公司与其合并报表范围内的控股子公司发生的或者上述控股子公司之间发生的关联交易可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露59甲从从挂牌公公司控股股股东、实实际控制制人处继继承了9900万万股股份份，上述述9000万股股股份全部部为控股股股东、实实际控制制人在挂挂牌前持持有的公公司股份份，且其其中尚有有3000万股处处于限售售状态，甲甲继承取取得的这这3000万股是是否仍受受原限售售期的约约束？答复：仍仍受约束束依据据《业务务规则（试试行）》第第28条条第3款款之规定定，“因司法法裁决、继继承等原原因导致致有限售售期的股股票持有有人发生生变更的的，后续续持有人人应继续续执行股股票限售售规定60挂牌牌公司申申请股票票暂停或或者恢复复转让的的，应如如何办理理，具体体流程是是什么？？答复：具具体流程程和操作作要点请请参见已已发布于于全国股股转系统统官网的的《挂牌牌公司暂暂停与恢恢复转让让业务指指南(试试行)》61申请请解除限限售股票票数额出出现小数数时应如如何计算算？答复：当当计算的的可申请请解限售售股票数数额出现现小数时时，按四四舍五入入取整数数位。
62挂牌牌公司股股东自愿愿限售是是否强制制要求办办理股份份限售登登记？答复：对对于自愿愿限售股股份目前前不要求求办理限限售登记记，但股股东应自自律遵守守限售承承诺，券券商也应应履行相相应督导导职责63某甲甲既是公公司高级级管理人人员，又又是公司司控股股股东、实实际控制制人，其其作为高高级管理理人员离离职后66个月，尚尚有挂牌牌前持有有的公司司股份因因公司挂挂牌未满满1年没没有解除除限售，这这部分股股份是否否可以与与其他股股份一起起在离职职满六个个月时解解限？答复：不不可以，应应依据《业业务规则则》规定定的批次次和时间间解除限限售挂挂牌公司司董事、监监事和高高级管理理人员同同时为控控股股东东、实际际控制人人的，在在挂牌前前直接或或间接持持有的股股票，或或董事、监监事和高高级管理理人员挂挂牌前112个月月内从控控股股东东、实际际控制人人处受让让的股票票，应于于离职六六个月后后，按照照《业务务规则》规规定的批批次和时时间解限限售，其其挂牌后后所新增增的无其其它限售售条件股股票可在在离职满满六个月月时全部部解限售售目前前我司暂暂未发布布单独的的限售解解限售业业务规则则，未来来发布相相关规则则后，请请挂牌公公司及主主办券商商依据最最新业务务要求办办理限售售解限售售业务。
近日，个个别挂牌牌公司违违反我司司信息披披露时限限要求，未未能及时时开展信信息披露露工作我我部在此此进行风风险提示示，优质质高效的的信息披披露是挂挂牌公司司作为公公众公司司应向市市场及投投资者承承担的义义务，更更是挂牌牌公司树树立良好好企业形形象的重重要途径径，请挂挂牌公司司严格执执行我司司信息披披露制度度要求，及及时规范范的开展展信息披披露工作作现就就临时公公告披露露时点提提示如下下：依据《信信息披露露业务指指南（试试行）》有有关规定定，进行行临时报报告披露露的，应应按照《信信息披露露细则》规规定的披披露时点点之后的的2个转转让日内内发布临临时公告告根据《信信息披露露细则（试试行）》第第二十二二条、二二十三条条，“披露时时点”是指：：挂牌公公司应当当在临时时报告所所涉及的的重大事事件最先先触及下下列任一一时点后后及时履履行首次次披露义义务：（一）董董事会或或者监事事会作出出决议时时；（二）签签署意向向书或者者协议（无无论是否否附加条条件或者者期限）时时；（三）公公司（含含任一董董事、监监事或者者高级管管理人员员）知悉悉或者理理应知悉悉重大事事件发生生时对挂牌公公司股票票转让价价格可能能产生较较大影响响的重大大事件正正处于筹筹划阶段段，虽然然尚未触触及本细细则第二二十二条条规定的的时点，但但出现下下列情形形之一的的，公司司亦应履履行首次次披露义义务：（一）该该事件难难以保密密；（二）该该事件已已经泄漏漏或者市市场出现现有关该该事件的的传闻；；（三）公公司股票票及其衍衍生品种种交易已已发生异异常波动动。
64挂牌牌公司资资本公积积转增股股本是否否需要来来全国股股转系统统公司办办理什么么手续？？答复：不不需要但但挂牌公公司办理理完工商商变更登登记后应应依照全全国股转转系统公公司信息息披露要要求及时时发布临临时公告告65挂牌牌公司发发行中小小企业私私募债在在上交所所或深交交所备案案，是否否还需要要向全国国股转系系统备案案？答复：不不需要但但挂牌公公司应依依据全国国股转系系统公司司信息披披露要求求及时发发布临时时公告未来全国国股转系系统将推推出更多多样化的的金融产产品，挂挂牌公司司可以在在全国股股转系统统发行债债券、优优先股、可可转债等等66挂牌牌公司拟拟召开股股东大会会，需停停牌吗？？答复：不不需要依依据《业业务规则则（试行行）》第第4411条之规规定：挂牌公司司发生下下列事项项，应当当向全国国股份转转让系统统公司申申请暂停停转让，直直至按规规定披露露或相关关情形消消除后恢恢复转让让一）预预计应披披露的重重大信息息在披露露前已难难以保密密或已经经泄露，或或公共媒媒体出现现与公司司有关传传闻，可可能或已已经对股股票转让让价格产产生较大大影响的的；（二）涉涉及需要要向有关关部门进进行政策策咨询、方方案论证证的无先先例或存存在重大大不确定定性的重重大事项项，或挂挂牌公司司有合理理理由需需要申请请暂停股股票转让让的其他他事项；；（三）向向中国证证监会申申请首次次公开发发行股票票并上市市，或向向证券交交易所申申请股票票上市；；（四）向向全国股股份转让让系统公公司主动动申请终终止挂牌牌；（五）未未在规定定期限内内披露年年度报告告或者半半年度报报告；（六）主主办券商商与挂牌牌公司解解除持续续督导协协议；（七）出出现依《公公司法》第第一百八八十一条条规定解解散的情情形，或或法院依依法受理理公司重重整、和和解或者者破产清清算申请请。
具体操作作流程可可参见《暂暂停与恢恢复转让让业务指指南（试试行）》67挂牌牌公司变变更联系系及及，是是否需要要单独披披露？答复：不不强制要要求挂挂牌公司司直接联联系信息息公司修修改全国国股转系系统公司司官网上上的信息息即可挂挂牌公司司公布的的联系方方式可能能是投资资者在寻寻觅目标标公司并并进行初初步联络络的主要要方式，建建议挂牌牌公司审审慎对待待公布于于全国股股转系统统公司官官网的公公司基本本信息68挂牌牌公司股股东存在在代持情情形，能能否通过过协议转转让消除除代持？？如果转转让后股股东超过过2000人，是是否可以以？答复：代代持存在在不确定定性和法法律风险险，挂牌牌公司股股东可以以采用协协议转让让的方式式消除代代持；在在全国股股转系统统挂牌的的公司是是经证监监会核准准的非上上市公众众公司，股股东人数数可以超超过2000人69机构构投资者者法人注注册资本本应5000万以以上，是是否包含含5000万元整整？答复：包包括70挂牌牌公司资资本公积积转增股股本应于于何时进进行信息息披露？？答复：挂挂牌公司司应当在在董事会会审议通通过资本本公积转转增股本本方案后后，及时时披露方方案具体体内容，并并于实施施方案的的股权登登记日前前披露方方案实施施公告。
上上述“及时”是指董董事会作作出决议议之日起起两个转转让日内内71挂牌牌公司需需要一直直有主办办券商持持续督导导吗？是是否有督督导期，比比如3年年后不再再需要主主办券商商督导？？答复：需需要一直直有主办办券商持持续督导导依据据全国股股转系统统要求，全全国股份份转让系系统实行行主办券券商制度度，即挂挂牌公司司在全国国股转系系统进行行股票转转让、定定向发行行等业务务，需要要主办券券商持续续督导72挂牌牌公司监监事辞职职，应于于何时进进行披露露？答复：公公司董事事、监事事、高级级管理人人员发生生变动，挂挂牌公司司应当自自事实发发生之日日起两个个转让日日内披露露73挂牌牌公司变变更会计计师事务务所是否否需经股股东大会会审议通通过？答复：需需要根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第13条条第2款款之规定定，挂牌牌公司不不得随意意变更会会计师事事务所，如如确需变变更的应应当由董董事会审审议后提提交股东东大会审审议74挂牌牌公司变变更会计计师事务务所需要要披露哪哪些文件件？答复：11董事会会决议做做出之日日起2个个转让日日内，披披露关于于变更会会计师事事务所的的董事会会决议；；2股东会会决议做做出之日日起2个个转让日日内，披披露关于于变更会会计师事事务所的的股东大大会决议议；3自事实实发生之之日起22个转让让日内，披披露变更更会计师师事务所所的临时时公告。
事事实发生生之日以以变更会会计师事事务所股股东会决决议生效效之日为为准75挂牌牌公司拟拟召开临临时股东东大会，应应于会议议召开前前几日发发出股东东大会通通知？答复：挂挂牌公司司应当在在临时股股东大会会召开115日前前，以临临时公告告方式向向股东发发出股东东大会通通知76挂牌牌公司是是案件原原告，涉涉案金额额较大，是是否需要要进行信信息披露露？答复：根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第37条条第1款款之规定定，挂牌牌公司对对涉案金金额占公公司最近近一期经经审计净净资产绝绝对值110%以以上的重重大诉讼讼、仲裁裁事项应应当及时时披露因因此，公公司只要要涉案，不不论公司司为原告告还是被被告，且且涉案金金额达到到披露标标准均应应及时披披露77挂牌牌公司涉涉案金额额未达到到公司最最近一期期经审计计净资产产绝对值值10%%以上，但但是金额额较大，董董事会认认为可能能对股票票价格产产生较大大影响，是是否需要要披露？？答复：根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第37条条第2款款之规定定，涉案案金额虽虽未达到到上述标标准或没没有具体体涉案金金额的诉诉讼、仲仲裁事项项，董事事会认为为可能对对公司股股票及其其他证券券品种转转让价格格产生较较大影响响的，或或者主办办券商、全全国股转转系统公公司认为为有必要要的，以以及涉及及股东大大会、董董事会决决议被申申请撤销销或者宣宣告无效效的诉讼讼，公司司也应当当及时披披露。
78B公公司与CC公司同同为挂牌牌公司AA公司合合并报表表范围内内的控股股子公司司，B公公司与CC公司之之间发生生关联交交易，需需要依关关联交易易的方式式进行信信息披露露吗？答复：不不需要根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第36条条第4款款之规定定，挂牌牌公司与与其合并并报表范范围内的的控股子子公司发发生的或或者上述述控股子子公司之之间发生生的关联联交易，可可以免于于按照关关联交易易的方式式进行审审议和披披露79挂牌牌公司拟拟进行利利润分配配，是否否需要信信息披露露？答复：需需要根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第38条条之规定定，挂牌牌公司应应当在董董事会审审议通过过利润分分配或资资本公积积转增股股本方案案后，及及时披露露方案具具体内容容，并于于实施方方案的股股权登记记日前披披露方案案实施公公告80挂牌牌公司出出售资产产是否都都需要披披露？答复：根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第26条条第2款款之规定定，董事事会决议议涉及根根据公司司章程规规定应当当提交股股东大会会审议的的收购与与出售资资产、对对外投资资的，公公司应当当在决议议后及时时以临时时公告的的形式披披露临时公告告的模板板可以参参见发布布于股转转系统公公司官网网的《临临时公告告格式模模板—第111号挂牌牌公司收收购、出出售资产产公告格格式模板板》。
81根据据《投资资者适当当性管理理细则（试试行）》，一一些存在在特殊情情形的投投资者虽虽然不符符合机构构注册资资本5000万元元、自然然人证券券资产3300万万元<编编者注：：已修改改为5000万元元>的条条件,但但仍然可可以参与与挂牌公公司股票票公开转转让，具具体情形形有哪些些？其交交易权限限如何管管理？答复：目目前，全全国股份份转让系系统存在在特殊情情形的投投资者主主要有以以下5类类：《管理细细则》发发布前已已经参与与挂牌公公司股票票买卖的的自然人人投资者者（即非非上市公公司股份份报价转转让试点点阶段已已经参与与市场的的自然人人投资者者），该该类投资资者在不不满足参参与挂牌牌公司股股票公开开转让条条件的情情况下，只只能买卖卖其持有有或曾持持有的挂挂牌公司司股票；；《管理细细则》发发布前已已经参与与挂牌公公司股票票买卖的的机构投投资者（即即非上市市公司股股份报价价转让试试点阶段段已经参参与市场场的机构构投资者者），该该类投资资者可以以买卖所所有挂牌牌公司股股票；公公司挂牌牌前的股股东，该该类投资资者在不不满足参参与挂牌牌公司股股票公开开转让条条件的情情况下，只只能买卖卖其持有有或曾持持有的挂挂牌公司司股票；；通过定向向发行持持有公司司股份的的股东，该该类投资资者在不不满足参参与挂牌牌公司股股票公开开转让条条件的情情况下，只只能买卖卖其持有有或曾持持有的挂挂牌公司司股票；；因继承或或司法裁裁决等原原因持有有挂牌公公司股份份的股东东，该类类投资者者在不满满足参与与挂牌公公司股票票公开转转让条件件的情况况下，只只能买卖卖其持有有或曾持持有的挂挂牌公司司股票。
82某法法人机构构注册资资本5000万元元人民币币，但实实缴注册册资本不不到5000万人人民币，是是否属于于符合投投资者适适当性要要求的可可以申请请参与挂挂牌公司司股票公公开转让让的机构构？答复：《投投资者适适当性管管理细则则（试行行）》第第三条第第一款明明确指出出“注册资资本5000万元元人民币币以上的的法人机机构”，对注注册资本本的构成成和缴纳纳情况并并无要求求，但法法人机构构注册资资本的构构成和缴缴纳等应应当符合合《公司司法》、《公公司登记记管理条条例》等等相关法法律、法法规的规规定83投资资者适当当性原则则要求合合伙企业业实缴出出资总额额5000万元人人民币，应应如何认认定？答复：在在充分考考虑合伙伙企业经经营特征征和监管管安排的的基础上上，合伙伙企业实实缴出资资总额，依依据会计计事务所所为其出出具的最最近一期期审计报报告或实实缴出资资证明文文件认定定84挂牌牌公司于于20112年111月11日完成成改制成成为股份份有限公公司，220133年5月月23日日在全国国股转系系统公司司挂牌，挂挂牌公司司发起人人同时为为控股股股东，持持有挂牌牌前股份份9000万股，AA所持股股份首批批解限的的时间及及数量是是多少？？答复：AA所持挂挂牌前股股份首批批解限的的时间为为20113年111月11日，解解限数量量为3000万股股。
85股东东大会决决议都需需要信息息披露吗吗？答复：需需要根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第29条条之规定定，挂牌牌公司召召开股东东大会，应应当在会会议结束束后两个个转让日日内将相相关决议议公告披披露86挂牌牌公司应应当在年年度股东东大会召召开多少少日前，以以临时公公告方式式向股东东发出股股东大会会通知？？答复：220日根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第28条条之规定定，挂牌牌公司应应当在年年度股东东大会召召开200日前或或者临时时股东大大会召开开15日日前，以以临时公公告方式式向股东东发出股股东大会会通知87挂牌牌公司利利润分配配方案较较年初的的方案发发生变化化，应如如何处理理？答复：应应经董事事会审议议通过新新的利润润分配方方案后提提交股东东大会审审议，并并于董事事会决议议后及时时披露方方案具体体内容，并并于实施施方案的的股权登登记日前前披露方方案实施施公告88A为为挂牌公公司股东东，同时时为公司司董事，220133年A因因定向发发行增持持公司股股份1000万股股，其中中限售及及解限售售分别多多少万股股？答复：限限售755万股，解解限255万股挂挂牌公司司董事、监监事及高高级管理理人员因因定向发发行、实实施股权权激励计计划、可可转债转转股、权权益分派派，或通通过转让让系统买买入等原原因新增增股票的的，应对对新增股股票数额额的755%进行行限售。
89B为为挂牌公公司实际际控制人人、控股股股东（非非董监高高），持持有公司司9000万股股股份，其其中3000万股股为有限限售条件件的股份份此后后，B被被任命为为公司董董事长，BB所持有有的股份份应如何何办理限限售解限限售？答复：BB应限售售的股份份总数为为6755万股（9900**0755），因因其中3300万万股已经经是限售售状态，因因此，BB被任命命为董事事长后应应申请限限售的股股份数量量为3775万股股（6775-3300）新任董事事、监事事和高级级管理人人员持有有本公司司股票的的应以其其受聘时时所持有有股票总总额的775%为为法定限限售数额额法定定限售数数额减去去任职前前持有的的有限售售条件流流通股数数，等于于申请限限售股票票数额90C为为挂牌公公司股东东，且为为公司财财务负责责人，其其申请辞辞去挂牌牌公司财财务负责责人职务务后，到到挂牌公公司控股股子公司司任职，其其持有的的股份是是否需要要办理限限售？答复：需需要依依据《公公司法》第第1422条之规规定，公公司董事事、监事事、高级级管理人人员离职职后半年年内，不不得转让让其所持持有的本本公司股股份其其中“离职”是指上上述人员员不再担担任相应应职务，而而不是限限于离开开公司，因因此，只只要上述述人员不不再担任任相应职职务，不不论其是是否离开开公司，都都应办理理限售。
91自然然人A为为挂牌公公司核心心员工，通通过定向向发行成成为挂牌牌公司股股东，但但是个人人证券类类资产不不足3000万元元<编者者注：已已修改为为5000万元>>，A可可以参与与全国股股转系统统所有挂挂牌公司司股份的的买卖吗吗？答复：AA只能买买卖其持持有的挂挂牌公司司股票根根据《投投资者适适当性管管理细则则（试行行）》第第7条之之规定，公公司挂牌牌前的股股东、通通过定向向发行持持有公司司股份的的股东、本本细则发发布前已已经参与与挂牌公公司股票票买卖的的投资者者等,如如不符合合参与挂挂牌公司司股票公公开转让让条件,,只能买买卖其持持有或曾曾持有的的挂牌公公司股票票92集合合信托计计划是否否可以申申请参与与挂牌公公司股票票公开转转让？答复：可可以根根据《投投资者适适当性管管理细则则（试行行）》第第4条之之规定，集集合信托托计划、证证券投资资基金、银银行理财财产品、证证券公司司资产管管理计划划，以及及由金融融机构或或者相关关监管部部门认可可的其他他机构管管理的金金融产品品或资产产，可以以申请参参与挂牌牌公司股股票公开开转让93自然然人投资资者参与与挂牌公公司股票票公开转转让，要要求具有有两年以以上证券券投资经经验，或或具有会会计、金金融、投投资、财财经等相相关专业业背景或或培训经经历，上上述投资资经验的的起算时时点是什什么？答复：根根据《投投资者适适当性管管理细则则（试行行）》第第5条第第3款之之规定，投投资经验验的起算算时点为为投资者者本人名名下账户户在全国国股份转转让系统统、上海海证券交交易所或或深圳证证券交易易所发生生首笔股股票交易易之日。
94挂牌牌公司涉涉及仲裁裁事项，是是否需要要信息披披露？答复：涉涉案金额额达到《信信息披露露细则（试试行）》披披露标准准的仲裁裁事项应应当及时时披露根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第37条条之规定定，挂牌牌公司对对涉案金金额占公公司最近近一期经经审计净净资产绝绝对值110％以以上的重重大诉讼讼、仲裁裁事项应应当及时时披露未达上述述标准，但但董事会会认为可可能对公公司股价价产生较较大影响响的，也也应及时时披露95挂牌牌公司与与关联方方发生偶偶发性的的关联交交易，是是否需要要进行信信息披露露？答复：除除根据《信信息披露露细则（试试行）》第第36条条豁免按按照关联联交易的的方式进进行审议议和披露露的情况况外，挂挂牌公司司与关联联方发生生除日常常性关联联交易之之外的其其他关联联交易，挂挂牌公司司应当经经股东大大会审议议并以临临时公告告的形式式披露96挂牌牌公司依依据关联联公司股股东大会会决议领领取红利利，是否否需要按按照关联联交易的的方式进进行审议议和披露露？答复：不不需要根根据《信信息披露露细则（试试行）》第第36条条之规定定，挂牌牌公司与与关联方方进行下下列交易易，可以以免予按按照关联。